Notas a los estados financieros Diciembre 31 de 2014 y diciembre 31 de 2013 (cifras expresadas en pesos colombianos) 1. Ente económico y principales políticas y prácticas contables ACTORES Sociedad Colombiana de Gestión, es una sociedad de gestión colectiva de derechos conexos, conformada por artistas intérpretes o ejecutantes de las obras y grabaciones audiovisuales, es decir, por actores -tanto de imagen y voz, como sólo de voz o doblaje-, para la defensa de sus intereses y para la gestión de sus derechos conexos conforme a las disposiciones establecidas en la Decisión Andina 351 de 1993, las Leyes 23 de 1982, 44 de 1993, 1403 de 2010 y el Decreto 3942 de 2010. La Sociedad obtuvo autorización de funcionamiento mediante la Resolución 275 del 28 de septiembre de 2011, expedida por la Dirección Nacional de Derecho de Autor. ACTORES S.C.G. se constituyó como persona jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro y de duración indeterminada, y tiene personalidad jurídica propia, así como plena capacidad de obrar en el tráfico jurídico, sin más limitaciones que las previstas en las leyes y los estatutos. Los estados financieros de la Sociedad han sido preparados y presentados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y el Manual de Buenas Prácticas Contables para Sociedades de Gestión Colectiva, adoptado mediante la Resolución 356 de 2010, expedida por la Dirección Nacional de Derecho de Autor. Según resolución 313 de la Dirección Nacional de Derecho de Autor, Actores sociedad Colombiana de Gestión se encuentra en proceso de implementación de Normas Internacionales. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables aplicadas por ACTORES S.C.G.: 1
Unidad monetaria Los estados financieros y sus respectivas notas con corte a diciembre 31 de 2014 y diciembre 31 de 2013, se encuentran expresados en pesos colombianos. Período contable El corte de cuentas de la Sociedad se efectúa el 31 de diciembre de cada año. Propiedad, planta y equipo El valor de las oficinas, muebles y equipos de la Sociedad, esta revelado de acuerdo a su costo. Cuentas por pagar Comprende el saldo del pasivo por concepto de distribuciones, honorarios, retenciones y cuota de administracion de la sociedad. Obligaciones laborales El pasivo se origina por las prestaciones legales de los empleados de ACTORES S.C.G.. Pasivo estimados y provisiones Algunos gastos relacionados con el pago de la licencia del software Thespis, implementacion de NIIF, capacitaciones a los empleados para Normas Internacionales NIIF, adecuacion de la pagina web, el visionado de las obras emitidas durante los años 2011 y 2012, y otras erogaciones de indole administrativa se reconocieron como un pasivo estimado, por cuanto su ejecución corresponde al ejercicio objeto de reporte. Anticipos de distribuciones Los recursos que dieron origen a la adquisición de la sede de ACTORES S.C.G., atienden a un anticipo de derechos reconocido por AISGE, cuyo saldo se descontará del dinero recaudado por la comunicación pública en España, de los contenidos emitidos durante los años 2011 a 2015. Asignaciones de bienestar social En el pasivo se registran los recursos de los programas de bienestar social que no se ejecutaron en el año 2013. Divisas Las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos, de acuerdo a la tasa representativa del mercado de la fecha en la cual se llevo a cabo la transacción. Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos efectivamente recaudados se registran como un pasivo en la cuenta denominada Ingresos recibidos para terceros, por cuanto estos recursos son gestionados por la Sociedad pero corresponden a sus socios. 2
De otra parte, los gastos en que incurre ACTORES S.C.G. para el desarrollo de su objeto, son descontados del pasivo antes mencionado y se revelan contablemente como Gastos por cuenta de terceros. Cuentas de orden En las cuentas Deudoras de Control se contabilizan los muebles, enseres, equipos y licencias, que fueron reconocidos en el rubro de gastos por cuenta de terceros. 2. Disponible Caja general 401.030 728.961 Caja menor 800.000 800.000 Bancos 3.467.893.390 3.408.135.347 Total disponible $ 3.469.094.420 $ 3.409.664.308 No existen restricciones legales sobre los saldos del disponible a diciembre 31 de 2014. 3. Inversiones Certificados de depósito a término fijo $ 4.267.700.152 $ 1.266.529.595 Total inversiones $ 4.276.700.152 $ 1.266.529.595 3
4. Deudores Usuarios 273.339 0 Socios 29.855 0 Anticipos y avances 26.885.648 54.746.107 Deudores varios 2.470.845 36.249 Total deudores $ 29,659,687 $ 54.782.356 5. Propiedad, planta y equipo Oficinas Cra 15 No. 103-37 1.205.513.763 1.205.513.763 Muebles 40.587.524 40.587.524 Equipos 6.622.704 6.622.704 Equipos de cómputo y comunicaciones 69.838.111 69.838.111 Total propiedad, planta y equipo $ 1.322.562.102 $ 1.322.562.102 6. Obligaciones financieras Tarjeta de crédito empresarial - Bancolombia 0 178.913 4
Total obligaciones financieras $0 $ 178.913 7. Cuentas por pagar e impuestos Derechos por distribuir 2011 2.081 2.081 Derechos por distribuir 2012 1.538.266 1.854.164 Derechos por distribuir 2013 5.973.614 151.458.699 Derechos por distribuir 2014 28.832.106 0 Cuentas por pagar a sociedades Extranjero 1.332.689.321 0 Honorarios y otros 10.616.714 53.824.774 Retención en la fuente 2.762.000 5.669.000 Retención IVA retenido televisión 6.344.000 46.303.000 Retención de ICA 198000 193.000 Acreedores varios 0 1.742.585 Total cuentas por pagar $1.388.956.102 $ 261.047.303 8. Obligaciones laborales Diciembre 31de 2014 Diciembre 31 de 2013 Cesantías 20.325.793 25.578.652 Intereses sobre Cesantías 2.132.237 3.007.906 Vacaciones 9.125.892 10.445.933 5
Total obligaciones laborales $ 31.583.922 $ 39.032.491 9. Pasivos estimados y provisiones Mantenimiento construcciones y edificaciones 0 35.552.100 Administración de copropiedad 0 1.486.381 Honorarios y actividades adtivas 37.770.000 0 Asesoría externa 144.000.000 154.776.400 Visionado contenidos emitidos 2011 y 2012 224.972.586 332.082.256 Total pasivos estimados y provisiones $ 406.742.586 $ 523.897.137 10. Anticipos AISGE Anticipos distribuciones 2011-2015 739.338.400 982.259.680 Total anticipos AISGE $ 739.338.400 $ 982.259.680 11. Ingresos a favor de terceros 6
Recaudo nacional por distribuir 2013 877.310.833 2.577.529.598 IVA recaudado por transferir 2013 195.349.770 567.687.370 Recaudo nacional por distribuir 2014 3.309.526.288 0 IVA recaudado por transferir 2014 624.577.364 Rendimientos financieros 118.297.888 56.978.706 Recaudo Aisge por distribuir 2014 26.464.007 Asignaciones de bienestar social 400.026.955 404.759.815 Total ingresos recibidos para terceros $ 5.551.553.104 $ 3.606.955.489 12. Patrimonio Reserva para adquisición activos fijos 719.004.882 476.083.602 Reserva IVA 41.978.706 0 Reserva reparto 209.858.659 164.083.745 Total patrimonio $ 970.842.247 $ 640.167.347 13. Cuentas de orden Muebles $ 51.338.702 $ 51.338.702 Enseres 36.427.947 36.427.947 7
Equipos 29.414.994 29.414.994 Licencias equipos Mac 15.392.140 15.392.140 Software de contabilidad 5.126.908 5.126.908 Activos CICA 0 0 Total cuentas de orden deudoras de control $ 137.700.691 $ 137.700.691 14. Ingresos efectivamente recaudados a favor de terceros Recaudo extranjero 785.837.838 1.090.869.631 Recaudo nacional 4.577.491.407 5.048.730.601 Total ingresos efectivamente recaudados para terceros $ 5.363.329.245 $ 6.139.600.232 15. Distribuciones Distribuciones derechos del extranjero 423.082.921 $709.065.265 Distribuciones derechos nacionales 368.299.812 704.141.184 Total distribuciones $ 791.382.733 $ 1.413.206.449 8
16. Asignaciones de bienestar social Asignaciones años anteriores 404.759.815 202.197.976 Recursos asignados en el año 536.332.925 613.960.108 (+) Donaciones 845.000 2.049.056 (+) Excedente Compra Oficina 204 0 17.413.178 (-) Recursos ejecutados 541.910.785 430.860.502 Total asignaciones de bienestar social $ 400.026.955 $ 404.759.816 17. Gastos por cuenta de terceros Gastos de personal 534.091.196 471.624.894 Gastos del Consejo Directivo 49.938.874 50.363.545 Gastos del Comité de Vigilancia 183.900 119.800 Gastos de Asamblea 7.177.550 6.742.785 Propiedad, planta y equipos 31.253.900 277.709.253 Honorarios 69.568.510 188.816.588 Impuestos 11.493.000 8.648.000 Arrendamientos 2.742.169 2.296.800 Contribuciones y afiliaciones 17.115.332 20.867.520 Seguros 5.823.913 5.206.046 Servicios 74.540.353 41.390.552 Gastos legales 710.124 4.439.384 Mantenimiento y reparaciones 5.952.878 12.783.983 Adecuación e Instalación 6.017.800 105.853.629 Gastos de viaje 21.536.265 14.100.191 Libros y suscripciones 77.650 269.000 Contenidos para visualización 0 25.322.720 9
Visionado de contenidos 2011-2012 0 173.646.216 Administración de contenidos 2011-2012 0 60.023.040 Gastos de representación 3.756.118 8.768.141 Videos institucionales 9.006.680 11.326.400 Carnetización socios 1.565.084 584.292 Aseo y cafetería 7.172.764 2.863.817 Útiles, papelería y fotocopias 3.184.643 4.007.299 Taxis y buses 1.924.685 1.874.800 Ajuste al peso 34.630-9.224 Capacitaciones socios 8.430.127 385.181 Marcación activos fijos 487.682 0 Gastos financieros 21.317.405 16.863.540 Gastos extraordinarios 41.393 598.903 Destinación BS excedente oficina 204 0 17.413.178 Total gastos por cuenta de terceros $ 895.144.625 $ 1.534.900.273 10