Ficheros a recibir de los entes locales

Transcripción

1 Ficheros a recibir de los entes locales Los Entes Locales que utilicen en sus presupuestos la Estructura Presupuestaria aprobada en 1992 mediante Decreto Foral 139/2015, con entrada en vigor a partir del ejercicio 2016, remitirán a Diputación una serie de ficheros, en formato ASCII, por cada Presupuesto liquidado. Estos ficheros, se refieren a 23 conceptos de información diferenciada (1 de Identificación, 9 de Liquidación de Presupuestos y 13 de Información Contable), que se traduce en 23 ficheros diferentes. Fichero Tipo 01. Sólo un registro que identifica al Ente Local que remite la información de la Liquidación del Presupuesto y la Información Contable. Fichero Tipo 02. Dos registros conteniendo información genérica de los Estados de Ingresos y Gastos. Fichero Tipo 03. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Grupos de Función Área de Gasto. Fichero Tipo 04. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Partidas de Gasto. Fichero Tipo 05. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Capítulo. Fichero Tipo 06. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Artículos, Conceptos y Subconceptos de Ingreso. Fichero Tipo 07. Contiene la información del Estado de Gastos de Créditos con cargo a ejercicios futuros Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto. Fichero Tipo 08. Contiene la información del Estado de Obligaciones a pagar procedentes de ejercicios cerrados. Fichero Tipo 09. Contiene la información del Estado de Compromisos de Ingresos de ejercicios futuros. Fichero Tipo 10. Contiene la información del Estado de Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Fichero Tipo 11. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Deudores. Fichero Tipo 12. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Acreedores. Fichero Tipo 13. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Ingresos Cobros de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 14. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Pagos de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 15. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Movimientos Internos de Tesorería. Fichero Tipo 16. Contiene la información del Estado de Situación y Movimientos de Valores. Fichero Tipo 17. Contiene la información del Resumen General de Tesorería. Fichero Tipo 18. Contiene la información de la Situación de Existencias en Tesorería y la información ampliada del Acta de Arqueo. Fichero Tipo 19. Contiene un registro con la información del Acta de Arqueo Intervenida y Conforme.

2 Fichero Tipo 20. Contiene un registro con la información del Resultado Presupuestario del Ejercicio. Fichero Tipo 21. Contiene un registro con la información del Remanente de Tesorería al Cierre del Ejercicio. Fichero Tipo 22. Contiene la información del Balance de Situación al 31 de Diciembre. Fichero Tipo 23. Contiene la información de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del Resultado Económico Patrimonial. El nombre genérico de cada uno de estos ficheros es: AAAAXMMM.TNN, siendo: AAAA el año al que se refiere la información. X el tipo de Ente Local (0, 1 ó 2). MMM el código del Ente Local, según las tablas oficiales de Diputación. T puede tomar dos valores: o "C" cuando la información corresponde a un presupuesto consolidado. o "T" en el resto de los casos. NN es el tipo de fichero al que se refiere (desde 01 hasta 23). Aunque no se remita información de un determinado tipo de registro, porque el Ente Local carezca de ella (p.ej el Tipo 07), es obligatorio remitir el fichero, aun estando vacío. A continuación se detalla el formato de cada uno de los tipos de registro. 2

3 1 TIPO 01 (Ente Local) Tipo de Registro (siempre 01) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Denominación oficial del Ente Local X(45) Fecha de obtención y envío de la información (DD-MM-AAAA) DATE Significado de las claves: [1] El tipo de Ente Local puede ser: 0: Municipios. 1: Mancomunidades / Consorcios. 2: Organismos Autónomos / Entes Públicos Municipales / Fundaciones sin ánimo de lucro. 3

4 2 TIPO 02 (Presupuesto) Tipo de Registro (siempre 02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Tipo de Presupuesto (I/G) [3] Estructura Presupuestaria utilizada 9(04) [4] Moneda (Peseta / Euro) Significado de las claves: [1] El código de Presupuesto será uno de los siguientes: 00: Presupuesto General (Consolidado) de la Entidad. 01: Presupuesto de la Entidad. 02: Presupuesto de Organismos Autónomos Municipales. 03: Presupuesto de Empresas Públicas Municipales. 04: Presupuesto de Fundaciones sin ánimo de lucro. [2] Los presupuestos deben ser de Ingresos o Gastos. Se anotará I o G. [3] La Estructura Presupuestaria utilizada debe ser: E.P. del año [4] La Moneda utilizada en la confección será (P)esetas o (E)uros. 4

5 3 TIPO 03 (Gastos. Resumen por Grupos de Función Área de Gasto) Tipo de Registro (siempre 03) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Grupo de Función Área de Gasto 9(01) [3] Créditos Presupuestarios. Iniciales Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) Créditos Presupuestarios. Definitivos Obligaciones Reconocidas Netas Remanente de Crédito. Comprometido Remanente de Crédito. No Comprometido Obligaciones Reconocidas Netas Pagos Ordenados Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 Pagos realizados. Totales Pagos realizados. Reintegros Pagos realizados. Líquidos Órdenes de Pago al 31/12 Obligaciones pendientes de pago a 31/12 5

6 Significado de las claves: [1] Debe ser el mismo presupuesto que el del registro de tipo 2. [2] Código del Grupo de Función Área de Gasto (0, 1, 2, 3,..., 8, 9). [3] La notación significa: Un primer carácter con el signo (+ o -). Doce caracteres numéricos (parte entera). Dos caracteres numéricos (parte decimal) (Si la moneda utilizada es Peseta serán 00). 6

7 4 TIPO 04 (Gastos. Detalle por Partidas de Gasto) Tipo de Registro (siempre 04) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) [1] Clasificación Orgánica X(05) [2] Clasificación Funcional por Programas X(05) [3] Clasificación Económica X(07) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional por Programas Descripción de la Clasificación Económica Créditos Presupuestarios. Iniciales Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) Créditos Presupuestarios. Definitivos Obligaciones Reconocidas Netas Remanente de Crédito. Comprometido Remanente de Crédito. No Comprometido Obligaciones Reconocidas Netas Pagos Ordenados Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 7

8 Pagos realizados. Totales Pagos realizados. Reintegros Pagos realizados. Líquidos Órdenes de Pago al 31/12 Obligaciones pendientes de pago a 31/12 Significado de las claves: [1] Clasificación Orgánica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: Centro Gestor (2 caracteres). Subdivisión Centro Gestor (3 caracteres). Es una codificación no obligatoria. [2] La Clasificación Funcional por Programas es exclusiva de las Partidas de Gasto, y se divide en: Grupo de Función Área de Gasto (1 carácter). Función Política de Gasto (1 carácter). Programa Funcional Grupo de Programas (1 carácter). Programa (1 carácter). Subprograma (1 carácter). Se admite la codificación a nivel de Función. Como mínimo debe estar codificado en sus niveles de áreas de gasto, políticas de gasto, grupos de programa y programas que estén especificados en la normativa vigente (actualmente Decreto Foral 139/2015, de 28 de julio, por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia). [3] Concepto de la Clasificación Económica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: Capítulo (1 carácter). Artículo (1 carácter). Concepto (1 carácter). Subconcepto (2 caracteres). Partida (2 caracteres). Como mínimo debe estar codificado a nivel de Artículo. 8

9 5 TIPO 05 (Ingresos. Resumen por Capítulos) Tipo de Registro (siempre 05) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Capítulo 9(01) Previsión Inicial Modificaciones (positivas o negativas) Previsión Definitiva Derechos Reconocidos Netos Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) Compromisos Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados Compromisos Concertados. En el Ejercicio Compromisos Realizados Compromisos Pendientes de realizar al 31/12 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo Dchos.Reconocidos. Totales 9

10 Dchos Anulados. Anulación de Liquidaciones Dchos.Anulados. Aplazamiento y fraccionamiento Dchos Anulados. Devolución de Ingresos Dchos Cancelados. Cobros en especie Dchos Cancelados. Insolvencias Dchos Cancelados. Otras causas Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos Recaudación. Total Recaudación. Devoluciones Ingresos Recaudación. Neta Bajas por Insolvencia y otras (pasa más arriba desglosado) Total Liquidaciones canceladas Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte. de pago a 1 de enero Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial y anulaciones Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio Devoluciones Reconocidas. Total Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Prescripciones Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Pagadas Devoluciones Pendientes de pago al 31/12 10

11 6 TIPO 06 (Ingresos. Detalle por Artículos y Conceptos) Tipo de Registro (siempre 06) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Previsión Inicial Modificaciones (positivas o negativas) Previsión Definitiva Derechos Reconocidos Netos Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) Compromisos Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados Compromisos Concertados. En el Ejercicio Compromisos Realizados Compromisos Pendientes de realizar al 31/12 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo 11

12 Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo Dchos.Reconocidos. Totales Dchos Anulados. Anulación de Liquidación Dchos.Anulados. Aplazamiento y fraccionamiento Dchos Anulados. Devolución de Ingresos Dchos Cancelados. Cobros en especie Dchos Cancelados. Insolvencias Dchos Cancelados. Otras causas Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos Recaudación. Total Recaudación. Devoluciones Ingresos Recaudación. Neta Bajas por Insolvencia y otras (pasa más arriba desglosado) Total Liquidaciones canceladas Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte. de pago a 1 de enero Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial y anulaciones Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio Devoluciones Reconocidas. Total Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Prescripciones Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Pagadas Devoluciones Pendientes de pago al 31/12 12

13 7 TIPO 07 (Estado de Gastos de Créditos ejercicios futuros ) (Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto) Tipo de Registro (siempre 07) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Funcional Clasificación Económica X(05) X(05) X(07) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional Descripción de la Clasificación Económica Mayor de conceptos del presupuesto de Gastos (ejercicios futuros): Fecha DATE Número de Operación 9(10) Indice de Fase (A, D, AD, MC) Importe Saldo de Autorizado s/ret Saldo de Autorizado s/dis Saldo de Compromiso X(05) 13

14 Texto Explicativo (según Rafael González, máximo 120) X(500) A partir de ahora este fichero se utilizará para enviar la información correspondiente a Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto. Tipo de Registro (siempre 07) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación por Programas Clasificación Económica Descripción del Gasto. Código Descripción del Gasto. Denominación Observaciones X(05) X(05) X(07) X(10) Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. A 1 de enero Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. Abonos Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. Cargos Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. A 31/12 Importe Pagado a 31/12 14

15 8 TIPO 08 (Estado de Obligaciones a pagar (ejerc.cerrados)) Tipo de Registro (siempre 08) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Funcional por Programas Clasificación Económica X(05) X(05) X(07) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional por Programas Descripción de la Clasificación Económica Obligaciones reconocidas pendientes de pago. Saldo inicial a 1 de enero Obligaciones reconocidas. Rectificaciones Modificaciones y anulaciones.(+ y -) Obligaciones reconocidas. Totales Pagos ordenados Obligaciones pendientes de ordenar al 31/12 Pagos ordenados. Saldo Inicial al 1 de enero Pagos ordenados. Rectificaciones Pagos ordenados En el ejercicio 15

16 Pagos ordenados. Totales Prescripciones Pagos realizados Ordenes de pago pendientes al 31/12 Obligaciones Pendiente de Pago a 31/12 16

17 9 TIPO 09 (Estado de Compromisos de Ingresos de Ejercicios futuros) Tipo de Registro (siempre 09) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Mayor de conceptos del presupuesto de Ingresos (ejercicios futuros): Fecha DATE Número de Operación 9(10) Importe Compromiso Concertados A partir de ahora este fichero será obligatorio remitirlo, pero su contenido debe estar vacío. 17

18 10 TIPO 10 Estado de Derechos a cobrar de Ptos. Cerrados Tipo de Registro (siempre 10) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Directo Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Recibo Dchos Reconocidos Pendientes de cobro. Saldo inicial a 1 de enero Rectificación Modificaciones (en + y en -) Derechos Anulados por Anulación de Liquidación Derechos Anulados por Aplazamiento y Fraccionamiento Derechos Cancelados por cobros en especie Derechos Cancelados por insolvencias Derechos Cancelados por prescripción Derechos Cancelados por otras causas 18

19 Dchos pendientes de Cobro. Totales Liquidaciones canceladas. Recaudación Liquidaciones canceladas. Insolventes y otras causas (se ha puesto más arriba separados) Derechos pendientes de cobro al 31/12 19

20 11 TIPO 11 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Deudores) Tipo de Registro (siempre 11) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Cobro a 1 de enero Rectificación (positiva o negativa) Pagos efectuados Cargos realizados en el ejercicio Total Cargo Deudores Data (Ingreso) Abonos Realizados en el ejercicio Saldo Deudores pendiente Cobro en 31/12 Se indicarán las cuentas de deudores que, de acuerdo con la normativa vigente para la entidad, no deban imputarse al presupuesto de la misma, ni en el momento de su nacimiento ni en el de su vencimiento. Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 2, 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 10 (Deudores no presupuestarios) y 90 (Hacienda Pública I.V.A. Soportado). [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 20

21 12 TIPO 12 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Acreedores) Tipo de Registro (siempre 12) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Pago a 1 de enero Rectificación (positiva o negativa) Ingresos Realizados Abonos Realizados en el ejercicio Total Data Acreedores Cargo (Pagos) Realizados en el ejercicio Saldo Acreedores pendiente Pago en 31/12 Se indicarán las cuentas de acreedores que, de acuerdo con la normativa vigente para la entidad, no deban imputarse al presupuesto de la misma, ni en el momento de su nacimiento ni en el de su vencimiento. Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 1, 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 20 (Acreedores no Presupuestarios), 31 (Diferencias de Arqueo) y 91 (Hacienda Pública I.V.A. Repercutido). [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 21

22 13 TIPO 13 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Ingresos Cobros Pendientes de Aplicación) Tipo de Registro (siempre 13) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Cobros Pendiente de Aplicación a 1 de enero Rectificación Modificaciones (positiva o negativa) Ingresos efectuados Cobros realizados en el ejercicio Total Data Cobros Pendientes de Aplicación Cargo (Aplicaciones) Cobros Aplicados en el ejercicio Saldo de Cobros pendiente Aplicación en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comiencen por 555x 554 y 559. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 30 (Cobros pendientes de aplicación). [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 22

23 14 TIPO 14 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Pagos Pendientes de Aplicación) Tipo de Registro (siempre 14) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pagos Pendiente de Aplicación a 1 de enero Rectificación Modificaciones (positiva o negativa) Pagos efectuados realizados en el ejercicio Total Cargo Pagos Pendientes de Aplicación Data (Aplicaciones) Pagos Aplicados en el ejercicio Saldo de Pagos Pendiente Aplicación en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 557x 555, 5581 y [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 40 (Pagos pendientes de aplicación). [3] De libre codificación por los E.L., que coincide en años sucesivos. 23

24 15 TIPO 15 (Movimientos Internos de Tesorería) Tipo de Registro (siempre 15) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial. Deudor Saldo Inicial. Acreedor Rectificación (positiva o negativa) Cargo (Pagos) Data (Ingresos) Saldo en 31/12. Deudor Saldo en 31/12. Acreedor Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 578x 556 y las que comienzan por 57. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 50 (Movimientos internos de Tesorería). [3] De libre codificación por los E.L. 24

25 16 TIPO 16 (Movimientos de Valores) Tipo de Registro (siempre 16) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Depósitos constituídos. Saldo Inicial Depósitos constituídos. En el ejercicio Depósitos constituídos. Total Depósitos Devueltos Saldo pendiente Devolución en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 05x y 06x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 70 y 80. [3] De libre codificación por los E.L. Ya no existen cuentas del grupo 0. Los movimientos de avales se indican en la memoria. Es decir, a partir de ahora este fichero será obligatorio remitirlo, pero su contenido debe estar vacío. 25

26 17 TIPO 17 (Resumen General de Tesorería) Tipo de Registro (siempre 17) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) Indicador de pertenencia a Cobro o Pago (C/P) Identificador de Presupuestarios y No presupuestarios (P/N) Importe Significado de las claves: [1] Las cuentas del Plan General de Contabilidad Pública. Cuando los importes sean totales, y/o Existencias Iniciales o Finales se indicará: EXI Existencias Iniciales. TCP Total Cobros Presupuestarios. TCN Total Cobros No presupuestarios. TTH Total Haber. TPP Total Pagos Presupuestarios. TPN Total pagos No Presupuestarios. TTD Total Debe. EXF Existencias Finales. 26

27 18 TIPO 18 (Situación Existencias Tesorería / Acta de Arqueo) Tipo de Registro (siempre 18) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [1] Ordinal de Tesorería de la Entidad 9(03) Denominanción de la Entidad Bancaria o Caja del Ente Local X(40) Número de cuenta IBAN en la Entidad Bancaria o blanco X(16) (24) Existencias Iniciales / Saldo Inicial [2] Ingresos Cobros del periodo anterior [3] Pagos dei periodo anterior [2] Ingresos Cobros dei periodo actual [3] Pagos dei periodo actual Existencias Finales Significado de las claves: [1] Este fichero recoge la información de dos listados: E580, identificado por la cuenta del PGCP. Acta de Arqueo, identificado por el Ordinal de Tesorería. Las cuentas del PGCP admitidas serán 557 y las que comienzan por 57. [2] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Cobros" del E580. [3] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Pagos" del E

28 19 TIPO 19 (Acta de Arqueo Intervenida y Conforme) Tipo de Registro (siempre 19) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Existencia anterior al periodo INGRESOS COBROS De Presupuesto Por operaciones no Presupuestarias Por Reintegros de Pagos De Recurso de Otros Entes Por Movimientos Internos TOTAL INGRESOS COBROS Suman Existencias + Ingresos Cobros PAGOS De Presupuesto Por operaciones no Presupuestarias Por Devolución de Ingresos Por Recursos de Otros Entes Por Movimientos Internos TOTAL PAGOS 28

29 Existencia a fin del período 29

30 20 TIPO 20 (Resultado Presupuestario del Ejercicio) Tipo de Registro (siempre 20) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas Ingresos y Beneficios Anulación de Obligaciones Reconocidas de Ejercicios cerrados Derechos Anulados Anulación de Derechos Reconocidos de Ejercicios cerrados Resultado Presupuestario Desviaciones Positivas de Financiación Desviaciones Negativas de Financiación Gastos Financiados con Remanente Líquido de Tesorería para Gastos Generales Resultado Presupuestario Ajustado Significado de las claves: [1] En la versión anterior se anotaba el importe de los Derechos Reconocidos Netos menos las Bajas por Insolvencias, pero en esta nueva versión se tiene que incluir únicamente el dato de los Derechos Reconocidos Netos. 30

31 21 TIPO 21 (Remanente de Tesorería al Cierre de Ejercicio) Tipo de Registro (siempre 21) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) a Deudores Pendientes de Cobro a1 De Presupuesto de Ingresos, Corriente a2 De Presupuesto de Ingresos, Cerrados a3 De Otras Operaciones No Presupuestarias a4 Saldos de dudoso cobro a5 Ingresos Pendientes de Aplicación b Acreedores Pendientes de Pago b1 De Presupuesto de Gastos, Corriente b2 De Presupuesto de Gastos, Cerrados b3 De Presupuesto de Ingresos b4 De Otras Operaciones No Presupuestarias b5 Pagos Pendientes de Aplicación c Fondos Líquidos de Tesorería d Remanente Líquido de Tesorería e Remanente para Gastos con F.A f Remanente para Gastos Generales 31

32 La información anterior que recibíamos habría que adaptarla de la siguiente forma: Tipo de Registro (siempre 21) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Fondos Líquidos Derechos Pendientes de Cobro DPC Del Presupuesto de Ingresos, Corriente DPC De Presupuesto de Ingresos, Cerrados DPC De Operaciones No Presupuestarias Obligaciones Pendientes de Pago OPP Del Presupuesto de Gastos, Corriente OPP Del Presupuesto de Gastos, Cerrados OPP De Operaciones No Presupuestarias Partidas Pendientes de Aplicación Cobros Pendientes de Aplicación Pagos Pendientes de Aplicación Remanente de Tesorería Total Saldos de dudoso cobro Exceso de Financiación afectada Remanente de Tesorería para Gastos Generales 32

33 22 TIPO 22 (Balance de Situación) Tipo de Registro (siempre 22) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Activo / Pasivo (A/P) [1] Identificador de Grupo [2] Identificador de Subgrupo [3] Número de Cuenta X(04) [4] Acumula a Balance (B) (Activo/Pasivo), Control u Orden (B/C/O) Importe Significado de las claves: [1] Identifica al grupo del balance de situación. La codificación de este campo será alfanumérica y secuencial para cada uno de los grupos de Activo y Pasivo. La codificación es únicamente a efectos de identificación en este fichero. (Se detallan en el anexo al final de este documento). [2] Identifica a cada subgrupo de cada uno de los grupos del balance de situación. (Se detallan en el anexo al final de este documento). La codificación se utiliza únicamente a efectos de identificación en este fichero, por lo que cada subgrupo estará identificado por el código de grupo al que pertenece y su propio código. [3] Será una de las cuentas válidas del PGCP. [4] Nos indica si el grupo, subgrupo y/o cuenta son normales, de control presupuestario o de orden. Anotar la clave B. 33

34 23 TIPO 23 (Pérdidas y Ganancias) (Cuenta del Resultado Económico Patrimonial) Tipo de Registro (siempre 23) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) X(05) [2] Identificador de Haber o Debe (H/D) Saldo Deudor o Acreedor (D/A) Importe Significado de las claves: [1] Las cuentas de los grupos 6 y 7 del Plan General de Contabilidad Pública, y las que empiecen por 129 la cuenta La cuenta 1290 es obligatoria y reflejará la diferencia entre el DEBE y el HABER las cuentas de los grupos 6 y 7 con saldo acreedor y las que tengan saldo deudor. El importe se indicará en positivo y se anotará el saldo acreedor o deudor que corresponda. Se indicará también con la clave AJUS el importe total, con signo + o -, de los ajustes positivos y negativos en la cuenta del resultado del ejercicio anterior. En esta línea se dejará vacío el campo Saldo Deudor o Acreedor (D/A). [1] Será "D" en: Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo deudor. Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo deudor. Será "H" en: Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo acreedor. Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo acreedor. La cuenta 1290, será "D" o "H" según la columna en la que figure. 34

35 ANEXO: GRUPOS Y SUBGRUPOS DE BALANCE ACTIVO 1. ACTIVO NO CORRIENTE 11. INMOVILIZADO INTANGIBLE 12. INMOVILIZADO MATERIAL 13. INVERSIONES INMOBILIARIAS 14. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO 15. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS 16. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 17. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A LARGO PLAZO 2. ACTIVO CORRIENTE 21. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA 22. EXISTENCIAS 23. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO 24. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS 25. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 26. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 27. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES PASIVO 1. PATRIMONIO NETO 11. PATRIMONIO 12. PATRIMONIO GENERADO 13. AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR 14. SUBVENCIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN A RESULTADOS 35

36 2. PASIVO NO CORRIENTE 21. PROVISIONES A LARGO PLAZO 22. DEUDAS A LARGO PLAZO 23. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO 24. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A LARGO PLAZO 25. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN A LARGO PLAZO 3. PASIVO CORRIENTE 31. PROVISIONES A CORTO PLAZO 32. DEUDAS A CORTO PLAZO 33. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO 34. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO 35. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN A CORTO PLAZO 36