2014 GIR INFORME DE TRANSPARENCIA La evolución del negocio bancario y sus riesgos, ha puesto de manifiesto la gran importancia que tiene para las entidades financieras la adecuada gestión de sus riesgos, razón por la cual Grupo LAFISE presenta a continuación un breve informe sobre la gestión integral de riesgos que se realiza en esta prestigiosa Institución.
Tabla de contenido I. RESUMEN EJECUTIVO... 2 II. GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL BANCO LAFISE... 2 1. Enfoque cualitativo de actividades realizadas:... 3 2. Enfoque Cuantitativo:... 6 3. Actividades Formativas de Riesgo... 7 4. Conclusiones:... Error! Marcador no definido. III. GESTION DE RIESGO SEGUROS LAFISE... 7 IV. GESTION DE RIESGOS LAFISE VALORES... 8
I. RESUMEN EJECUTIVO Grupo Financiero LAFISE Honduras ha definido la gestión integral de riesgos como el proceso que conlleva políticas, procedimientos, metodologías y actividades cuyo propósito es que el Grupo gestione los diversos riesgos a los que se expone en sus operaciones, buscando que dichos riesgos se encuentren dentro de los niveles aceptados y proporciones una seguridad razonable en el logro de los objetivos. La gestión integral de riesgos en Grupo LAFISE, involucra al Consejo de Administración, la Administración Superior, los diferentes Comités y todos los colaboradores del Grupo, cuya finalidad es que se evalúen los diferentes riesgos existentes en la toma de decisiones. En la implementación de la gestión integral de riesgo se ha elaborado la documentación necesaria para lograr establecer y fortalecer las políticas internas del Grupo entre los que podemos enumerar: Manual de procedimientos de riesgo integral, Manual de políticas de Riesgo Integral, Manual de políticas y procedimientos de riesgo operativo, Metodología para creación de nuevos productos y servicios, Manual de riesgo legal, Metodología para Evaluación de Riesgo Operativo, Metodología para evaluar criticidad de procesos, Reglamento de comité de crisis, Política de gestión de riesgo de liquidez, Política y procedimiento para medir el calce de plazos, Manual de escenarios de estrés de liquidez. Así como, políticas y procedimientos establecidos a nivel de grupo regional aplicados a la gestión integral de riesgo. Es importante resaltar que la Política de Riesgos en Grupo LAFISE, está orientada a mantener el perfil de riesgo medio bajo y predecible en la totalidad de los riesgos. Grupo Financiero LAFISE Honduras, con el propósito de dar cumplimiento a la Norma Integral de Gestión de Riesgos y Norma de Gestión de Riesgo Operativo, en su artículo No. 27 y 24 respectivamente, así como de mantener informados a los públicos interesados, a continuación presenta un resumen sobre los aspectos más relevantes de la gestión de riesgos realizada durante el año 2013. II. GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL BANCO LAFISE Banco Lafise (honduras), S.A., basa su gestión integral de riesgos en el conjunto de documentos y herramientas que le permiten la identificación, medición, control y valoración de las diferentes exposiciones, así como de la rentabilidad ajustada por riesgo, tanto desde la perspectiva global como dentro de cada ámbito de actividad. A continuación presentamos los diferentes enfoques de actividades realizadas:
1. Enfoque Cualitativo de Actividades Realizadas: 1.1 Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones. Análisis mensual de la cartera de crédito: La unidad de riesgos realiza una evaluación por actividad económica, concentración, rangos de atraso, origen de fondos, tipo de garantía, moneda, zona geográfica, concentración crediticia, suficiencia de reserva y por categoría de Riesgo. Para el análisis de sectores económicos nos apoyamos en evaluaciones proporcionadas por la Asociación Hondureña de Instituciones Bancarias (AHIBA), informes del Banco Central de Honduras e informes emitidos por las cámaras existentes en algunas actividades económicas. Elaboración mensual de matriz de transición: Basada en la metodología de riesgo regional, para conocer cuál es el valor del riesgo potencial, el riesgo efectivo y la pérdida esperada. Permite establecer o prever anticipadamente las pérdidas potenciales en las que podría incurrir el Banco al otorgar créditos. Calculo de probabilidad de perdida esperada: En este análisis aplicado a la cartera de crédito, se utiliza la herramienta BETA mismo que se aplica al valor en riesgo de la cartera agregada de préstamos, clasificada según el estado de las colocaciones. Límites legales de exposición: Se realiza un monitoreo permanente del cumplimiento legal del indicador de cobertura, limites de crédito a una sola persona o grupo económico, partes relacionadas y préstamos en moneda extranjera. La cartera de Inversiones: Para la gestión del riesgo de inversiones contamos con políticas y procedimientos para el riesgo de las inversiones en valores y en acciones; en dicho análisis las inversiones en valores en instituciones extranjeras se toma como referencia la calificación de riesgo otorgadas por calificadoras de riesgo y el riesgo país, y para las instituciones financieras nacionales se parte del análisis de sus cifras y de la calificación de riesgo. En el caso de las inversiones en acciones, al menos una vez al año se evalúa la situación financiera de las empresas donde poseemos participación, bajo una metodología muy similar a la que se lleva a cabo para las empresas sujetas de crédito. 1.2 Gestión de Riesgo Operativo. 1.2.1 Riesgo Operativo En la implementación de la gestión de riesgo operativo hemos avanzado conforme al plan de trabajo presentado al Ente Supervisor, a cuyo Ente Supervisor se le informa el grado de avance. A continuación detallaremos las actividades más importantes:
Hemos adquirido a nivel de grupo regional la herramienta Bizagi para la automatización de los procesos de negocios, operativos y administrativos, con el objeto de minimizar el riesgo de errores de personal. Automatización del Proceso Quejas, Reclamos, Peticiones y Sugerencias, estamos en la etapa de certificación del proceso de Pagos, anticipo y liquidación de viáticos, y desarrollando el proceso de automatización para administrar accesos por acciones de personal. Se implementaron las siguientes herramientas: Sistema de registro eventos de Pérdidas ocasionadas por riesgo operativo Formulario de evaluación de nuevos productos y servicios Formulario de evaluación de riesgo operativo Implementación de Dynamic Policy, la cual permite contar con una biblioteca de documentos disponible para todos los Usuarios así como evaluar la lectura que se realicen de los documentos. 1.2.2 Riesgo Tecnológico En cuanto a riesgo tecnológico se ha realizado lo siguiente: Implementación de Herramientas Herramienta de Monitoreo Qualys. Herramienta Single Sign On a nivel de Google APPs Actividades de Seguridad de la Información Se implementó entre los colaboradores la certificación de compromiso de cumplimiento de la Política de Seguridad de la información. Implementación de Políticas de restricción para USB - CD/DVD Implementación Restricciones ESET para dispositivos Smartphones Depuración de cuentas para utilización Single SignOn entre Gmail y Active Directory Actualización servidor de Squid a la nueva Versión para restricciones de acceso a correos de Gmail diferentes al de Lafise. Levantamiento de accesos a los Grupos de Distribución de correo en HN. Primera evaluación de seguridad a tecnologías de información y comunicaciones por entes externos. Levantamiento (para revisión) de los perfiles de usuarios de IBS para Gerentes de Agencia y Supervisores. Capacitación Se impartió capacitación en temas de riesgo tecnológico como de seguridad de la información a la alta administración, a los colaboradores, como se capacito al personal encargado de gestionar el riesgo tecnológico. 1.3 Gestión de Riesgo de Liquidez
Considerando que el riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el banco; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. Banco Lafise (Honduras), S.A., gestiona el riesgo de liquidez basado en la evaluación de la liquidez medido por el indicador, la posición de encaje, el nivel adecuado y cumplimiento normativo de la posición de activos y pasivos o sea el calce de plazos, esta actividad es monitoreada por el Comité de Activos y Pasivos. 1.4 Gestión de Riesgo de Mercado La gestión de riesgo de mercado se realiza basada en políticas regionales en virtud de que no existe un marco normativo en Honduras, nuestra gestión de riesgo de mercado estable lo siguiente: Análisis de las variables y componentes del balance para evaluar la variación en precio y determinar la exposición de riesgo se encuentre dentro de los límites establecidos en cuanto tasa de interés, tipo de cambio y volatilidades de los distintos productos y mercados en los que opera el Banco. 1.5 Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFT) La gestión de la prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo busca evitar eventos que puedan dañar la reputación corporativa del Banco y del Grupo, debido a riesgos de contagio, en dicha gestión se realiza lo siguiente: Utilizamos la Matriz de Riesgos que nos permite tener una herramienta de control y de gestión, asimismo, identifica la efectividad de los controles implementados para mitigar el Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en cada uno de los componentes mencionados. Se capacita a los colaboradores en temas relacionados con la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos y sus reglamentos. Se revisan y analizan las alertas que nos genera el sistema de monitoreo SCORE 2.0 derivado de transacciones en efectivo, en tarjetas de crédito, transferencias western unión, pagos anticipados de préstamos, entre otras. Se analizan las alertas generadas por el sistema ALLIENSOFT, software que evita enviar o recibir transferencias internacionales de países y personas que figuran en listas negras internacionales. Se han realizado Monitoreo específicos y diferenciados de los siguientes productos:
Transacciones en efectivo con billetes de US$20. Transacciones de clientes PEP s. Compra y venta de Divisas. Remesas de Western Union enviadas y recibidas. Transacciones en Efectivo por montos iguales o superiores a los US$10,000. Transferencias CCAPPS Subasta de Divisas. Transacciones con Tarjetas de Créditos en Casinos Transferencias Internaciones. 2. Enfoque Cuantitativo: Al cierre del año 2013 el Riesgo de Crédito asciende a L10,949.4 Millones que comprende el riesgo de inversiones que suma L1,160.3 Millones y el riesgo de la cartera crediticia que totaliza L9,789.0 Millones, A Diciembre de 2013 la cartera de préstamos representa el 89.4% del riesgo de crédito y 72.8% del total de activos más contingentes al totalizar L9,789.0 Millones, monto que muestra un incremento interanual de L792.8 Millones con relación a diciembre de 2012 y de L1,196.4 Millones con respecto a junio del 2013, incrementos que en términos porcentuales representan el 8.8% y 13.9% respectivamente. Los limites internos y regulatorios se mantienen sobre los niveles permitidos, a excepción los límites de algunas actividades económicas que están siendo sujetos de revisión La cartera de crédito al cierre de Diciembre de 2013 a pesar de mostrar un crecimiento interanual de L792.8 Millones equivalentes a $38.5 Millones no evidencia deterioro en su calidad. Se mantienen estables los niveles de morosidad y cobertura. La clasificación de deudores se mantiene en categoría de riesgo normal, la reserva para créditos es suficiente en L0.2 Millones, para cubrir cualquier deterioro del portafolio sin afectar el capital. A Diciembre de 2013 el portafolio de inversiones ocupa el tercer lugar de los activos del Banco al representar el 8.6% del total de activos más contingente, dicho portafolio asciende a L1,160.3 Millones. La evaluación de riesgo de las inversiones en moneda nacional como moneda extranjera reflejan un riesgo bajo ya que las mismas son de fácil convertibilidad en efectivo sin incurrir en pérdidas para el Banco dado que en su mayoría se encuentran en el Banco Central de Honduras. En liquidez se mantienen los indicadores y la concentración estable, se cuenta con disponibilidades adecuadas para 30 días y 90 días y los limites de calce de plazos dentro de lo límites legales establecidos.
Al cierre de Diciembre 2013, continuamos mostrando posiciones catorcenales de encaje positivas, y de requerimiento mínimo diario que es del 80% de los recursos que deben estar depositados en el Banco Central de Honduras. El riesgo cambiario ha mostrado una leve fluctuación dado al cambio en el modelo de la subasta de divisas establecido por el Banco Central de Honduras, lo que hace necesario que la administración superior del Banco monitoree la evolución del tipo de cambio. A diciembre de 2013 el tipo de cambio se ha depreciado con respecto a Diciembre de 2012 en 0.6362 centavos de lempira por dólar, equivalente al 3.19%, al compararse con los resultados del año 2012 cuando la devaluación fue de 4.78% equivalente a 0.9101 al pasar de 19.0484 a 19.9585. A Diciembre de 2013 contamos con una posición neta de activos sensibles a tasa de $527.2 Millones para moneda nacional y $504.8 Millones para moneda extranjera para un acumulado de $22.4 Millones. La duración de los activos es de 2.86 y para los pasivos de 2.24 para una brecha positiva de 0.7. El IAC cerró con 12.0% mostrando una baja mínima con relación al mes anterior, pero superior al mostrado al cierre del año anterior que se situó a menos del 11.1%. No obstante, por decisión superior es necesario monitorear su comportamiento, porque de él depende el crecimiento del Banco. En Riesgo operativo se continúa la implementación del mismo, se creó cuenta para el registro de eventos de pérdida registrándose un monto de L214.5. 3. Actividades Formativas de Riesgo Se han impartido las siguientes capacitaciones al personal: Utilización del Sistema de Eventos de Perdida impartida a Coordinadores de Riesgo. Riesgo Integral impartida a Gerentes de Agencia. Implantación de un modelo de Gestión de Riesgos Corporativos impartida a todo el personal. Gestión Integral de Riesgos impartida a personal del Departamento de Riesgos y Directores que conforman el Comité de Riesgos. III. GESTION DE RIESGO SEGUROS LAFISE En relación a Seguros LAFISE Honduras, la distribución de Riesgos de Seguros Lafise Honduras, S.A., se fundamenta en perfiles de cartera, estadísticas de primas, sumas aseguradas, tipos de riesgos; así mismo de la acumulación de riesgos según retención por
zona de mayor exposición, mismos que varían cada año y se van adecuando la política según estas estadísticas de la cartera actual como proyectada. Esta política permite a Seguros Lafise administrar adecuadamente sus riesgos de seguros de tal forma que no expongan su patrimonio y guarda relación con el mandato de la normativa dispuesta en los Artículos del 11 al 17, Capítulo III De los contratos y Operaciones de Reaseguro, del Reglamento de Operaciones de Reaseguro de acuerdo a los límites de contratos y perfiles de cartera proyectados para negociación, los que se actualizan cada vez que se realice las negociaciones anuales correspondientes. Todo Reasegurador con el que se establece contratos y coloca negocios facultativos y fronting cumplirá con la inscripción en el Registro de Reaseguradores y Corredores de Reaseguro. La gestión de riesgos en la Aseguradora descansará en cuatro ejes fundamentales: Identificación, valoración y medición de los riesgos de los productos que ofrece la compañía, así como de los nuevos productos que puedan surgir. La metodología utilizada debe haber sido validada a nivel corporativo. Inclusión del costo del riesgo en el precio de los productos. Establecimiento de límites y de controles en consonancia con el perfil del riesgo objetivo para Seguros Lafise, adecuándose a la especificidad de los productos de seguros (plazos, activos subyacentes y cálculos actuariales necesarios). Visión del riesgo teniendo en cuenta los requerimientos de información de las unidades de negocio y de los diferentes reguladores. IV. GESTION DE RIESGOS LAFISE VALORES En relación a LAFISE Valores, durante el año 2013, se trabajaron los siguientes documentos: Instructivo Contable Sistema ISIS, Reglamento Comité de Auditoría LAFISE Valores, Manual Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, estos vendrán a fortalecer uno de los ejes de riesgo operativo. En general Grupo LAFISE, avanza con paso firme hacia el fortalecimiento de una cultura de riesgos estable y transparente.