SARLAFT - 2º PARTE. Dr. Juan Ramón Báez Ibarra.

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Ignacio Navarro del Río
hace 8 años
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1 SARLAFT - 2º PARTE Dr. Juan Ramón Báez Ibarra

2 SARLAFT 2º PARTE SARLAFT es una forma novedosa de gestionar el riesgo de Lavado de dinero. Es un sistema compuesto de etapas y elementos para que los sujetos obligados gestionen el riesgo de ser utilizado para el lavado de dinero.

3 KYC vs. KYR Desde hace más de 30 años la lucha contra el lavado de dinero se ha centrado en una idea que es a la vez simple y ambiciosa: conozca su cliente. Este actualmente esta dando paso a otro más complejo y exigente: conozca su riesgo. Ya no basta con identificar os clientes, solicitarles documentos y monitorear sus operaciones para detectar movimientos inusuales.

4 KYC vs. KYR Adicionalmente las entidades deben emplear métodos técnicos de gestión de riesgo que permitan descomponer los factores de riesgo que generan algún tipo de amenaza para la entidad. Esto es lógico, pues el riesgo no proviene simplemente del cliente, puede venir de un usuario, un canal de distribución, un producto una zona geográfica.

5 KYC vs. KYR Ya no basta con conocer al cliente, en ingles KYC Know Your Client esta forma de enfrentar el problema de lavado de dinero se ha vuelto insuficiente, ya que lavadores aprendieron a suplantar clientes, comprar compañías que gozaban de buena reputación, infiltrarse en negocios lícitos, abusar de las personas de bien, vulnerando así los controles basados en clientes.

6 KYC vs. KYR Hay que estar vigilantes de todos los aspectos de la operación, la cual incluye clientes, canales de distribución, zona geográfica y producto. De este modo pasamos del KYC a lo que podríamos denominar el KYR Know Your Risk o en español: conozca su riego y el SARLAFT es una herramienta fundamental para esa finalidad.

7 ANTECEDENTES DEL SARLAFT Lo novedoso del SARLAFT es que varias organizaciones y autoridades a nivel mundial en este campo han coincidido en recomendar el enfoque de Gestión de Riesgo para el tema de LA/FT. Las cuarentas (mas nueve) Recomendaciones del GAFI ya contemplan esta filosofía, y varios países tienen sistemas que involucran este enfoque. El SARLAFT colombiano ha sido entendido por varios observadores como una propuesta ambiciosa y muy completa dentro de esta tendencia.

8 ANTECEDENTES DEL SARLAFT En el año 2006, la Reserva Federal de los Estados Unidos publico el Manual de supervisión de los sistemas de antilavado de dinero (adaptado por Paraguay). Este documento contiene el concepto de Gestión del Riesgo, además incluye una Matriz de Riesgo y un esquema del Sistema de Cumplimiento basado en Riesgo conforme al grafico que mostramos a continuación.

9 Apéndice I: Vínculo de la Evaluación de Riesgos al programa de cumplimiento BSA/AML Vinculación del Análisis de Riesgos al programa de Cumplimiento BSA/AML Análisis de Riesgos Identificar y medir riesgos Productos Servicios Clientes Ubicaciones Geográficas Controles Internos Desarrollar: Políticas Aplicables Procedimientos Aplicables Sistemas Aplicables Controles Aplicables Resultados Programa de Cumplimiento de la BSA En función del Riesgo Controles internos Auditoría Funcionario de Cumplimiento de la BSA Capacitación

11 ANTECEDENTES DEL SARLAFT Por otro lado, Australia unos de los países lideres en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo en el mundo expidió en el 2006 una ley sobre control de AL/FT Anti money Laundering and Counter Terrorism Financing Act Esta norma también desarrolla el enfoque de Gestión de Riesgo. Igualmente el grupo de Acción Financiera GAFI en el año 2007 publico una Guía con un Enfoque Basado en la Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Las recomendaciones del GAFI permiten que los países adopten un enfoque basado en Riesgo para combatir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo

12 LIMITACIONES Y DIFERENCIAS DEL SARLAFT El SARLAFT se fundamenta en las técnicas de Gestión de Riesgo comúnmente empleadas en la industria financiera y en otras industrias tales como COSO ERM y el AS/NZS 4360 conocido como Estándar Australiano de Gestión de Riesgo. Como similitud con los demás sistemas de Gestión de Riesgo del sector financiero se puede nombrar. Todos definen y delimitan el riesgo al cual hace referencia. Metodología de Gestión de Riesgo de 4 etapas: Identificación, Medición, control y monitoreo. Involucran cierto elementos, para cuales hace requerimientos precisos: políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica y divulgación de información.

13 LIMITACIONES Y DIFERENCIAS DEL SARLAFT Entre las diferencias con sistemas hermanos se encuentran: El SARLAFT puede emplear mediciones de carácter cualitativo o cuantitativo. EL SARLAFT es un sistema de Riesgo que no tiene equivalencia económica, por lo tanto no se pide el calculo de perdidas esperadas, ni de previsiones, ni tampoco exige revelación contable del Riesgo. No permite aceptar ni trasladar el riesgo

14 FASES DEL SARLAFT PRIMERA FASE PREVENCIÓN DEL RIESGO SEGUNDA FASE CONTROL Prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo (en adelante LA/FT). Detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LA/FT ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS TÍPICAMENTE FINANCIEROS Sus mecanismos se dirigen a prevenirlo, detectarlo y reportarlo (oportuna y eficazmente). Sus mecanismos se dirigen a asumirlos íntegra o parcialmente en función del perfil de riesgo de la entidad y la relación rentabilidad / riesgo.

15 BENEFICIOS DEL SARLAFT Profesionalización de las labores relacionadas con al prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Pautas mas objetivas para la determinación de operaciones sospechosas. Uniformidad de criterios en torno a los riesgos aceptables. Distribución de las funciones de prevención entre las diferentes áreas de la entidad, alejándose la falsa concepción de que el único responsable es el Oficial de Cumplimiento

16 BENEFICIOS DEL SARLAFT Análisis sistemático de las vulnerabilidades de la entidad. Análisis costo/beneficio de los controles existentes. Generación de los indicadores de Gestión relacionados con la prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

17 MAYOR BENEFICIO Las entidades obtuvieron una herramienta valiosa para las tomas de decisiones: Selección de mercado objetivo. Determinación de los productos o canales que deben ser lanzados. Áreas u oficinas que deben ser auditadas. Funcionarios que deben tener refuerzos en capacitación.

18 MAYOR BENEFICIO Inversión más eficiente en Software y Hardware de control. Segmentos de clientes que pueden tener un tramite de vinculación simplificado. Segmentos de clientes que pueden tener un tramite de vinculación más estrictos. Operaciones que requieren monitoreo especial. Clientes con las cuales se debe terminar las relación comercial. Áreas para aplicar la debida diligencia y la debida diligencia mejorada.

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