OFICINA DE CONTROL INTERNO PEIS 13

Transcripción

1 OFICINA DE CONTROL INTERNO SEGUIMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE TALENTO HUMANO ADMINISTRACIÓN DE NÓMINA PEIS 13 Vigencia 2014 Bogotá D.C., Enero 31 de 2015

2 SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE LA UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES. PEIS 13 TABLA DE CONTENIDO I. INTRODUCCIÓN... 2 II. OBJETIVO... 2 III. ALCANCE... 2 IV. METODOLOGÍA... 2 V. MARCO LEGAL... 3 VI. VERIFICACIÓN DE ANTECEDENTES... 3 VII. DESARROLLO DEL INFORME... 4 VIII. CONTROLES ESTABLECIDOS IX. RIESGOS IDENTIFICADOS X. CONCLUSIONES XI. RECOMENDACIONES XII. PAPELES DE TRABAJO XIII. PLAN DE MEJORAMIENTO

3 I. INTRODUCCIÓN La Ley 87 de 1993 y especialmente su Decreto reglamentario 1537 de 2001, precisa el rol que deben desempeñar las oficinas de control interno dentro de las organizaciones públicas, enmarcado en cinco tópicos: valoración de riesgos, acompañamiento y asesoría, evaluación y seguimiento, fomento de la cultura de control y relación con entes externos. Dando alcance a lo expuesto anteriormente y en cumplimiento del rol de evaluación y seguimiento, la Oficina de Control Interno estableció en su Plan de Trabajo la actividad de seguimiento a los componentes del proceso de Gestión de Talento Humano, entre los cuales se encuentra lo correspondiente a la Administración de la Nómina que se despliega en el presente informe. II. OBJETIVO Verificar el proceso de Gestión de Talento Humano de la Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres, específicamente lo relacionado con la Administración de la Nómina y el cumplimiento de la normatividad vigente en la materia, de acuerdo con la información reportada por el Grupo de Apoyo de Talento Humano de la Entidad. III. ALCANCE Aplica para la gestión realizada por el Grupo de Apoyo de Talento Humano durante la vigencia IV. METODOLOGÍA La Oficina de Control Interno de la UNGRD, elaboró el presente informe con base en la información remitida por el Grupo de Apoyo de Talento Humano, previo requerimiento de la OCI y posterior verificación de la misma.

4 V. MARCO LEGAL El seguimiento a la Administración de la Nómina de la Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres se realizó atendiendo lo dispuesto en la siguiente normatividad, así: Ley 87 de 1993, por la cual e establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones. Decreto 1045 de 1978, Por el cual se fijan las reglas generales para la aplicación de las normas sobre prestaciones sociales de los empleados públicos y trabajadores oficiales del sector nacional. Decreto 1042 de 1978, Por el cual se establece el sistema de nomenclatura y clasificación de los empleos de los ministerios, departamentos administrativos, superintendencias, establecimientos públicos y unidades administrativas especiales del orden nacional, se fijan las escalas de remuneración correspondientes a dichos empleos y se dictan otras disposiciones. Ley 995 de 2005 Por medio de la cual se reconoce la compensación en dinero de las vacaciones a los trabajadores del sector privado y a los empleados y trabajadores de la administración pública en sus diferentes órdenes y niveles. Decreto 404 de 2006 Por el cual se dictan disposiciones en materia prestacional. Decreto 199 del 07 de Febrero de 2014, Por el cual se fijan las escalas de asignación básica de los empleos que sean desempleados por empleados públicos de la Rama Ejecutiva, Corporaciones Autónomas Regionales y de Desarrollo Sostenible, Empresas Sociales del Estado, del orden nacional, y se dictan otras disposiciones. Decreto 404 de 2006, Por el cual se dictan disposiciones en materia prestacional. VI. VERIFICACIÓN DE ANTECEDENTES Para la vigencia 2013 se realizó el informe de Personal y Costo, el cual fue remito a la Alta Dirección para la toma de decisiones y el levantamiento de acciones por parte del área involucrada. En lo que respecta a la información de personal y costo de la vigencia 2014 se encuentra en proceso de consolidación por parte de la Oficina de Talento humano, a fin de reportarlo a través del aplicativo SIRECI de la CGR a más tardar el 2 de marzo del presente año. El presente informe refleja la verificación específica de la Administración de nómina de la UNGRD durante la vigencia 2014.

5 VII. DESARROLLO DEL INFORME Para el desarrollo del presente informe, se tomó como insumo la información reportada por el Grupo de Apoyo de Talento Humano y se realizó inicialmente la verificación de la distribución de la Planta de Personal de la UNGRD, la cual, al finalizar la vigencia 2014 se encontraba así: No. Total de Cargos No. Total de Cargos ocupados DIRECTIVO 10 9 ASESOR 3 2 PROFESIONAL TÉCNICO ASISTENCIAL TOTAL PLANTA DE PERSONAL MENSUAL No. Total de Cargos DIRECTIVO ASESOR PROFESIONAL TÉCNICO 15 No. Total de Cargos ocupados DIRECTIVO ASESOR PROFESIONAL TÉCNICO De acuerdo con lo anterior, el porcentaje de variación entre los cargos provistos y el total de cargos aprobados, corresponde al 2,94%, lo que representa el porcentaje de cargos por proveer.

6 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL: A continuación se presenta la ejecución presupuestal con base en los movimientos realizados desde el 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014, así: CONCEPTO APROPIACION VIGENTE PAGOS DIFERENCIAS PORCENTAJE POR EJECUTAR GASTOS DE PERSONAL ,98% SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A NOMINA ,55% SUELDOS DE PERSONAL DE NOMINA ,45% SUELDOS ,06% SUELDOS DE VACACIONES ,01% INCAPACIDADES Y LICENCIA DE MATERNIDAD ,24% PRIMA TECNICA ,78% PRIMA TECNICA SALARIAL ,09% PRIMA TECNICA NO SALARIAL ,32% OTROS ,93% BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS ,82% BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION ,47% SUBSIDIO DE ALIMENTACION ,17% AUXILIO DE TRANSPORTE ,15% PRIMA DE SERVICIO ,72% PRIMA DE VACACIONES ,55% PRIMA DE NAVIDAD ,92% PRIMA DE COORDINACION ,00% BONIFICACION DE DIRECCION ,16% HORAS EXTRAS, DIAS FESTIVOS E INDEMNIZACION POR VACACIONES ,80% HORAS EXTRAS ,55% INDEMNIZACION POR VACACIONES ,01% CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO Y PUBLICO ,28% ADMINISTRADAS POR EL SECTOR PRIVADO ,35% CAJAS DE COMPENSACION PRIVADAS ,03% FONDOS ADMINISTRADORES DE PENSIONES PRIVADOS ,01% EMPRESAS PRIVADAS PROMOTORAS DE SALUD ,02% ADMINISTRADAS POR EL SECTOR PUBLICO ,85% FONDO NACIONAL DEL AHORRO ,02% FONDOS ADMINISTRADORES DE PENSIONES PUBLICOS ,62% EMPRESAS PUBLICAS PROMOTORAS DE SALUD ,37% ADMINISTRADORAS PUBLICAS DE APORTES PARA ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENF PROFESIONALES ,55% APORTES AL ICBF ,46% APORTES AL SENA ,44%

7 De acuerdo con el cuadro anterior, el porcentaje de ejecución durante la vigencia 2014 correspondió al 95,02%; una vez verificado el informe de gestión del proceso de Gestión de Talento Humano, a continuación se presentan las justificaciones sobre las diferencias registradas: 1. La planta de personal no estuvo completamente ocupada. De 102 cargos aprobados, 99 fueron ocupados durante el año Al cierre de la vigencia habían 3 vacantes. 2. Se presentaron 11 licencias no remuneradas con un promedio de 8 días por cada licencia. 3. Se presentaron 10 renuncias, cuya provisión en algunos casos no se generó inmediatamente y en otros casos no se ocupó la vacante. 4. De las renuncias, no hubo gasto por concepto de vacaciones sino indemnización a las mismas, rubro diferente. 5. De la planta ocupada (99 cargos) 11 personas no tomaron vacaciones en el 2014 y 19 aún no cumplen el derecho a las mismas. 6. Se presentó un caso de incapacidad durante 8 meses de una subdirectora, quien durante ese tiempo no recibió salario ni prima técnica, sino auxilio por accidente de trabajo. VARIACIONES POR CONCEPTO: Frente al concepto de sueldos y vacaciones, la variación mes a mes durante la vigencia 2014 se presenta a continuación: Sueldos Ilustración 1 Sueldos

8 De acuerdo con la información registrada frente a al pago de sueldos, se observa una ejecución constante con variaciones máximas de $ de un mes a otro. Cabe mencionar que el mayor valor reportado para el mes de marzo corresponde en gran medida al pago por concepto de bonificación por servicios ; lo anterior toda vez que durante dicho mes se realizó el mayor nombramiento de funcionarios en provisionalidad durante la vigencia 2012, año en el cual inició el desarrollo de actividades de la UNGRD. Este comportamiento en los pagos del mes de marzo se refleja igualmente para el pago de seguridad social, por cuanto la bonificación por servicios afecta directamente los demás pagos inherentes a la nómina, así: Ilustración 2 Salud De acuerdo con la información registrada frente a al pago de seguridad social (Salud), se observa una ejecución constante con variaciones máximas de $ de un mes a otro.

9 Pensión Ilustración 3 Pensión De acuerdo con la información registrada frente a al pago de seguridad social (Pensión), se observa una ejecución constante con variaciones máximas de $ de un mes a otro Ilustración 4 Riesgos Profesionales De acuerdo con la información registrada frente a al pago de seguridad social (Riesgos Profesionales), se observa una ejecución constante con variaciones máximas de $ de un mes a otro.

10 En razón a las cifras de ejecución anteriormente registradas por concepto de nómina (sueldos y prestaciones sociales), se evidencia que las variaciones mes a mes tienen un comportamiento proporcional al número de cargos ocupados en periodo de pago, los cuales se encontraron en un promedio de 98 sobre 102 cargos aprobados para la vigencia INFORMACIÓN VACACIONES: Con relación a las vacaciones, a continuación se presenta el reporte por dicho concepto durante la vigencia 2014, así: Ilustración 5 Vacaciones Tal como se puede evidenciar en la gráfica anterior, los meses con mayor volumen de pago por concepto de vacaciones son Mayo y Noviembre, los cuales corresponden a las vacaciones programadas para los meses de Junio y Diciembre. CONCEPTO No. Cargos No. Cargos con vacaciones No. Cargos sin vacaciones VACANTES CARGOS SIN CAUSACION DERECHO CARGOS CON CAUSACION DERECHO TOTAL CARGOS

11 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% No. Cargos sin vacaciones No. Cargos con vacaciones No. Cargos De los cargos ocupados, el 32% se encuentra pendiente de programar las vacaciones correspondientes a la vigencia VIII. CONTROLES ESTABLECIDOS El proceso de nómina cuenta con la implementación de un aplicativo sistematizado para la comprobación del cálculo de la nómina de la UNGRD. De igual forma, en el marco del Sistema Integrado de Planeación y Gestión, se estableció el procedimiento de Preparación y liquidación de la nómina a cargo del proceso de Gestión de Talento Humano, en dicho documento se establece como control la aprobación y visto bueno del Coordinador del Grupo en la prenómina, antes de la generación de reportes y firma por parte del ordenador del gasto; así mismo, se realiza la validación y aprobación de los archivos de liquidación de aportes de seguridad social y parafiscales por parte del Coordinador del Grupo de Apoyo de Talento Humano. Es importante mencionar que la funcionaria designada para el manejo y administración de nómina durante el periodo evaluado ha reflejado un eficiente desempeño en la gestión del proceso de nómina, atendiendo los procedimientos implementados por la UNGRD, así como la implementación de mecanismos de control efectivos con estándares de oportunidad y calidad.

12 IX. RIESGOS IDENTIFICADOS Para la administración de la nómina se identifica el riesgo de presentarse errores en la liquidación de la misma, no obstante, este riesgo se encuentra identificado en el Mapa de Riesgos por Proceso de Gestión de Talento Humano, estableciendo como mecanismo de control la revisión y aprobación de la nómina por el Coordinador del Área. El cumplimiento a dicho control se ha venido realizando por parte de la Oficina de Control Interno en el marco de los seguimientos periódicos a los Mapas de Riesgo por Proceso y Mapas de Riesgo de Corrupción. A continuación se presenta el mapa de riesgo del proceso de Gestión de Talento Humano, específicamente frente al riesgo inherente al componente de nómina: UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES OFICINA CONTROL INTERNO APLICATIVO PARA EL LEVANTAMIENTO DEL MAPA DE RIESGOS POR PROCESO FASE: FECHA: VALORACIÓN DEL RIESGO 30/09/2014 NOMBRE DEL PROCESO OBJETIVO DEL PROCESO No. DEL RIESGO NOMBRE DEL RIESGO CALIFICACION PROBABILIDAD (1-5) IMPACTO (1-5) EVALUACION RIESGO CONTROLES OPCIONES MANEJO ACCIONES INDICADOR R1 Errores en la liquidación de la nómina 3 1 ZONA RIESGO BAJA Revisión y aprobación de la nómina por el Coordinador del Área de Talento Humano.. EVITAR EL RIESGO Se implementó el uso del libro de documentos recibidos en Talento Humano en el cual se relacionan además todas las novedades que No. De ajustes que afectan la liquidación de la realizados a la nómina nómina el cual contiene un espacio / Cantidad de nóminas para la firma de quien recibe tal liquidadas a diciembre documento y en cuanto a la actualización del funcionario que maneja el software se remite al manual de funcionamiento X. CONCLUSIONES Una vez evaluado el proceso de administración de nómina durante la vigencia 2014, se observa el cumplimiento de procedimientos y la aplicación de controles internos encaminados a garantizar el cumplimiento efectivo del manejo de los recursos de nómina. XI. RECOMENDACIONES De la conclusión anteriormente mencionada, se realizan las siguientes recomendaciones: Adelantar las gestiones pertinentes para cubrir los cargos que se encuentran sin proveer, especialmente considerando que dos (2) de ellos corresponden al nivel directivo y asesor, los cuales generan un importante

13 aporte no solamente para la toma de decisiones sino para el cumplimiento de la ejecución presupuestal, de acuerdo a la apropiación. Para el proceso de Gestión de Talento Humano se recomienda articular lo pertinente con el Grupo de Gestión Contractual, a fin de implementar mecanismos de control para la unificación de información respecto a contratistas y personal de planta de la UNGRD. XII. PAPELES DE TRABAJO Para el desarrollo de este informe se realizaron papeles de trabajo, los cuales se encuentran organizados, legajados y numerados en la carpeta PEIS 13 de la OCI, estos son parte integral del informe y reposan en la Oficina de Control Interno de la Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres. XIII. PLAN DE MEJORAMIENTO Teniendo en cuenta que los Planes de Mejoramiento, son el instrumento que recoge y articula todas las acciones prioritarias que se deben emprender para mejorar aquellas características que tendrán mayor impacto en las prácticas vinculadas con los resultados y el logro de los objetivos de la Entidad, es necesario tomar acciones precisas y específicas, que escalonadas en el tiempo, estarán orientadas a mejorar las condiciones de calidad de cada uno de los procesos de la Unidad. Para tal efecto y con base en las recomendaciones generadas por la Oficina de Control Interno, de la manera más atenta solicito dar a conocer el contenido del presente informe a los líderes del proceso de Gestión de Talento Humano para que a su vez lo socialicen con sus equipos de trabajo, expongan las observaciones del caso, estudien la viabilidad de adoptar las recomendaciones propuestas por la Oficina de Control Interno. OLGA YANETH ARAGON SANCHEZ JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO UNGRD C.C. Dr. Segundo Eliecer Arguello Angulo Secretario General UNGRD Fecha elaboración: 31 de Enero de 2015