INFORME DE TRANSPARENCIA

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1 2015 GIR INFORME DE TRANSPARENCIA La evolución del negocio bancario y sus riesgos, ha puesto de manifiesto la gran importancia que tiene para las entidades financieras la adecuada gestión de sus riesgos, razón por la cual Grupo LAFISE presenta a continuación un breve informe sobre la gestión integral de riesgos desarrollada en esta prestigiosa Institución.

2 Tabla de contenido I. RESUMEN EJECUTIVO... 2 II. LOGROS ALCANZADOS EN TEMAS DE GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL BANCO LAFISE Enfoque Cualitativo de Actividades Realizadas: Generales Especificas Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones Gestión de Riesgo Operativo Riesgo Tecnológico Gestión de Riesgo de Liquidez Gestión de Riesgo de Mercado Gestión de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo Enfoque Cuantitativo: Actividades Formativas de Riesgo Otras actividades realizadas... 8 III. LOGROS ALCANZADOS EN LA GESTION DE RIESGO SEGUROS LAFISE... 8 IV. LOGROS ALCANZADOS EN LA GESTION DE RIESGOS LAFISE VALORES... 9

3 I. RESUMEN EJECUTIVO Grupo Financiero LAFISE Honduras ha definido la gestión integral de riesgos como el proceso que conlleva políticas, procedimientos, metodologías y actividades cuyo propósito es que el Grupo gestione los diversos riesgos a los que se expone en sus operaciones, buscando que dichos riesgos se encuentren dentro de los niveles aceptados y proporcionen una seguridad razonable en el logro de los objetivos. La gestión integral de riesgos en Grupo LAFISE, involucra al Consejo de Administración, la Administración Superior, los diferentes Comités y todos los colaboradores del Grupo, cuya finalidad es que se evalúen los diferentes riesgos existentes en la toma de decisiones. En la implementación de la gestión integral de riesgo se ha elaborado la documentación necesaria para lograr establecer y fortalecer las políticas internas del Grupo entre los que podemos enumerar: Manual de procedimientos de riesgo integral, manual de políticas de riesgo integral, manual de políticas y procedimientos de riesgo operativo, metodología para creación de nuevos productos y servicios, manual de riesgo legal, metodología para evaluación de riesgo operativo, plan de continuidad de negocio, reglamento de comité de crisis, política de gestión de riesgo de crédito, política de gestión de riesgo cambiario, metodología de gestión riesgo reputacional, metodología de gestión de riesgo estratégico, política de gestión de riesgo de liquidez, política y procedimiento para medir el calce de plazos, manual de escenarios de estrés de liquidez. Así como, políticas y procedimientos establecidos a nivel de grupo regional aplicados a la gestión integral de riesgos. Es importante resaltar que la Política de Riesgos en Grupo LAFISE, está orientada a mantener el perfil de riesgo medio bajo y predecible en la totalidad de los riesgos. Independientemente de los riesgos que se van a tratar en este informe, la alta administración considera que existen focos de riesgo que afectan el desarrollo del negocio y en consecuencia muchos riesgos se derivan de estos, por lo que se requiere implementar acciones mitigadoras para minimizar estos riesgos: a. Entorno Macro (mercado y país): En épocas de crisis, se presta total atención a la volatilidad del entorno, utilizando herramientas que permiten a la alta dirección, evaluar el impacto de los distintos escenarios, permitiendo al Grupo mantener un nivel de riesgo moderado. b. Entorno regulatorio: Cumplir con las medidas dictadas por el Ente Regulador en muchas ocasiones, genera impactos en diversos ámbitos (necesidades de capital, liquidez, etc). La sólida estructura de balance con la que cuenta Grupo LAFISE, y su organización en Bancos regionales, le permiten afrontar con solvencia, los requerimientos regulatorios actuales. c. Riesgo reputacional y de conducta: Es cada vez más importante un seguimiento estricto de estos riesgos, por el impacto que tienen desde el punto de vista de la supervisión financiera como de la opinión pública en general. Para mitigar la

4 incidencia de estos riesgos, el Grupo trabaja constantemente en el reforzamiento en el diseño de controles de aspectos relacionados con la comercialización de productos, tratamiento y conocimiento adecuado de sus clientes y cumplimiento de normativas aplicables. Grupo Financiero LAFISE Honduras, con el propósito de dar cumplimiento a la Norma Integral de Gestión de Riesgos y Norma de Gestión de Riesgo Operativo, en su artículo No. 27 y 24 respectivamente, así como de mantener informados a los públicos interesados, a continuación presenta un resumen sobre los aspectos más relevantes de la gestión de riesgos realizada durante el año II. LOGROS ALCANZADOS EN TEMAS DE GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL BANCO LAFISE Banco Lafise (honduras), S.A., basa su gestión integral de riesgos en el conjunto de documentos y herramientas que le permiten la identificación, medición, control y valoración de las diferentes exposiciones, así como de la rentabilidad ajustada por riesgo, tanto desde la perspectiva global como dentro de cada ámbito de actividad. A continuación presentamos los diferentes enfoques de actividades realizadas: 1. Enfoque Cualitativo de Actividades Realizadas: 1.1. Generales Independencia de la gestión de riesgos respecto del negocio El responsable del Departamento de Riesgos del Grupo, reporta directamente al Comité de Riesgos y este a la vez al Consejo de Administración. El establecimiento de funciones independientes entre las áreas de negocio y riesgos, proporciona la suficiente autonomía para realizar una adecuada gestión de riesgos Involucramiento de la alta dirección en la toma de decisiones Definición de Coordinadores de Riesgo por áreas para facilitar la gestión de riesgos y el establecer cultura de riesgo en todas las áreas del Banco Establecimiento de políticas y procedimientos de riesgo que constituyen el marco normativo básico a través del cual se regulan las actividades y procesos de riesgos Seguimiento de eventos de riesgo como oportunidades de mejora a los procesos, sistemas y adiestramiento de capital humano Especificas Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones. Análisis mensual de la cartera de crédito: La unidad de riesgos realiza una evaluación por actividad económica, concentración, rangos de atraso, origen de fondos, tipo de garantía, moneda, zona geográfica, concentración crediticia, suficiencia de reserva y por categoría de Riesgo. Para el análisis de

5 sectores económicos nos apoyamos en evaluaciones proporcionadas por la Asociación Hondureña de Instituciones Bancarias (AHIBA), informes del Banco Central de Honduras e informes emitidos por las cámaras existentes en algunas actividades económicas. Elaboración mensual de matriz de transición: Basada en la metodología de riesgo regional, para conocer cuál es el valor del riesgo potencial, el riesgo efectivo y la pérdida esperada. Permite establecer o prever anticipadamente las pérdidas potenciales en las que podría incurrir el Banco al otorgar créditos. Calculo de probabilidad de pérdida esperada: En este análisis aplicado a la cartera de crédito, se utiliza la herramienta BETA mismo que se aplica al valor en riesgo de la cartera agregada de préstamos, clasificada según el estado de las colocaciones. Límites legales de exposición: Se realiza un monitoreo permanente del cumplimiento legal del indicador de cobertura, límites de crédito a una sola persona o grupo económico, partes relacionadas y préstamos en moneda extranjera. La cartera de Inversiones: Para la gestión del riesgo de inversiones contamos con políticas y procedimientos para el riesgo de las inversiones en valores y en acciones; en dicho análisis las inversiones en valores en instituciones extranjeras se toma como referencia la calificación de riesgo otorgadas por calificadoras de riesgo y el riesgo país, y para las instituciones financieras nacionales se parte del análisis de sus cifras y de la calificación de riesgo. En el caso de las inversiones en acciones, al menos una vez al año se evalúa la situación financiera de las empresas donde poseemos participación, bajo una metodología muy similar a la que se lleva a cabo para las empresas sujetas de crédito Gestión de Riesgo Operativo Riesgo Operativo En la implementación de la gestión de riesgo operativo hemos avanzado conforme al plan de trabajo presentado al Ente Regulador, a quien se le informa el grado de avance. A continuación detallamos las actividades más importantes: Creación de cuenta contable para registrar las pérdidas de eventos de riesgo operativo, cuyo propósito es mantener controles sobre este tipo de eventos. Elaboración de matriz de eventos de riesgo operativo reportados por las diferentes áreas del Banco, con el fin de corregir estas debilidades y evitar que como resultado de los mismos, se materialicen pérdidas. Esta matriz se presentó de forma mensual al Comité de Riesgos. De forma trimestral se elaboraron informes de grado de avance de la norma de gestión de riesgo operativo, estos fueron presentados al Consejo de Administración y enviados a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

6 Ajuste e implementación de contratos de productos activos y pasivos, de conformidad con lo establecido en la norma de transparencia. Se diseñó e implemento metodología de identificación y evaluación de riesgo operativo. Se elaboró procedimiento de elaboración y publicación de circulares con el propósito de centralizar el envío de estos comunicados a través del Departamento de Riesgos. El centralizar este proceso ayudará a mantener actualizado los procedimientos y políticas del Banco. Ajuste y actualización de Procedimiento para Valuación, Medición y Control de Nuevas Operaciones, Productos y Servicios. A partir del mes de junio del año 2014 se elaboró y publico boletín informativo de Gestión de Riesgos, mismo que se estará publicando una vez al mes. El propósito fundamental de este boletín es crear cultura de riesgos dentro de la institución. Se gestionaron y actualizaron 130 manuales (procedimientos, políticas e instructivos de sistemas). Se desarrollaron o mejoraron las siguientes herramientas: Mejoras al sistema de registro eventos de Pérdidas ocasionadas por riesgo operativo Mejoras a la herramienta de evaluación de nuevos productos, servicios y operaciones. Mejoras al SISEC (Sistema de seguimiento de crédito) Se gestionó con TI dirección de correo para reportar eventos de riesgo operativo: riesgooperativohn@lafise.com y que de esta manera, todo el personal tuviera la oportunidad de enviar sus reportes. Administración de Escenarios de Riesgo Operativo Mantenimiento de Escenarios de Riesgo Riesgo Tecnológico En cuanto a riesgo tecnológico se ha realizado lo siguiente: Evaluaciones de Seguridad 1. Evaluaciones de seguridad interna para equipos dentro y fuera de la red. 2. Atender Plan de Gestión de vulnerabilidades derivadas de consultoría interna. 3. Segunda evaluación de seguridad a tecnologías de información y comunicaciones por entes externos. 4. Atender Plan de Gestión de vulnerabilidades derivadas de consultoría externa.

7 Políticas de Seguridad 1. Aplicación de las Políticas de Seguridad de la Información implementadas actualmente en el Banco. Accesos 1. Depuración de recursos compartidos en la red. 2. Implementación piloto de Administración de Accesos por Acciones de Personal. 3. Participación en proyecto de cambio/vencimiento de contraseñas de 4. Apoyar a Capital Humano con accesos para consulta del su sitio. Depuración de Perfiles de Grupo 1. Depuración de Perfiles de Grupo en IBS. 2. Depuración a nivel de Medios de Pago los perfiles de VASA. 3. Levantamiento de accesos a los Grupos de Distribución de correo en HN. 4. Creación de plantillas en VASA para usuarios múltiples. Capacitación Se impartió capacitación en temas de riesgo tecnológico como de seguridad de la información a la alta administración, a los colaboradores, además se capacitó al personal encargado de gestionar el riesgo tecnológico Gestión de Riesgo de Liquidez Considerando que el riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el banco; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. Banco Lafise (Honduras), S.A., gestiona el riesgo de liquidez basado en la evaluación de la liquidez medido por el indicador, la posición de encaje, el nivel adecuado y cumplimiento normativo de la posición de activos y pasivos o sea el calce de plazos, esta actividad es monitoreada por el Comité de Activos y Pasivos.

8 Gestión de Riesgo de Mercado La gestión de riesgo de mercado se realiza basada en políticas regionales en virtud de que no existe un marco normativo en Honduras, nuestra gestión de riesgo de mercado estable lo siguiente: Análisis de las variables y componentes del balance para evaluar la variación en precio y determinar la exposición de riesgo se encuentre dentro de los límites establecidos en cuanto tasa de interés, tipo de cambio y volatilidades de los distintos productos y mercados en los que opera el Banco Gestión de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo Para la Prevención y detección del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, el Banco en cumplimiento a las Normas emitidas por la CNBS ha capacitado a sus colaboradores en temas relacionados con la ley contra el Delito de Lavado de Activos y sus reglamentos para que puedan detectar transacciones que pudieran vincularse directa o indirectamente con el delito de lavado de activos con el objeto de evitar eventos que puedan dañar la reputación corporativa del Banco y del Grupo. 2. Enfoque Cuantitativo: 2.1. Los limites internos y regulatorios se mantienen sobre los niveles permitidos, a excepción de los límites de algunas actividades económicas que están siendo sujetos de revisión 2.2. La clasificación de deudores se mantiene en categoría de riesgo normal La evaluación de riesgo de las inversiones en moneda nacional como moneda extranjera reflejan un riesgo bajo ya que las mismas son de fácil convertibilidad en efectivo sin incurrir en pérdidas para el Banco dado que en su mayoría se encuentran en el Banco Central de Honduras En temas de liquidez se mantienen los indicadores y la concentración estable, se cuenta con disponibilidades adecuadas para 30 días y 90 días y los límites de calce de plazos dentro de los límites legales establecidos Al cierre de Diciembre 2014, continuamos mostrando posiciones catorcenales de encaje positivas, y de requerimiento mínimo diario que es del 80% de los recursos que deben estar depositados en el Banco Central de Honduras El riesgo cambiario ha mostrado una leve fluctuación dado al cambio en el modelo de la subasta de divisas establecido por el Banco Central de Honduras, lo que hace necesario que la administración superior del Banco monitoree la evolución del tipo de cambio.

9 3. Actividades Formativas de Riesgo Se han impartido las siguientes capacitaciones al personal: El Gerente de Riesgos impartió capacitación en temas de Riesgo Operativo a todo el personal, cuyo propósito fundamental es el fortalecimiento de la cultura de riesgos y la identificación de riesgos por puesto de trabajo. Con esta labor se ha logrado identificar buena parte de los riesgos que existen en el Banco. Seminario de NIIF impartido a Colaboradores clave por el INFOP. 4. Otras actividades realizadas Se elaboró y presentó al Comité de Riesgos, el Plan anual de gestión integral de riesgos. III. LOGROS ALCANZADOS EN LA GESTION DE RIESGO SEGUROS LAFISE La administración de Seguros Lafise Honduras, S.A. trabaja en la identificación, medición, control y supervisión de la distribución de los Riesgos asegurados, evaluando constantemente los productos, competencia, precios y servicios aplicando y adecuando las políticas y objetivos de control, estableciendo mecanismos para el mejor funcionamiento de la misma. Dentro de las competencias y responsabilidades de la Compañía es administrar y salvaguardar su patrimonio fundamentado en lo dispuesto en la normativa de Contratos de Operaciones de Reaseguro realizando la correcta distribución de sus perfiles de cartera, Primas de acuerdo a los distintos tipos de riesgos. Seguros Lafise Honduras, S.A. trabaja con reaseguradores que cumplen con un perfil establecido según lo indica la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en el Reglamento de Operación de Reaseguro y Registro de Corredores de Reaseguro del Exterior en el Capítulo VI y VII. Actualmente la Compañía ha logrado la ampliación de coberturas y límites de suscripción en los ramos de Vida y Daños, también se ha implementado la sistematización de módulos externos de productos, logrando así una mayor participación en el mercado y cumplimiento de metas. La Gestión de Riesgos en Seguros Lafise está basada en dar seguimiento y controlar la exposición al riesgo, basándose en el Proyecto de Normativa de Gestión de Riesgos para el Sistema Asegurador, para esto se están implementando: Medidas de control interno. Planes de contingencias. Identificación de Riesgos en cada una de las áreas. Políticas y Procedimientos. Manuales de Procesos.

10 Lo anterior con el fin de mitigar el riesgo operativo y realizar una gestión de riesgos eficaz, con procesos continuos y en constante desarrollo que lleve a cabo la aplicación de la estrategia de la Compañía tratando todos los riesgos que rodeen a las actividades pasadas, presentes y, sobre todo, futuras de Seguros Lafise. IV. LOGROS ALCANZADOS EN LA GESTION DE RIESGOS LAFISE VALORES En relación a LAFISE Valores, durante el año 2014, se trabajaron los siguientes documentos: Régimen de sanciones LAFISE Valores, manual de políticas gestión integral de riesgos, código de gobierno corporativo LAFISE Valores y Manual de política Lafise Valores de Honduras, Casa de Bolsa. En general Grupo LAFISE, avanza con paso firme hacia el fortalecimiento de una cultura de riesgos estable y transparente.