La Jagua del Pilar, 30 de Septiembre de 2015 Doctor WALDIN SOTO DURAN Alcalde Municipal E.S.D. Referencia: Auditoria en el Gastos Publico del tercer trimestre de 2015. Respetado Doctor: Con la presente me permito adjuntar el informe de Auditoría al Gasto Público (gastos Generales y de Funcionamiento), en cumplimiento del Decreto 0984 del 12 de mayo de 2012 y las funciones que me fueron delegadas mediante Resolución No. 101 de fecha 04 de junio de 2015 para cumplir tal finalidad. Es importante mencionar que el presente debe ser publicado en la página web de la Entidad. Agradezco la atención a la presente, Anexo: 1 folio Atentamente, JEIDER ADRIAN LAGO MEJIA Funcionario Encargado Oficina de Control Interno 1
ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA JAGUA DEL PILAR INFORME DE SEGUIMIENTO A LAS NORMAS Y PARÁMTEROS DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO PARA EL TECER TRIMESTRE DE 2015. WALDIN SOTO DURAN Alcalde Municipal JEIDER ADRIAN LAGO MEJIA Funcionario Encargado Oficina de Control Interno SEPTIEMBRE 30 DE 2015 2
INFORME DE SEGUIMIENTO A LAS NORMAS Y PARÁMTEROS DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PARA EL TERCER TRIMESTRE DE 2015 INTRODUCCIÓN En cumplimiento del Decreto 0984 del 12 de mayo de 2012, modificatorio del artículo 22 del Decreto 1737 de 1998 y las funciones que me fueron delegadas mediante Resolución No. 101 de fecha 04 de junio de 2015 para cumplir tal finalidad, en cuanto a que, las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia el comportamiento del gasto en el período enero marzo de la vigencia 2015, datos tomados de los Informes de Ejecución Presupuestal generados en la Administración Municipal de las vigencias 2014 y 2015; las cuales determinan los rubros motivo de análisis para verificar las variaciones en cada uno de ellos y la información relacionada con las normas de Austeridad del Gasto Público. En desarrollo de las políticas de Austeridad adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de La Jagua del Pilar dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, propone principios de Autocontrol al recurso humano y ciñe lineamientos que encaminen al cumplimiento de esta proposición. En cumplimiento la Alcaldía Municipal, mediante el Decreto No 062 del 31 de diciembre de 2014 ESTABLECE NORMAS Y PARÁMETROS DE AUSTERIDAD AL GASTO EN EL MUNICIPIO DE LA JAGUA DEL PILAR LA GUAJIRA. 3
1. OBJETIVO GENERAL Dar cumplimiento al Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012, la Oficina de Control Interno realiza los informes de seguimiento de la Austeridad del Gasto Público de forma trimestral, de esta manera establecer parámetros que permitan a la Administración Municipal de La Jagua del Pilar paulatinamente ir reduciendo el gasto y con ello dar continuidad al cumplimiento de las medidas establecidas por el Gobierno Nacional en materia de Austeridad en el Gasto Público. PRINCIPIOS. Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con fundamento en lo siguiente: Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los Planes y programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando de manera oportuna los ajustes necesarios. Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana austeridad y mesura en el gasto, con una medición racional de costos en el gasto público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo beneficio. 2. ALCANCE La realización de este informe se hizo una comparación entre los registros del presupuesto de gastos del tercer trimestre de 2015, con relación al Segundo trimestre de esta vigencia. Con el propósito de establecer porcentajes reales de crecimiento o decrecimiento de un trimestre al otro. Mediante el presente informe, se expresan los gastos generales, de funcionamiento ejecutados por el Municipio de La Jagua del Pilar durante el trimestre de julio - septiembre de 2015 respectivamente. 4
3. FUENTE DE INFORMACIÓN Para la realización del presente Informe de Austeridad del Gasto se tomó la información suministrada por la Secretaría de Hacienda Municipal y relacionada con los gastos generales y funcionamiento, requeridos por el encargado de la Oficina Asesora de Control Interno para tal fin. 4. METODOLOGÍA Para el análisis se tomaron los gastos generales y funcionamiento realizados durante los meses de julio - septiembre de 2015 y se compararon en su ejecución con el Segundo trimestre de 2015. Los conceptos analizados fueron: Gastos de personal (nómina) Gastos de Servicios Públicos (energía eléctrica, Teléfono e internet) Gastos Viáticos. 5. CONSUMO DE GASTOS GENERALES Y FUNCIONAMIENTO CONCEPTOS VALOR COMPROMISOS II TRIMESTRE VALOR COMPROMISOS III TRIMESTRE VARIACION NOMINAS 68.769.431 66.445.089-2.324.342 VIATICOS 2.716.567 5.334.180 +2.617.613 CENTRALES (AGUA, ENERGÍA, GAS, ALCANTARILLAD O, ETC.) TELÉFONO E INTERNET TOTAL COMPROMISOS PRESUPUES- TALES 8.087.220 12.945.430 +4.858.210 2.710.951 1.530.000-1.180.951 82.284.169 86.254.699 +3.970.530 5
GASTOS DE PERSONAL El valor pagado por concepto de nómina en el Tercer trimestre de la vigencia 2015 es de sesenta y seis millones cuatrocientos cuarenta y cinco mil ochenta y nueve pesos ($66.445.089) comparado con la vigencia 2015 en el Segundo trimestre es de sesenta y ocho millones setecientos sesenta y nueve mil cuatrocientos treinta y un pesos ($68.769.431), reflejando una variación de disminución favorable en el Tercer trimestre2015. El valor pagado por concepto de viáticos durante el tercer trimestre de la vigencia 2015 es de cinco millones trescientos treinta y cuatro mil ciento ochenta pesos ($5.334.180), comparado con el Segundo trimestre de la vigencia 2015 que fue de dos millones setecientos dieciséis mil quinientos diecisiete pesos ($2.716.517), reflejando un Aumento comparado con el Segundo trimestre de esta vigencia. Se pudo concluir que estos gastos se debieron a los múltiples asuntos relacionados con sus labores que deben atender fuera de ciudad, los empleados públicos de la administración Municipal. GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS. El consumo de energía durante el tercer trimestre de la vigencia 2015 es de doce millones novecientos cuarenta y cinco mil cuatrocientos treinta pesos ($12.945.430) comparado con el Segundo trimestre de la vigencia 2015 que fue de ocho millones ochenta y ocho mil doscientos veinte pesos ($8.087.220) presentándose un aumento en los gastos de energía en este Tercer trimestre. El consumo del servicio de teléfono e internet del tercer trimestre de la vigencia 2015, fue de un millón quinientos treinta mil pesos ($1.530.000) comparado con el Segundo trimestre de esta vigencia 2015 que fue de dos millones setecientos diez mil novecientos cincuenta y un mil pesos ($2.710.951), evidenciándose una reducción del gasto de teléfono e internet en el tercer trimestre de la vigencia 2015 frente al segundo trimestre de esta vigencia. 6
6. CONCLUSION Y RECOMENDACIONES Luego de recolectar la información según datos de los registros del presupuesto de gastos del tercer trimestre de 2015, con relación al Segundo trimestre de la vigencia 2015, información esta que fue analizada y por la cual esta dependencia en cumplimiento de sus funciones efectúa las recomendaciones a la Alta dirección de la Administración Municipal de La Jagua del Pilar. Se recomienda persistir en el fomento de la cultura de cumplimiento de las políticas de Eficiencia y Austeridad en el Gasto al interior de las Dependencias de la Administración. Hacer seguimiento y monitoreo frecuente al consumo de servicios públicos, especialmente de energía eléctrica. Insistir a los funcionarios de la Alcaldía municipal sobre la cultura del ahorro y de la austeridad en el gasto, especialmente en la política de Cero papel, reutilizando el papel usado. Implementar y fomentar la utilización de las tecnologías de la comunicación en la entidad, para acercar al ciudadano, hacer más transparente a la alcaldía y disminuir el uso del papel en la entidad. JEIDER ADRIAN LAGO MEJIA Funcionario Encargado Oficina de Control Interno 7