Zúñiga Aguilar, Isaac / Propuesta para la gestión integral de riesgos operativos en el proceso de créditos microfinancieros de una institución financiera en el Perú. -- Lima: Universidad ESAN, 2010. -- 178 p. MATR04. Resumen Ejecutivo La presente tesis plantea un modelo de gestión basado en la implementación de la Metodología COSO para identificar los factores críticos originarios de eventos de riesgo operativo y luego de medir, evaluar y valorar las pérdidas y probabilidad de ocurrencia de estos Eventos de Riesgo Operativo, se calculará el Riesgo Absoluto, el Riesgo con Controles, el Riesgo Residual que existe en las áreas de impacto dentro del Proceso de Créditos Microfinancieros y frente a esto plantear un esquema del plan para su futura implementación según crea conveniente la institución. Como resultado de la investigación se concluyó: 1. Se evidenció el impacto del aspecto estratégica en una eficiente gestión de los recursos y cumplimiento de metas. Las agencias de la Zona de Éxito con Riesgo Operativo Moderado en (4,51), presenta mayor cumplimiento de metas que las agencias de la Zona Crítica que tienen Riesgo Operativo Alto en (9,34). Sin embargo, el aspecto estratégico no es considerado por la metodología COSO como Factor Originario de Riesgo Operativo a ser evaluado. 2. Se definieron los criterios de identificación de Riesgos Operativos en base a los cuadro de valoración de Consecuencias y Probabilidades que fueron desarrollados por expertos de la institución y fueron contrastados dentro del estudio. 3. Se determinaron que factores originarios de Riesgo Operativo como: (personal, procesos internos, tecnológicos y factores externos), son críticos en las Zonas de Investigación. 4. Luego de las entrevistas a los Analistas de Riesgos de la agencias de la Zona Crítica, se midió, evaluó y valoró el Riesgo Operativo Absoluto en 9,34; es decir, riesgo sin considerar controles, el Riesgo con Controles es 0,95; es decir, considerando la eficiencia en los controles y el Riesgo Residual que en 8,40. 5. En la Zona Crítica, se identificó que los Eventos de Riesgo Operativo de categoría extrema, tienen su principales Factores Originarios de Riesgo Operativo en el aspecto de personal por: (fallas en la evaluación y sustentación de los créditos microfinancieros debido a la inexperiencia y a la alta rotación en el sector) y en los procesos internos por: (por fallas en el cumplimiento de los procedimientos para el seguimiento a los clientes). 6. Luego de las entrevistas a los Analistas de Riesgos en la Agencia Huamachuco de la Zona Éxito, se midió, evaluó y valoró el Riesgo Operativo Absoluto en 4,51; es decir,
7. En la Agencia Huamachuco de la Zona de Éxito, se identificó que los Eventos de Riesgo Operativo de categoría alta, tiene su fuente originaria de Riesgo Operativo y sin considerar el aspecto estratégico en causas de fallas en procesos internos, específicamente por una falta de adecuación del límite de garantías y por la falta de personal de reserva en caso de renuncia. Las recomendaciones: Considerando los Riesgos Absolutos, Riesgos con Control y Riesgos Residuales que se identificaron en el ámbito de la investigación de las diez agencias con mora sobre el promedio del sector y en el ámbito de la agencia con los mejores indicadores de mora; se proceden a ubicar en la Matriz de Riesgos, (SBS, 2006c) y según ello se define el modelo de negocio según el cuadrante. Cada acción estratégica es considerada en el Esquema de Mitigación de Riesgos Operativos para la Institución Financiera frente a cada tipo de Riesgo Operativo. 1. Eliminar del Proceso Para eliminar el riesgo extremo en el ámbito de la investigación de las diez agencias con mora sobre el promedio del sector se propone las siguientes acciones estratégicas a mediano y largo plazo. Considerando el alto nivel de rotación en el sector y con la finalidad de señalar el objetivo de la formación de los nuevos asesores de negocios, se considera prudente definir previamente un nuevo perfil de competencias del Asesor de Negocios de la Institución Financiera. Estas son las sugerencias: Se recomienda, desarrollar un programa de formación de los Asesores de Negocios encargados de la evaluación y sustentación de créditos microfinancieros con la finalidad de disminuir el riesgo de pérdida por una mala evaluación de los créditos microfinancieros, debido a la falta de experiencia del personal. Se sugiere, desarrollar un programa de retención de los asesores de negocio calificados, incentivándolos con los criterios que más valora y por último, es recomendable integrar el control de mora y colocaciones en un indicador ponderado con frecuencia bimensual, trimestral ó semestral sobre el cual se paguen incentivos a Asesores de Negocio y Administradores de Agencia. Finalmente, contratar mayor personal de cobranza y reasignar a las agencias con mayor mora. 2. Transferir y Compartir Reasignar la cartera actual de créditos microfinancieros considerando como parámetro el que no supere el millón y medio de cartera por asesor de negocio, impidiendo que pueda incidir en pérdidas por no darse abasto en la gestión de su cartera y seguimiento de clientes.
3. Controlar y Limitar Exposición Implementar un programa de tratamiento de riesgos operativos que consiste en el desarrollo de una base de eventos de pérdidas con la finalidad de registrar los eventos de pérdidas ocasionadas en las áreas de y posteriormente identificar, medir, evaluar y valorar los riesgos de operación considerando el evento de pérdida como antecedente. A continuación en la Tabla 9.1., se alcanza un modelo de base de pérdidas para la línea de negocio de créditos microfinancieros y se sugiere se desarrolle por cada línea de negocio. Tabla 9.1. Institución Financiera: Base de Pérdidas para Línea de Negocio de Créditos Microfinancieros Elaboración: El autor de esta tesis Se sugiere, implementar un programa de adaptación de normativas, enfocado en la adaptación de garantías a cada sector microfinanciero donde la Institución Financiera brinda el servicio de arrendamiento de créditos microfinancieros. Y se recomienda, especificar en el Manual de Aprobación Créditos las condiciones mediante las cuales se debe aprobar un crédito recurrente, con la finalidad de asegurar de evitar eventos futuros de pérdidas. Resumen elaborado por los autores.
Fuente: SBS, 2006 Elaboración: El autor de esta tesis