PARTIDO COMUNISTA ORDEN NACIONAL BALANCE GENERAL PERIODO 1º de octubre de 2011 al 30 de setiembre de 2012 Administración: Av. Entre Ríos 1039 -Ciudad Autónoma de Buenos Aires
PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL BALANCE GENERAL POR EJERCICIO CERRADO AL SETIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO CERRADO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2011 2012 2011 1 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 1,1 Cajas y Bancos ( Nota 1) 33.122,97 65.167,52 Total del Activo Corriente 33.122,97 65.167,52 ACTIVO NO CORRIENTE 1,4 Bienes de Uso ( Anexo 1) 14.364,84 17.133,25 Total del Activo no Corriente 14.364,84 17.133,25 Total del Activo 47.487,81 82.300,77 2 PASIVO PASIVO CORRIENTE 2,1 Deudas Comerciales (Nota 2) 12.130,00 21.620,00 Otras Deudas 159.540,00 88.150,00 Total Pasivo Corriente y del Pasivo 171.670,00 109.770,00 3 PATRIMONIO NETO Según estado respectivo -124.182,19-27.469,23 Total del Pasivo y Patrimonio Neto 47.487,81 82.300,77
PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012 RECURSOS 2012 2011 ORDINARIOS (Nota 3) 374.290,00 296.088,78 MENOS: COSTOS (ANEXO I) -197.083,18-161.482,80 GASTOS ORDINARIOS ( Nota 4) -273.919,78-278.972,24 Total de Resultados Ordinarios -96.712,96-144.366,26 RECURSOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Total de Resultado Extraordinario - Total de Resultados Superavit -96.712,96-144.366,26
PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2011 2012 2011 Saldo al comienzo del Ejercicio -27.469,23 116.897,03 Déficit / Superavit del Ejercicio -96.712,96-144.366,26 Saldo al cierre del Ejercicio -124.182,19-27.469,23
PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Expresado en pesos Por el ejercicio iniciado el 01 de octubre de 2011 y finalizado el 30 de setiembre de 2012 Comparativo con el ejercicio anterior VARIACIONES DEL EFECTIVO 2012 2011 EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 65.167,52 147.955,37 AUMENTO/DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO DEL EJERCICIO -32.044,55-82.787,85 EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO 33.122,97 65.167,52 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO DURANTE EL EJERCICIO 2012 2011 Déficit del ejercicio Déficit Neto del Ejercicio -96.712,96-144.366,26 Egresos que no producen erogación de fondos (Amortizaciones) 2.768,41 2.768,41 Variaciones de Activos Disminución de Créditos Aumento de Bienes de Uso Variaciones de Pasivos Aumento de Deudas 61.900,00 58.810,00 Aumento / Disminución del efectivo -32.044,55 64.166,34
Anexo I PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL BALANCE AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR BIENES DE USO 2012 2011 Saldo al A M O R T I Z A C I O N E S Neto Neto Detalle Altas Bajas Cierre del % De ejercicios Del ejercicio Total Resultante Resultante Ejercicio anteriores Muebles y Utiles 27.684,10 27.684,10 0,10 10.550,85 2.768,41 13.319,26 14.364,84 19.901,66 Total 27.684,10 27.684,10 10.550,85 2.768,41 13.319,26 14.364,84 19.901,66
ANEXO II ANEXO II PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL COSTOS DE EDICIÓN Y DISTRIBUCIÓN Expresado en pesos Por el ejercicio iniciado el 01 de octubre de 2011 y finalizado el 30 de setiembre de 2012 Comparativo con el ejercicio anterior DETALLE 2012 2011 COSTOS RESULTADO COSTOS RESULTADO DISTRIBUCIÓN DISTRIBUCIÓN Distribución Propuesta 374.290,00 288.625,33 Menos Costos de Distribución y Edición PROPUESTA -197.083,18-161.481,80 Existencia Inicial 0,00 Más: Compras y gastos del ejercicio Edición 114.419,88 93.000,00 Papel 64.752,80 64.698,80 Fletes 17.910,50 3.783,00 197.083,18 161.481,80 Menos: Existencia final 0,00 0,00 Superavit Periódico Propuesta 197.083,18 177.206,82 161.481,80 127.143,53
PARTIDO COMUNISTA - ORDEN NACIONAL NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2012 Nota 1 Caja y Banco COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR 2012 2011 1.1.1. Efectivo 31.791,46 64.933,55 Banco Nacion 1.331,51 233,97 33.122,97 65.167,52 Nota 2 2.1.1. Deudas Comerciales Proveedor Balbi S.A. 12.130,00 21.620,00 Papel 132.150,00 Acreedores por Chqs. Diferidos 27.390,00 88.150,00 171.670,00 109.770,00 Nota 3 Recursos Ordinarios 4.1.1 Fondo Partidario Permanente 7.463,45 4.1.2 Difusión Propuesta (ANEXO I) 374.290,00 288.625,33 374.290,00 296.088,78 Nota4 Gastos Ordinarios 5.1.1 Capacitación y Formación 12.179,00 38.429,19 5.1.10 Amortización 2.768,41 2.768,41 5.1.16 Servicios 167.803,67 165.933,52 5.1.17 Propaganda 6.869,50 25.905,43 5.1.18 Fletes 4.397,00 2.186,00 5.1.19 Funcionamiento 14.730,57 19.436,61 5.1.20 Viáticos 13.551,00 10.450,98 5.1.21 Mantenimiento 7.821,90 7.750,38 5.1.22 Gastos Bancarios 184,47 415,58 5.1.23 Gravamenes 488,46 446,25 5.1.25 Gastos Varios 5.525,80 2.675,89 5.1.4 Honorarios 7.600,00 2.575,00 5.1.31 Acuerdo SECLO 30.000,00 273.919,78 278.973,24
DETALLE DE COSTOS PERIÓDICO PROPUESTA ANEXO II octubre/2010 Impresora Balbi S:A FC3070 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3075 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC3082 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC3083 1.920,00 Papel Prensa S.A 2.966,03 Fletes varios propuesta 257,00 Total Octubre 7.680,00 2.966,03 257,00 Acumulado del ejercicio 7.680,00 2.966,03 257,00 noviembre/2010 Impresoar Balbi S.A FC 3104 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3112 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3118 1.920,00 Papel Prensa S.A 4.260,24 Impresora Balbi S.A FC3083 1.920,00 Fletes varios propuesta 260,00 Total noviembre 7.680,00 4.260,24 260,00 Acumulado del ejercicio 15.360,00 7.226,27 517,00 diciembre/2010 Impresora Balbi S.A FC 3143 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3153 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3156 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3166 1.590,00 Fletes varios propuesta 341,00 Total diciembre 7.350,00 341,00 Acumulado del ejercicio 22.710,00 7.226,27 858,00 enero/2011 Impresoar Balbi S.A FC 3180 1.590,00 Impresora Balbi S.A FC 3187 1.920,00 Fletes varios propuesta 236,00 Total enero 3.510,00 236,00 Acumulado del ejercicio 26.220,00 7.226,27 1.094,00 febrero/2011 Impresoar Balbi S.A FC 3206 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3212 1.920,00 Fletes varios propuesta Total febrero 3.840,00 175,00 Acumulado del ejercicio 30.060,00 7.226,27 1.269,00 marzo/2011 Impresora Balbi S.A FC 3229 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3232 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3236 1.920,00 Fletes varios propuesta 349,00 Impresora Balbi SA FC 3240 1.920,00 Impresora Balbi SA FC 3242 1.920,00 Total marzo 9.600,00 349,00 Acumulado del ejercicio 39.660,00 7.226,27 1.618,00
abril/2011 Impresora Balbi S.A FC 3251 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3258 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3264 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3267 1.920,00 Fletes varios propuesta 326,00 Total abril 7.680,00 326,00 Acumulado del ejercicio 47.340,00 7.226,27 1.944,00 mayo/2011 DETALLE Impresora Balbi S.A FC 3276 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3281 1.920,00 Papel Prensa SA 4.517,31 Impresora Balbi S.A FC 3284 1.920,00 Impresora Balbi SA FC 3288 1.920,00 Fletes varios propuesta 351,00 Total mayo 7.680,00 4.517,31 351,00 Acumulado del ejercicio 55.020,00 11.743,58 2.295,00 junio/2011 DETALLE Impresoar Balbi S.A FC 3298 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3300 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3306 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3317 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3318 1.920,00 Fletes varios propuesta 372,00 Total mayo 9.600,00 372,00 Acumulado del ejercicio 64.620,00 11.743,58 2.667,00 julio/2011 DETALLE Impresora Balbi S:A FC3334 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3344 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3349 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3355 1.920,00 Fletes varios propuesta 372,00 Total julio 7.680,00 372,00 Acumulado del ejercicio 72.300,00 11.743,58 3.039,00 agosto/2011 Impresora Balbi S.A FC 3381 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3390 1.920,00 Papel Prensa S.A 4.805,22 Impresora Balbi S.A FC 3409 1.920,00 Impresora Balbi S.A FC 3421 2.490,00 Impresora Balbi S.A FC3430 2.490,00 Fletes varios propuesta 465,00 Total agosto 10.740,00 4.805,22 465,00 Acumulado del ejercicio 83.040,00 16.548,80 3.504,00 septiembre/2011 Impresoar Balbi S.A FC 3521 2.490,00 Impresora Balbi S.A FC 3528 2.490,00 Impresora Balbi S.A FC 3536 2.490,00 Impresora Balbi SA FC 3543 2.490,00 Fletes varios propuesta 279,00 Prevision deuda papel 48.150,00 Total septiembre 9.960,00 48.150,00 279,00 Acumulado del ejercicio 93.000,00 64.698,80 3.783,00 161.481,80 Total de COSTOS 161.481,80
INFORME DEL AUDITOR Señores: PARTIDO COMUNISTA ORDEN NACIONAL Av. Entre Ríos 1039 1080 Capital Federal En mi carácter de Contador Público Independiente, informo el resultado de la auditoría que he realizado de los estados contables individualizados en el apartado I. Mi tarea profesional consiste en emitir una opinión sobre los mismos I.-ESTADOS CONTABLES AUDITADOS 1.1.- Estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2012. 1.2.- Estado de resultados por el ejercicio terminado el 30 de setiembre de 2012. 1.3.- Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2012. 1.4.- Información complementaria Anexos y notas- integrantes de los citados estados. II.-ALCANCE DE LA AUDITORIA Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados, he realizado el examen de acuerdo con las normas vigentes, -incluidas en la Resolución Técnica 7 de la Federación de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas- aprobados por la Res. Nº C 267/85, del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y teniendo en cuenta la Ley 25600 y la Acordada Nº 2 /03. Estas Normas exigen la adecuada planificación y ejecución de la Auditoría, para establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativas. Una Auditoría comprende, básicamente la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes; la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por el Consejo Directivo de la auditada y la revisión del cumplimiento de las Normas Contables Profesionales de valuación y exposición vigentes. Constituyó una limitación en el alcance de las normas de auditoria: a) No se realizaron circularizaciones de saldos a clientes, proveedores y banco: b) No haber presenciado el suscripto los inventarios y arqueos, por haber sido nombrado con posterioridad al cierre del ejercicio. III.-ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN El Partido Comunista presenta sus Estados Contables sin ajuste por inflación por el ejercicio cerrado al 30 de setiembre de 2012, de acuerdo al Decreto 664/03. No obstante, en el período comprendido entre 1º de octubre de 2011 y el 30 de setiembre de 2012, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los Estados Contables, por lo tanto tampoco produce incidencia significativa en los mencionados Estados auditados en el punto I de este Informe IV.-DICTAMEN Dr. Héctor J. Conde Saravia Pág. 1 de 2 Contador Público
En mi opinión, los estados contables mencionados en el punto I.-, como consecuencia de lo manifestado en las Notas al Balance y con las salvedades ya expuestas en el punto II.- Alcance de la Auditoría y punto III.- Aclaraciones Previas al Dictamen, los Estados Contables auditados en el punto I, pertenecientes al PARTIDO COMUNISTA ORDEN NACIONAL, con C.U.I.T. Nº 30 67791194 4, y Domicilio Legal en la Avenida Entre Ríos 1039 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, presentan razonablemente la situación patrimonial al 30 de setiembre de 2012 y los resultados de sus operaciones y la evolución del patrimonio neto por el ejercicio cerrado a esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales. V.-INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES 1.- En base al examen descrito en el punto II.-, informo que los estados contables citados surgen de los registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales vigentes. 2.- Informo que, al 30 de setiembre de 2012, no surgen de las registraciones contables deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social. Buenos Aires, 14 de febrero de 2013. Dr. Héctor J. Conde Saravia Pág. 2 de 2 Contador Público