DECRETO N 440 (Diciembre 22 de 2012) Por medio del cual se liquida el Presupuesto general del Municipio de La Unión Nariño para la vigencia fiscal de 2013. EL ALCALDE MUNICIPAL DE LA UNIÓN NARIÑO En uso de sus atribuciones Constitucionales legales, y en especial de las Contenidas en el Art. 67 del Decreto 111 de 1996 y Art. 16 del Decreto 568 de 1996, El Estatuto Orgánico de Presupuesto Municipal y C O N S I D E R A N D O : Que el Ejecutivo Municipal mediante Decreto No 422 del 11 de Diciembre de 2012, aprobó el Presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia fiscal 2013. Que corresponde al Alcalde Municipal expedir el Decreto de Liquidación del Presupuesto Municipal conforme con lo dispuesto por los Artículos 67 y 16 de los Decretos 111 y 568 de 1996 respectivamente. Que los Ingresos estimados en el Decreto de presupuesto general ascienden a la suma de CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente. Que es necesarios corregir errores aritméticos, de leyenda, de codificación y otros en los cuales se haya incurrido, a fin de ajustar en forma conveniente las rentas y gastos a efecto de mantener el equilibrio presupuestal. Que se deben cumplir con las normas vigentes sobre liquidación previa del presupuesto aprobado, cumpliendo con los hechos máximos de apropiación, y desagregando todos los conceptos a través de anexos los cuales hacen parte integral del presente Decreto. D E C R E T A: ARTÍCULO PRIMERO. Aprópiese el cómputo del Presupuesto de Ingresos del Municipio de La Unión para la vigencia fiscal de 2013, comprendida entre el Primero (01) de Enero al Treinta y Uno (31) de Diciembre de 2013, en la suma de: CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente, de conformidad al siguiente detalle:
CODIGO CONCEPTO APROPIACION INICIAL 1 INGRESOS TOTALES 14,649,568,000.00 11 INGRESOS CORRIENTES 14,645,859,000.00 1101 TRIBUTARIOS 1,128,504,000.00 110101 Impuesto Predial Unificado 100,000,000.00 110102 Impuesto Predial Unificado - Vigencias Anteriores 200,000,000.00 110103 Participación con destinación ambiental 30,000,000.00 110104 Participación con destinación ambiental - Vigencias Anteriores 10,000,000.00 110105 Impuesto de Industria y Comercio 66,000,000.00 110106 Impuesto de Industria y Comercio - Vigencias Anteriores 200,000,000.00 110107 Avisos y Tableros 10,000,000.00 110108 Avisos y Tableros - Vigencias Anteriores 20,000,000.00 110109 Publicidad Exterior Visual 1,000.00 110110 Impuesto de Delineación 6,000,000.00 110111 Impuesto de Espectáculos Públicos Municipal 1,500,000.00 110112 Degüello de Ganado Menor 1,000.00 110113 Sobretasa Bomberil 1,000.00 110114 Sobretasa a la Gasolina 260,000,000.00 110115 Estampilla Pro Dotación y funcionamiento de Centros Bienestar del Anciano 50,000,000.00 110116 Estampilla Pro Cultura 50,000,000.00 110117 Pro Universidades Públicas 25,000,000.00 110118 Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público 50,000,000.00 110119 Contribución sobre Contratos de Obras Públicas 50,000,000.00 110120 Otros Ingresos Tributarios 1,000.00 1102 NO TRIBUTARIOS 13,517,355,000.00 110201 Tasas y Derechos 2,062,000.00 11020101 Publicaciones 1,000.00 11020102 Juegos de suerte y azar promocionales 1,000.00 11020104 Juegos de suerte y azar novedosos 1,000.00 11020105 Otras Tasas 2,059,000.00 1102010501 Tasa por estacionamiento 1,000.00 1102010502 Tasa por ocupación del espacio público 2,000,000.00 1102010503 Servicios técnicos de planeación 1,000.00 1102010504 Tasa por alineamiento o hilos 1,000.00 1102010505 Tasa nomenclatura 1,000.00 1102010506 Derechos por rotura en vías, plazas y lugares de uso público 1,000.00 1102010507 Ejecución de trabajos 1,000.00 1102010508 Tasas de matadero público 1,000.00 1102010509 Tasa de plaza de ferias, coso municipal y corral 1,000.00 1102010510 Registro y custodia de patentes, marcas y herretes 50,000.00 1102010511 Expedición de documentos 1,000.00 110202 Multas y sanciones 7,008,000.00 11020201 Multas de Gobierno 3,000.00 1102020102 Multas establecidas en el código nacional de policía 1,000.00 1102020103 Multas establecimientos de comercio 1,000.00 1102020105 Otras multas de gobierno 1,000.00 11020202 Intereses moratorios 4,502,000.00
1102020201 Predial 1,500,000.00 1102020202 Sobretasa ambiental 500,000.00 1102020203 Industria y comercio 2,500,000.00 1102020204 Otros intereses de origen tributario 1,000.00 1102020205 Otros intereses de origen no tributario 1,000.00 11020203 Sanciones tributarias 2,502,000.00 1102020301 Predial 1,000.00 1102020302 Industria y comercio 2,500,000.00 1102020303 Otras sanciones tributarias 1,000.00 11020204 Otras Multas y sanciones 1,000.00 110203 Contribuciones 3,000.00 11020301 Contribución de Valorización 1,000.00 11020302 Participación en la plusvalía 1,000.00 11020303 Otras contribuciones 1,000.00 110204 Venta de bienes y servicios 10,002,000.00 11020401 Plaza de Mercado 10,000,000.00 11020402 Matadero Público 1,000.00 11020403 Otros bienes y servicios 1,000.00 110205 Rentas contractuales 70,302,000.00 11020501 Arrendamientos 1,000.00 11020502 Alquiler de maquinaria y equipos 70,300,000.00 11020503 Otras Rentas Contractuales 1,000.00 110206 TRASFERENCIAS 13,427,977,000.00 11020601 Transferencias para Funcionamiento 711,468,000.00 1102060101 Nivel Nacional_ SGP: Libre Destinación Participación Propósito General 709,468,000.00 1102060102 Nivel Departamental_ de vehículos Automotores 2,000,000.00 11020602 Transferencias para Inversión 12,716,509,000.00 1102060201 Sistema General de Participaciones 7,396,906,000.00 110206020101 Educación 882,908,000.00 11020602010101 Participación para Calidad Educativa 457,668,000.00 11020602010102 Participación Para Gratuidad Matricula Escolar 425,240,000.00 110206020102 Salud 4,661,657,000.00 11020602010201 Régimen Subsidiado_ Continuidad 4,242,023,000.00 11020602010203 Salud Publica 150,566,000.00 11020602010204 Prestación de Servicios _Atención a población pobre no afiliada 197,770,000.00 11020602010205 Aportes Patronales _ Sin Situación de fondos 71,298,000.00 110206020103 Alimentación Escolar 110,675,000.00 110206020104 Propósito General para Agua Potable y Saneamiento Básico 854,443,000.00 110206020105 Crecimiento de la economía_primera Infancia 1,000.00 110206020106 Forzosa Inversión de Participación Propósito General 887,222,000.00 11020602010601 Forzosa Inversión - Deporte 78,470,000.00 11020602010602 Forzosa Inversión - Cultura 58,853,000.00 11020602010604 Libre Inversion - Resto Libre Inversión 749,899,000.00 1102060202 Fondo de Solidaridad y Garantías -FOSYGA- 4,465,479,000.00 1102060203 Transferencias COLJUEGOS 74,000,000.00 1102060204 Administración Directa de las CCF - Artículo 217 ley 100 de 1993 419,449,000.00 1102060205 Cofinanciación Esfuerzo Propio Rentas Cedidas IDSN 300,675,000.00 1102060208 Participación Degüello de Ganado Mayor 60,000,000.00
110207 Otros Ingresos No Tributarios 1,000.00 11020701 Otros 1,000.00 12 INGRESOS DE CAPITAL 3,709,000.00 1201 Cofinanciación 3,000.00 120101 Cofinanciación Nacional - nivel central 1,000.00 12010104 Programas Otros Sectores 1,000.00 120102 Cofinanciación Departamental - nivel central 1,000.00 12010201 Programas en el Sector Salud 1,000.00 120104 Otras Cofinanciaciones 1,000.00 12010405 Municipal 1,000.00 1204 Recursos del crédito 2,000.00 120401 Interno 2,000.00 12040101 Findeter 1,000.00 12040102 Banca Comercial Publica 1,000.00 1207 Venta de activos 2,000.00 120701 Al sector público 1,000.00 120702 Al sector privado 1,000.00 1208 Rendimientos por operaciones financieras 3,700,000.00 120801 Provenientes SGP - Salud: Régimen Subsidiado 900,000.00 120802 Provenientes SGP - Salud: Pública 800,000.00 120803 Provenientes SGP - Prestación de Servicios 1,000,000.00 120810 Otros recursos diferentes al SGP con destinación específica 1,000,000.00 1209 Donaciones 1,000.00 1214 Otros ingresos de capital 1,000.00 ARTICULO SEGUNDO. Aprópiese el monto de recursos para atender los Gastos de Funcionamiento, Servicio de la Deuda e Inversión del Municipio de La Unión, para la vigencia comprendida entre el primero (01) de Enero al treinta y uno (31) de Diciembre de 2013 en la suma de CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente, de conformidad con el siguiente detalle: CODIGO CONCEPTO APROPIACION INICIAL 2 PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO, SERVICIO A LA DEUDA E INVERSIÓN 14,649,568,000.00 ANEXO No. 2 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,228,265,156.00 2101 SECCION 01 - CONCEJO MUNICIPAL 135,000,000.00 210146 TRANSFERENCIA CONCEJO 135,000,000.00 2102 SECCION 02 - PERSONERIA MUNICIPAL 86,000,000.00 210246 TRANSFERENCIA PERSONERIA MUNICIPAL 86,000,000.00 2103 SECCION 03 - PODER EJECUTIVO 1,007,265,156.00 210301 SECCION 03-01 ADMINISTRACION CENTRAL 918,719,570.00 21030101 Gastos de Personal 714,899,502.00 2103010101 Servicios personales asociados a la nomina 466,578,400.00 210301010101 Sueldos de Personal de Nomina 375,748,920.00
210301010103 Primas de Navidad 32,617,100.00 210301010104 Vacaciones 15,656,230.00 210301010105 Indemnización por Vacaciones 15,656,230.00 210301010106 Bonificación de Dirección 20,571,200.00 210301010107 Bonificación de recreación 2,087,550.00 210301010110 Pagos Directos de Cesantías Parciales, Definitivas y/o Intereses a las Cesantias 4,240,170.00 210301010190 Otros sueldos y salarios 1,000.00 2103010103 Servicios personales indirectos 88,572,000.00 210301010301 Honorarios 30,000,000.00 210301010307 Otros servicios personales indirectos 58,572,000.00 2103010104 Contribuciones inherentes a la nomina 159,749,102.00 210301010401 Al sector público 25,335,190.00 21030101040106 Aportes para Cesantías 25,335,190.00 210301010402 Al sector privado 100,596,412.00 21030101040201 Aportes para salud administración central 31,938,696.00 21030101040202 Aportes para salud de concejales Ley 1148/07 11,606,400.00 21030101040204 Aportes para Pensión 45,089,880.00 21030101040205 Aportes ARP 1,961,436.00 21030101040206 Aportes para Cesantías 10,000,000.00 210301010403 Aportes Parafiscales 33,817,500.00 21030101040301 SENA 1,878,780.00 21030101040302 ICBF 11,272,476.00 21030101040303 ESAP 1,878,780.00 21030101040304 Cajas de compensación Familiar 15,029,976.00 21030101040305 Institutos Técnicos 3,757,488.00 21030102 Gastos Generales 144,444,456.00 2103010201 Adquisición de Bienes 35,714,956.00 210301020101 Compra de Equipos 5,714,956.00 210301020102 Materiales y suministros 20,000,000.00 210301020103 Otros Gastos Adquisición de bienes 10,000,000.00 2103010202 Adquisición de Servicios 88,932,000.00 210301020201 Impresos y publicaciones 1,000,000.00 210301020202 Seguros de bienes muebles e inmuebles 8,000,000.00 210301020203 Seguros de vida del Alcalde 2,500,000.00 210301020204 Seguros de vida del de los concejales Ley 1148/07 8,500,000.00 210301020205 Otros seguros de vida 1,500,000.00 210301020206 Impuestos y Multas 1,000,000.00 210301020207 Arrendamientos 1,000.00 210301020208 Servicios Públicos_Energía 12,870,000.00 210301020209 Servicios Públicos_Telecomunicaciones 7,320,000.00 210301020210 Servicios Públicos_Acueducto, alcantarillado y aseo 3,240,000.00 210301020211 Gastos Vinculación de Personal Artículo 30 LEY 909 de 2004 1,000.00 210301020212 Viáticos y gastos de Viaje 15,000,000.00 210301020213 Gastos Electorales 1,000,000.00 210301020214 Gastos Bancarios 5,000,000.00 210301020215 Mantenimiento y Reparaciones 5,000,000.00 210301020216 Comunicaciones y Transporte 5,000,000.00 210301020217 Consejo Territorial de Planeación 2,000,000.00
210301020218 Otros Gastos Adquisición de Servicios 10,000,000.00 21030102021801 Pólizas de Manejo 2,000,000.00 21030102021803 Bienestar Laboral 2,000,000.00 21030102021804 Gastos varios e imprevistos 6,000,000.00 2103010203 Otros Gastos Generales 19,797,500.00 210301020301 Inhumación de cadáveres 7,000,000.00 210301020302 Legalización Contratos y/o Convenios 2,000,000.00 210301020303 Reconocimiento Transporte Concejales Ley 1368/09 8,797,500.00 210301020304 Centros de Reclusión 2,000,000.00 21030103 Transferencias Corrientes 26,943,396.00 2103010301 Mesadas Pensionales 17,941,396.00 2103010302 Cuotas partes de mesada pensional 5,000,000.00 2103010316 Sentencias y Conciliaciones 1,000.00 2103010317 Otras transferencias corrientes 4,001,000.00 210301031701 Federación Colombiana de Municipios 3,000,000.00 210301031702 ASOPATIA y Otros 1,000.00 210301031705 Reintegros al Tesoro Nacional - Rendimientos Financieros 1,000,000.00 21030107 Pago déficit de Funcionamiento 1,000.00 21030108 Otros Gastos de Funcionamiento 1,000.00 21030112 Pago déficit de Funcionamiento 32,430,216.00 210302 SECCION 03-02 DIRECCION LOCAL DE SALUD 88,545,586.00 21030201 Gastos de Personal 86,045,586.00 2103020101 Servicios personales asociados a la nomina 33,213,580.00 210302010101 Sueldos de Personal de Nomina 27,981,600.00 210302010103 Primas de Navidad 2,428,960.00 210302010104 Vacaciones 1,165,900.00 210302010105 Indemnización por Vacaciones 1,165,900.00 210302010107 Bonificación de recreación 155,460.00 210302010110 Pagos Directos de Cesantías Parciales, Definitivas y/o Intereses a las Cesantias 315,760.00 2103020103 Servicios personales indirectos 41,800,000.00 210302010301 Honorarios 41,800,000.00 2103020104 Contribuciones inherentes a la nomina 11,032,006.00 210302010401 Al sector público 2,631,370.00 21030201040106 Aportes para Cesantias 2,631,370.00 210302010402 Al sector privado 5,882,292.00 21030201040201 Aportes para salud administración central 2,378,436.00 21030201040204 Aportes para Pensión 3,357,792.00 21030201040205 Aportes ARP 146,064.00 210302010403 Aportes Parafiscales 2,518,344.00 21030201040301 SENA 139,908.00 21030201040302 ICBF 839,448.00 21030201040303 ESAP 139,908.00 21030201040304 Cajas de compensación Familiar 1,119,264.00 21030201040305 Institutos Técnicos 279,816.00 21030202 Gastos Generales 2,500,000.00 2103020202 Adquisición de Servicios 2,500,000.00 210302020208 Viáticos y gastos de Viaje 2,000,000.00 210302020218 Otros Gastos Adquisición de Servicios 500,000.00
21030202021802 Gastos Desplazamiento Contratista 500,000.00 ANEXO No. 3 22 SERVICIO DE LA DEUDA 424,991,346.20 2201 INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 75,462,436.00 220141 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 75,462,436.00 22014103 SERVICIO DE ASEO 75,462,436.00 2201410301 Pago deuda pública sector - amortización LEASING 1950080463 53,011,992.00 2201410302 Pago deuda pública sector - intereses LEASING 1950080463 22,450,444.00 2202 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 349,528,910.20 220241 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 33,654,968.00 22024101 SERVICIO DE ACUEDUCTO 25,888,440.00 2202410101 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 1950080463 22,222,220.00 2202410102 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 1950080463 3,666,220.00 22024102 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 7,766,528.00 2202410201 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 1950080463 6,666,668.00 2202410202 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 1950080463 1,099,860.00 220290 LIBRE INVERSION - SGP 315,873,942.20 22029024 EQUIPAMIENTO 20,502,371.60 2202902401 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 1950080463 17,333,332.00 2202902402 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 1950080463 3,169,039.60 22029035 TRANSPORTE 271,927,354.00 2202903501 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 740081050 77,656,398.00 2202903502 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 740081050 2,491,349.00 2202903503 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 1950080463 164,888,888.00 2202903504 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 1950080463 26,890,719.00 22029036 EDUCACIÓN 12,944,216.60 2202903503 Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO 1950080463 11,111,112.00 2202903504 Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO 1950080463 1,833,104.60 22029039 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 10,500,000.00 2202903901 Pago deuda pública sector - amortización INSFOPAL 10,500,000.00 ANEXO No. 4 23 INVERSION 12,996,311,497.80 2301 C1 - INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 411,118,408.00 230132 SALUD 141,057,408.00 23013208 PROTECCION Y BIENESTAR SOCIAL 141,057,408.00 2301320801 Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 10,000,000.00 2301320805 Otros Gastos - Acciones en Salud Pública 131,057,408.00 230134 SERVICIOS PÚBLICOS _ ENERGÍA 50,000,000.00 23013410 SERVICIOS PÚBLICOS_ALUMBRADO PÚBLICO 50,000,000.00 2301341001 Suministro de energía eléctrica para el servicio de alumbrado público 50,000,000.00 230138 AMBIENTAL 17,500,000.00 23013832 PROGRAMAS DE DRAGADO, DEFENSA DE CUENCAS Y HOYAS HIDROGRAFICAS 17,500,000.00 2301383201 Adquisición de predios de reserva hídrica y zonas de reserva naturales 17,500,000.00 230139 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 98,560,000.00 23013911 DIVULGACION,ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION 98,560,000.00 2301391101 Programas de capacitación y asistencia técnica orientados al fortalecimiento institucional 90,560,000.00
2301391193 Programa de saneamiento fiscal - Pasivos Contingentes sentencia y conciliaciones 8,000,000.00 230143 VIVIENDA 85,000,000.00 2302904301 PLANES Y PROYECTOS PARA LA ADQUISICIÓN Y/O CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA 85,000,000.00 2305014301 Planes y proyectos para la adquisición, mejoramiento y/o construcción de vivienda 85,000,000.00 230145 CULTURA 19,001,000.00 23014534 APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 19,001,000.00 2301453401 Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 19,001,000.00 2302 C2 - INVERSION FORZOSA CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 7,047,377,089.80 230232 SALUD 4,661,657,000.00 23023228 RÉGIMEN SUBSIDIADO 4,242,023,000.00 2302322801 Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 4,242,023,000.00 23023229 SALUD PÚBLICA 150,566,000.00 2302322901 Salud infantil 35,000,000.00 2302322902 Salud sexual y reproductiva 25,000,000.00 2302322903 Salud oral 20,000,000.00 2302322904 Salud mental y lesiones violentas evitables 17,566,000.00 2302322905 Las enfermedades transmisibles y las zoonosis 21,000,000.00 2302322906 Enfermedades crónicas no transmisibles 16,000,000.00 2302322907 Nutrición 16,000,000.00 23023230 PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LA POBLACIÓN POBRE NO ASEGURADA 269,068,000.00 2302323001 Prestación de Servicios a la población pobre no asegurada 197,770,000.00 2302323002 Aportes Patronales 71,298,000.00 230236 EDUCACIÓN 993,583,000.00 23023626 ALIMENTACIÓN ESCOLAR 110,675,000.00 2302362601 Compra de alimentos 88,540,000.00 2302362602 Contratación de personal para la preparación de alimentos 22,135,000.00 23023690 CALIDAD 882,908,000.00 2302369001 Preinversión: estudios, diseños, consultorios, asesoráis e interventoras 30,000,000.00 2302369002 Construcción ampliación y adecuación de infraestructura educativa 120,000,000.00 2302369003 Mantenimiento de infraestructura educativa 87,250,000.00 2302369004 Dotación institucional de infraestructura educativa 5,417,000.00 2302369005 Dotación institucional de material y medios pedagógicos para el aprendizaje 5,000,000.00 2302369006 Transporte escolar 175,000,000.00 2302369008 Servicios Públicos - Energía 33,000,000.00 2302369009 Servicios Públicos - Acueducto, Alcantarillado y Aseo 2,000,000.00 2302369010 Aplicación de proyectos educativos transversales 1,000.00 2302369011 Gratuidad matricula escolar 425,240,000.00 230241 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 820,788,032.00 23024101 SERVICIO DE ACUEDUCTO 314,586,526.00 2302410101 Acueducto-captación 25,000,000.00 2302410102 Acueducto- aducción 40,000,000.00 2302410104 Acueducto- almacenamiento 25,960,526.00 2302410103 Acueducto- tratamiento 81,674,000.00 2302410104 Acueducto- conducción 35,000,000.00
2302410105 Acueducto-distribución 20,000,000.00 2302410105 Acueducto-preinversiones, estudios 20,000,000.00 2302410106 Acueducto-interventoría 1,000.00 2302410106 Acueducto- formulación, implementación y acciones de fortalecimiento para la administración y operación de los servicios. 1,000.00 2302410107 Acueducto- subsidios 66,950,000.00 23024102 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 268,275,500.00 2302410201 Alcantarillado- recolección 50,000,000.00 2302410202 Alcantarillado - transporte 60,000,000.00 2302410203 Alcantarillado- tratamiento 60,000,000.00 2302410204 Alcantarillado- descarga 50,000,000.00 2302410205 Alcantarillado-preinversiones, estudios 20,000,000.00 2302410206 Alcantarillado-interventoría 1,000.00 2302410207 Alcantarillado- fortalecimiento institucional 1,000.00 2302410208 Alcantarillado- subsidios. 28,273,500.00 23024103 SERVICIO DE ASEO 151,200,000.00 2302410301 Aseo- proyecto de tratamiento y aprovechamiento de residuos solidos 30,000,000.00 2302410302 Aseo- maquinaria y equipos 10,000,000.00 2302410303 Aseo- disposición final 70,000,000.00 2302410304 Aseo- subsidios 41,200,000.00 23024122 TRANSFERENCIA PDA INVERSIÓN 86,726,006.00 230245 CULTURA 58,853,000.00 23024534 APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 58,853,000.00 2302453401 Transferencia Casa de la Cultura 49,769,178.00 2302453402 Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 9,083,822.00 230246 DEPORTE Y RECREACIÓN 78,470,000.00 23024633 APOYO FINANCIERO A LIGAS, CLUBES, Y EVENTOS DEPORTIVOS Y ARTISTICOS 78,470,000.00 2302463301 Transferencia ente deportivo municipal 68,470,000.00 2302463302 Fomento, desarrollo y práctica del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre 10,000,000.00 230290 LIBRE INVERSION - SGP 434,025,057.80 23029012 PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 10,000,000.00 2302901290 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 10,000,000.00 230290129002 Prevención y atención de desastres 5,000,000.00 230290129004 Contratos celebrados con cuerpos de bomberos y defensa civil para la prevención y control de desastres 5,000,000.00 23029014 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 46,069,563.80 2302901490 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 46,069,563.80 230290149001 Protección integral a la primera infancia 7,282,000.00 230290149002 Protección integral a la infancia 2,000,000.00 230290149003 Protección integral a la adolescencia 1,500,000.00 230290149004 Atención y apoyo al adulto mayor 3,387,563.80 230290149005 Atención y apoyo a madres/padres cabeza de hogar 1,500,000.00 230290149006 Atención y apoyo a población victima de la violencia 11,000,000.00 230290149007 Atención y apoyo a la población con discapacidad 2,000,000.00 230290149009 Atención y apoyo a población de bajos recursos 17,400,000.00 23029024 EQUIPAMIENTO 17,476,800.00
2302902401 CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 17,476,800.00 230290240102 Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal y de más bienes de uso público 17,476,800.00 23029030 JUSTICIA 54,453,494.00 2302903027 FUNCIONAMIENTO Y PRESTACION DE SERVICIOS 54,453,494.00 230290302701 Operatividad, Funcionamiento Centro de Conciliación e Inspecciones 38,146,138.00 230290302702 Operatividad, Funcionamiento Comisaría de Familia 16,307,356.00 23029032 SALUD 58,000,000.00 2302903208 PROTECCION Y BIENESTAR SOCIAL 58,000,000.00 230290320801 Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 58,000,000.00 23029034 SERVICIOS PÚBLICOS _ ENERGÍA 10,000,000.00 2302903401 CONSTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR 10,000,000.00 230290340103 Suministro de energía eléctrica para el servicio de alumbrado público 10,000,000.00 23029035 TRANSPORTE 86,604,800.00 2302903501 CONSTRUCCION,ADQUISICION,MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 86,604,800.00 230290350101 Mejoramiento y Apertura de vías 42,574,200.00 230290350102 Rehabilitación de vías 5,000,000.00 230290350103 Mantenimiento rutinario de vías 34,030,600.00 230290350104 Mantenimiento periódico de vías 5,000,000.00 23029039 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 50,000,000.00 2302903911 DIVULGACION,ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION 50,000,000.00 230290391193 Programa de saneamiento fiscal - Pasivos Contingentes sentencia y conciliaciones 50,000,000.00 23029040 AGROPECUARIO 26,420,400.00 2302904090 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 26,420,400.00 230290409006 Personal técnico vinculado a la prestación del servicio de asistencia técnica directa rural 26,420,400.00 23029045 CULTURA 70,000,000.00 2302904534 APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 70,000,000.00 230290453401 Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 70,000,000.00 23029069 DESARROLLO COMUNITARIO 5,000,000.00 2302906990 CAPACITACIÓN, ASESORÍA Y ASISTENCIA TÉCNICA A LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL Y GRUPOS ASOCIATIVOS 5,000,000.00 230290699001 Programas de capacitación, asesoría y asistencia técnica para consolidar procesos de participación ciudadana y control social 5,000,000.00 230291 PARTICIPACIÓN CRECIMIENTO DE LA ECONOMÍA - SGP 1,000.00 23029114 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 1,000.00 2302911490 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 1,000.00 230291149001 Protección integral a la primera infancia 1,000.00 2303 C3 - INVERSION RECURSOS FOSYGA, COLJUEGOS, OTROS APORTES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS SGP 5,262,303,000.00 230332 SALUD 5,262,303,000.00 23033201 FOSYGA 4,465,479,000.00 2303320101 Régimen subsidiado - Fosyga 4,465,479,000.00 23033202 COLJUEGOS 74,000,000.00
2303320201 Régimen subsidiado - COLJUEGOS 74,000,000.00 23033203 RENDIMIENTOS FINANCIEROS SGP 2,700,000.00 2303320301 Afiliación al régimen subsidiado - Rendimientos SGP 900,000.00 2303320302 Acciones de Salud Pública 800,000.00 2303320303 Atención a población pobre no afiliada 1,000,000.00 23033290 OTRAS TRANSFERENCIAS 720,124,000.00 2303329001 Administración Directa de las CCF - Artículo 217 ley 100 de 1993 419,449,000.00 2303329002 Cofinanciación Esfuerzo Propio Rentas Cedidas IDSN 300,675,000.00 2304 C4 - INVERSIÓN CON RECURSOS DE APORTES Y TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS Y COFINANCIACIONES 3,000.00 230432 SALUD 1,000.00 23043229 SALUD PÚBLICA 1,000.00 2304322901 CNV Instituto Departamental de Salud "Acciones de Inspección, vigilancia y control de Factores de Riesgo del ambiente y consumo que afectan la salud humana" 1,000.00 230436 EDUCACIÓN 1,000.00 23043601 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR 1,000.00 2304360101 Mejoramiento y Adecuación de Infraestructura de Centros Educativos Rurales 1,000.00 230441 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 1,000.00 23044101 SERVICIO DE ACUEDUCTO 1,000.00 2304410101 SERVICIO DE ACUEDUCTO 1,000.00 2305 C5 - INVERSIÓN DE RECURSOS PROPIOS CON DESTIACION ESPECIFICA 275,504,000.00 230512 PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 1,000.00 23051290 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 1,000.00 2305129001 Contratos celebrados con cuerpos de bomberos para la prevención y control de desastres 1,000.00 230514 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 110,000,000.00 23051490 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 110,000,000.00 2305149001 Atención y apoyo al adulto mayor 40,000,000.00 2305149002 FONPET.(Ley 863 de 2003) ARTICULO 47 Retención por Estampillas 10,000,000.00 2305149003 Protección integral a la primera infancia 60,000,000.00 230524 EQUIPAMIENTO 3,000.00 23052401 CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 3,000.00 2302240101 Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal, plazas de mercado, de más bienes de uso público y equipos cuando sean del municipio 3,000.00 230530 JUSTICIA 50,000,000.00 23053090 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 50,000,000.00 2305309001 Acciones orientadas a la seguridad ciudadana y preservación del orden público 50,000,000.00 230536 EDUCACIÓN 25,000,000.00 23053611 PLANES DE MEJORAMIENTO 25,000,000.00 2305361101 Transferencia Estampilla Pro Desarrollo UDENAR 25,000,000.00 230538 AMBIENTAL 40,500,000.00 23053890 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 40,500,000.00 2305389001 Sobretasa Ambiental - Corporación Autónoma Rregionales 40,500,000.00
230545 CULTURA 50,000,000.00 23054534 APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 50,000,000.00 2305453401 Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 30,000,000.00 2305453403 Protección social creador y gestor de la cultura 5,000,000.00 2305453404 Fomento, apoyo y fortalecimiento Bibliotecas Municipales 5,000,000.00 2305453405 FONPET.(Ley 863 de 2003) ARTICULO 47 Retención por Estampillas 10,000,000.00 2307 C7 - INVERSIÓN CON OTRAS FUENTES DIFERENTES A LAS ANTERIORES 6,000.00 230724 EQUIPAMIENTO 6,000.00 23072401 CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 6,000.00 2307240101 Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal, plazas de mercado, de más bienes de uso público y equipos cuando sean del municipio 6,000.00 ARTÍCULO TERCERO. Las disposiciones generales rigen para los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio y para los recursos del Municipio asignados a las Empresas, Fondos y demás entidades del orden Municipal. PRESUPUESTO DE INGRESOS ARTÍCULO CUARTO. El Presupuesto Ingresos está compuesto por: INGRESOS CORRIENTES Son los recursos que percibe el Municipio en desarrollo de lo establecido en disposiciones legales, por concepto de aplicación de impuestos, tasas, multas, contribuciones y transferencias. Los ingresos corrientes se clasifican en Ingresos Tributarios y No Tributarios. Ingresos Tributarios: están conformados por pagos obligatorios al gobierno Municipal, sin contraprestación, fijados con sujeción a las normas existentes. Comprenden los tributos creados por norma legal y que recae sobre la renta o la riqueza de las personas naturales o jurídicas, conforme la capacidad de pago de éstas y se tiene una contraprestación directa por parte del municipio. Incluye aquellos tributos que recaen sobre la producción, extracción, venta, transferencia, arrendamiento y aprovechamiento de bienes y prestación de servicios así como sobre importaciones y exportaciones; y los impuestos específicos al consumo y a los servicios y los que en general gravan una actividad. Ingresos no Tributarios: Los Ingresos No Tributarios incluyen los ingresos del Gobierno que aunque son obligatorios dependen de las decisiones o actuaciones de los contribuyentes o provienen de la prestación de servicios del Estado. Este concepto incluye los ingresos originados por las tasas, multas y sanciones, contribuciones, venta de bienes y servicios y rentas
contractuales que son obligatorias pero por su pago se recibe una contra prestación específica. En los ingresos no tributaros se incluyen las transferencias que el Gobierno Nacional asigna al municipio para el logro de su cometido estatal en cumplimiento a la Constitución Política y que por su regularidad se clasifican en Ingresos Corrientes, como Transferencias del Sistema General de Participaciones, Fondo de Solidaridad y Garantías FOSYGA y COLJUEGOS. INGRESOS DE CAPITAL Los recursos de capital son ingresos extraordinarios que percibe el Municipio; dentro de estos se encuentran los siguientes: Cofinanciación Recursos del crédito Recursos del balance Venta de activos Rendimientos por operaciones financieras Donaciones Otros ingresos de capital Cofinanciación: Representa el valor de los recursos provenientes de la cofinanciación recibida de la Nación y/o entidades territoriales que se constituye en fortalecimiento patrimonial de la entidad beneficiaria sin que sea considerado como aportes de capital. Recursos del crédito: son los ingresos provenientes de empréstitos con vencimiento mayor a un año concedido directamente al Municipio. De acuerdo con la entidad que la cual se tramita pueden ser internos ó externos. Los recursos del crédito interno son aquellos recursos de crédito provenientes de entidades financieras u organismos nacionales y los recursos del crédito externo son aquellos ingresos provenientes de entidades financieras u organismos internacionales. Recursos del balance: Son los provenientes de la liquidación del ejercicio fiscal inmediatamente anterior, resultantes de la diferencia que se origina al comparar el recaudo de los ingresos de libre disponibilidad, incluyendo los no disponibilidades iníciales en efectivo, frente a la suma de los pagos efectuados durante la vigencia con cargo a las apropiaciones vigentes, las reservas presupuéstales y las cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre. Este resultado debe ir incorporado al presupuesto como un servicio de deuda en el evento de que los ingresos sean inferiores a los gastos; si por el contrario la ejecución de los ingresos es superior a la de los gastos, esta diferencia se puede incluir en el presupuesto de ingresos. Es pertinente aclarar que la mencionada disponibilidad inicial en efectivo corresponde a recursos de libre utilización no afectados con la reserva, las cuentas por pagar ni los acreedores varios.
Por esta razón es importante advertir que el superávit fiscal está contemplado en la disponibilidad inicial, de tal forma que cuando se incorpora al presupuesto, no puede entenderse como una ejecución del presupuesto de ingresos. Deben excluirse de todo análisis los recursos provenientes de las operaciones de crédito, de los fondos Especiales y las Rentas Parafiscales por tratarse de déficit financiados en el caso de los primeros, y por ser rentas de destinación Específica en el caso de los demás. El anterior concepto es el superávit o déficit fiscal al cual hace referencia el Artículo 31 de Decreto Nacional 111 de 1996. Venta de activos: Recursos percibidos por concepto de la venta de acciones y activos de la entidad territorial y que puede ser a entidades del sector público o privado. Rendimiento de operaciones financieras: Corresponde a los ingresos obtenidos por la colocación de recursos en el mercado de capitales o en títulos valores y se clasifican en intereses y corrección monetaria. Donaciones: Son ingresos sin contraprestación pero con la destinación que establezca el donante, recibidos de otros gobiernos o instituciones públicas o privadas de carácter nacional o internacional. Los recursos de asistencia o cooperación internacional de carácter no reembolsables, se incorporarán al presupuesto como donaciones de capital mediante acuerdo, previa certificación de su recaudo expedido por el órgano receptor. Su ejecución se realizará de conformidad con lo estipulado en los convenios o acuerdo internacionales que los originen y están sometidos a la vigilancia de los órganos de control y vigilancia correspondiente. Excedentes y utilidades de los establecimientos públicos y de empresas industriales y comerciales del municipio: Corresponde al monto de recursos que cada año el Concejo de Gobierno determina que entrarán a hacer parte de los recursos de capital al presupuesto municipal. El excedente corresponde al patrimonio menos el capital social y las reservas legales; éste concepto se aplica a los Establecimientos Públicos y a las Empresas Industriales y Comerciales no societarias. En su liquidación se considera además la situación de liquidez de la respectiva entidad, que resulta de comparar los activos corrientes disponibles con los pasivos corrientes exigibles, así como una proyección de caja de la vigencia siguiente, a fin de establecer los efectos que la decisión pueda tener sobre los demás activos de la entidad o sobre sus exigencia de endeudamiento. En todo caso la decisión no puede llevar a la entidad a su liquidación. La Dirección de presupuesto o quién haga sus veces efectuará los estudios y análisis a las entidades financieras a que haya lugar para la determinación de los excedentes financieros de los Establecimientos Públicos de las Empresas Industriales y Comerciales del Municipio y de las Sociedades de Economía Mixta con el régimen de éstas. La distribución de las utilidades del
Municipio y de sus entidades descentralizadas, será efectuada por los socios, previa la decisión que al respecto tome el Concejo de Gobierno. Otros ingresos de capital: se clasifican los ingresos extraordinarios del departamento y del municipio que no puedan ser clasificados en los conceptos anteriores. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Y GASTOS DE INVERSIÓN ARTICULO QUINTO. El presupuesto de gastos se clasifica en gastos de funcionamiento, servicio de la deuda pública y gastos de inversión. Cada uno de estos componentes se clasifica en diferentes secciones presupuéstales. Dentro de cada órgano existen unidades ejecutoras cuyo presupuesto de gastos de funcionamiento se clasifican en apropiaciones para gastos de personal, gastos generales, transferencias corrientes y otros gastos de funcionamiento. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Son aquellos gastos que tienen por objeto atender las necesidades de los órganos para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la Constitución y en la Ley. Gastos de Personal. Son los gastos en que incurre el municipio para proveer los cargos definidos en la planta de personal, así como la contratación de personal para labores específicas o la prestación de servicios profesionales. Estos se clasifican en los siguientes gastos: Servicios personales asociados a la nomina: corresponde al Total de la remuneración de los factores salariales establecidos para los servidores públicos vinculados a la entidad. Indemnización de personal: valor de las obligaciones y/o liquidaciones de contratos de prestación de servicios y pasivos del personal desvinculado (diferentes a las relacionadas con Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero) Servicios personales indirectos: corresponde a los servicios prestados a la entidad mediante contratos y/u órdenes de trabajo u otra figura jurídica, para desarrollar actividades que no pueden ser desarrollados con personal de planta. Contribuciones Inherentes a la nómina al sector privado: corresponde a las contribuciones legales que debe hacer el municipio como empleador, que tiene como base la nómina del personal de planta, destinadas a entidades del sector privado, tales como: cajas de compensación, fondos de pensiones y cesantías, contribuciones para salud, riesgos profesionales.
Contribuciones Inherentes a la Nómina al Sector Público: comprende las contribuciones legales que debe hacer el municipio, como empleador, que tiene como base la nómina de personal de planta, destinadas a entidades del sector público tales como: el SENA, la ESAP, ICBF, Ministerio de Educación, Fondo Nacional de Ahorro, contribuciones para salud, pensiones y riesgos profesionales. Gastos generales Comprende los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para que el municipio cumpla con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley; y con el pago de los impuestos y multas a que estén sometidos legalmente. Los gastos generales se clasifican en: Adquisición de Bienes: comprende los gastos relacionados con la compra de bienes muebles tangibles e intangibles, duraderos y de consumo, destinados a apoyar logísticamente el desarrollo de las funciones del municipio. Se excluye la adquisición de materias primas, de bienes destinados a la comercialización y/o producción. Adquisición de Servicios: Comprende la contratación y el pago a personas jurídicas y naturales por la prestación de un servicio que complemente el desarrollo de las funciones del municipio y que permiten mantener y proteger los bienes que son de propiedad o están a su cargo. Incluye el pago de servicios públicos, gastos bancarios, arrendamientos de inmuebles, viáticos y gastos de viaje, honorarios, seguros, gastos electorales, gastos de desplazamiento de contratistas, mantenimiento y reparaciones, bienestar laboral, entre otros. Transferencias Corrientes Comprende los gastos de la entidad, correspondientes a los recursos que transfiere el órgano ejecutor a entidades del sector público o privado, con fundamento en un mandato legal, sin que por ello se cause contraprestación alguna. Las transferencias se clasifican en las siguientes subcuentas: Mesadas Pensiónales: comprende las mesadas de pensión por vejez, invalidez y/o sustitución, que están en su totalidad a cargo de la entidad. Cuotas partes de mesada pensional: comprende las proporciones de mesadas pensiónales, transferidas a entidades públicas o privadas. Sentencias y Conciliaciones: comprende los pagos que hace la entidad en acatamiento de un fallo Judicial, de un mandamiento ejecutivo y/o una Conciliación para resarcir el derecho de un tercero Otras transferencias corrientes: comprende las transferencias realizadas por la entidad, con fundamento en el mandato legal, diferentes a las enunciadas en los conceptos anteriores.
SERVICIO DE LA DEUDA Amortización Deuda Pública Intereses, Comisiones y Otros Gastos. Constituye el monto total de pagos efectuados durante la vigencia fiscal por amortización, intereses, gastos y comisiones, de empréstitos contratados con acreedores nacionales e internacionales y que se paguen en pesos Colombianos o en moneda extranjera. El servicio de la deuda se clasifica en las cuentas de servicio de la deuda interna y externa. INVERSIÓN Son Aquellas erogaciones susceptibles de causar créditos o de ser de algún modo económicamente productivas, o que tengan cuerpo de bienes de utilización perdurable, llamados también de capital por oposición a las de funcionamiento, que se hayan destinado a extinguirse con su empleo. Así mismo, aquellos gastos destinados a crear infraestructura social. La característica fundamental de este gasto es que su asignación permita acrecentar la capacidad de producción y productividad en el campo de la estructura física, económica y social. DÉFICIT FISCAL Cuando en el ejercicio fiscal anterior a aquel en el cual se prepare el proyecto de presupuesto resultare un déficit fiscal, el Gobierno Municipal incluirá forzosamente la partida necesaria para saldarlo. La no inclusión de esta partida, será motivo para que la comisión de presupuesto devuelva el proyecto. Si los gastos excedieren el cómputo de las rentas y recursos de capital, el Gobierno Municipal no solicitará apropiaciones para los gastos que estime menos urgentes y, en cuanto fuere necesario, disminuirá u aplazara las partidas a los porcentajes señalados en normas anteriores. ARTICULO SEXTO. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su expedición y surte efectos fiscales y legales a partir del primero (01) de enero hasta el treinta y uno (31) de diciembre del dos mil trece (2013). COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE Dado en el despacho de la Alcaldía Municipal de La Unión - Nariño a los veintidós (22) días del mes de Diciembre de dos mil doce (2012) ANDRES FELIPE SANTACRUZ Alcalde Municipal