RESOLUCiÓN DE ALCALDíA N 272-2014-A-MDSJM. San Juan de Miraflores, 26 de marzo del 2014

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MlRAFLORES RESOLUCiÓN DE ALCALDíA N 272-2014-A-MDSJM San Juan de Miraflores, 26 de marzo del 2014 EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES /4>""ñ0~",,VISTO: La Resolución de Alcaldía N 647-2013-MDSJM-A de fecha 14 de agosto del 2013, el Informe W002-2014-CCI-MDSJM del Presidente del Comité de Control Interno y el Acta de reunión del Comité de Control Interno, de fecha 06 del mes de junio del 2013. CONSIDERANDO: ;(-'-. ;;RiA --:1:'),.\ Que, el artículo 11 del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades - Ley W /',' < ;" =e. ~.\ ~~~l J) l~.\27972, establece que los Gobiernos Locales de autonomía política, economía y l~-, \, :$ administrativa en los asuntos de su competencia; '\~Y:f ;:;;Qu~, según Ley N 27816, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de fecha 17 de abril del 2006, establece las normas para regular la elaboración, aprobación, implementación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del control interno en las entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo, simultaneo y posterior, contra los actos y practicas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales; Que, la Ley N 28716 dispone que las autoridades públicas responsables de la implementación y funcionamiento del control interno a través de un sistema multidireccional que se interrelaciona a través de los componentes; Ambiente de Control, Evaluación de Riesgos, Actividades de Control Gerencial, Actividades de Prevención y Monitoreo, Sistemas de Información y Comuntcación, Sistema de Resultados y Compromiso de Mejoramiento; Que, mediante Resolución de Alcaldía N 1056-2012-MDSJM-A, de fecha 26 de diciembre del 2012, se conformo el Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores, designando a sus integrantes titulares y suplentes, al fin de implementar el Comité de Control Interno en concordancia con la Ley N,0\ p.. I 40 28176 - Ley de Control Interno;»re o" Ú'-" ;'--lc,."1-- ~ Que, mediante acta de reunión del Comité de Control Interno de fecha 06 de junio del!2013, se reviso y aprobó la Directiva respecto al Lineamiento para el Funcionamiento '1-0" l.d/4--o<l' del Comité de Control Interno en la Municipalidad de San Juan de Miraflores. I "'~,,~\- Estando a lo expuesto y en uso de las atribuciones conferidas p-or el artículo 20, inciso 6, de la Ley Orgánica de Municipalidades N 27972; Av.BeIisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

-- MUMCIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES SE RESUELVE: ARTíCULO PRIMERO.- APROBAR LA DIRECTIVA DE LlNEAMIENTO COMITÉ DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD DEL DE SAN JUAN DE MIRAFLORES, el cual consta de nueve (09) numerales, los cuales forman parte de la presente resolución. ARTíCULO SEGUNDO.- DISPONER a Secretaría General, la responsabilidad de su difusión y notificación de la presente resolución, a los integrantes del Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores. ARTíCULO TERCERO.- ENCARGAR a la Gerencia de la Tecnología Informática y Estadística publique la Directiva de Normas Técnicas de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores, en el portal de la página web de esta municipalidad. ARTíCULO CUARTO.- ENCARGAR al Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores, el cumplimiento de la Rresente directiva. REGISTRESE, COMUNIQUESE y CUMPLASE Av. Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

MUMCIPALIDAD DE SAN JUAN DE MlRAFLORES DIRECTIVA N 02-2014-CCI-MDSJM DIRECTIVA (LINEAMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD SAN JUAN DE MIRAFLORES. 1. OBJETO Establecer los lineamientos generales para la conformación, convocatoria, funcionamiento, atribuciones, funciones y consideraciones generales del Comité de Control Interno de la Municipalidad San Juan de Miraflores. 2. VIGENCIA La presente Directiva entra en vigencia a partir de la fecha de su publicación y de duración permanente. 3. GENERALIDADES a. La Ley N 27785 del 22 de julio del 2002 "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República", en su Artículo 7 establece que el control interno comprende las acciones de cautela previa, simultanea y de verificación posterior que se realiza a la entidad sujeta a control, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectué correcta y eficientemente. Asimismo, señala que el Titular de la entidad está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere esta Ley. b. La Ley W 28716 del 17 de abril del 2006 " Ley de Control Interno en las Entidades del Estado", establece las normas para regular la elaboración, aprobación, implantación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del control interno en las entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer los Sistemas Administrativos y Operativos, con acciones y actividadeside control previo, simultaneo y posterior, contra los actos y practicas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines,..qbjetivos y metas institucionales..:,f,, Asimismo; en su artículo 6, señala las obligaciones del Titular y Funcionarios relativas a la implantación del control interno, entre las que se indica: organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno; efectuando 19.autoevaluación del control interno a fin de propender al mantenimiento y la mejora continua. Av. Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

MUNICIPALIDAD DE SAN JVAN DE MIRAFLORES La norma antes indicada define como SISTEMA DE CONTROL INTERNO al conjunto de acciones, actividades planes, políticas, registros, organización, procedimientos y métodos incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado para la consecución de los objetivos de control interno.._.. _. ~._._~ 'I Re.se>J~~ióf!_j~Contr910r!.~~_~2Q~200ª:-CQc1~L1º-c:Le octld.l?ie 200gL.. _ aprueba las "Normas de Control Interno para las entidades del Estado", las cuales constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la -,-- ----"a4-pwli-'-'c.c; a'-<cil\..ównl.~lación del.control iníemo en las-p+ingip~áreas_gee--1ll8a------ actividad administrativa y operativa de las entidades. d. La Resolución de antes citada aprueba, entre otras, la Norma de Control Interno 5.3.1. Autoevaluación, en la que se señala que se debe promover y establecer la ejecución periódica de autoevaluaciones sobre la gestión y el control interno de la entidad, por cuyo metrito podrá verificarse el comportamiento institucional e informarse las oportunidades de mejora identificadas. Corresponde a sus órganos y personal competente dar cumplimiento a las disposiciones o recomendaciones derivadas de la respectiva autoevaluación, mediante compromisos de mejoramiento institucional. e. La Resolución de Contraloría W 458-2008-CG de 28 de octubre del 2008, aprueba la "Guía para la implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado", documento que tiene como objetivo principal proveer para la implementación o adecuación de los componentes que conforman el Sistema de Control Interno establecido en las Normas de Control Interno, así como de exponer con mayor amplitud los conceptos utilizados en dichas normas. f. La Ley N 29743 del 08 de Julio del 2011, que constituye el cuarto párrafo del Artículo 10 de la Ley 28716 "Ley de Control Interno de las Entidades del Estado", precisa: "El marco normativo y la normatividad técnica de control que emite la Contraloría General de la República en el proceso de implantación del sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades, proyectos en inversión, actividades y programas sociales que estas administran". 4. FINALIDAD Disponer de un órqano-encarqado de estudiar, analizar y determinar el estado situacional actual del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores, <;:0 n respecto a lo establecido por las normas de Control Interno aprobado por la Contralorfa General de la República, para '\'..~.,..-'-"' - -'>-, '~ ~ -,. s, -::--~ -"--~':"';'-};..>.. Av.Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores Telf: 276-6716

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES poner en marcha las acciones necesarias para la adecuada implementación del SCI y su eficaz funcionamiento a través de la mejora continua. 5. ALCANCE A los integrantes del Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores, encargadas del cumplimiento de la presente Directiva. 6. DISPOSICIONES GENERALES a) El proceso de implementación del Sistema de Control Interno, consta de tres (03) fases: 1) Primera fase: Planificación, que tiene como objetivo la formulación de un Plan de Trabajo que incluya los procedimientos orientados a implementar adecuadamente el Sistema de Control Interno, en base a un diagnostico previamente elaborado. Son aspectos inherentes a esta fase asegurar el compromiso del Alto Mando de la institución y la conformación de un Comité de Control Interno. 2) Segunda fase: Ejecución, en la que se implementará el Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, de acuerdo a los resultados del diagnostico situacional del sistema de control Interno existente en la Municipalidad San Juan de Miraflores, para lo cual la Institución procederá al desarrollo del Plan de Trabajo, a través del comité de Control Interno, cuyas acciones se adecuarán a los procedimientos existentes en la Municipalidad Distrital San Juan de Miraflores, en base a lo establecido en la "Guía de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado". 3) Tercera Fase: Evaluadora, en la que se evalúan los avances logrados y las limitaciones encontradas en el proceso de implementación como parte de la Autoevaluación. b) Para la adecuadaimplementación del Sistema de Control Interno y su eficaz funcionamiento, a través de la mejora continua, se designará un Comité de Control Interno y Sub Comités en las diferentes áreas de la Municipalidad de San Juan de Miraflores, los cuales estarán integrados por miembros titulares y suplentes. 7. DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO! a. Conformación: El Comité de Control Interno (CCI) es un órgano de carácter temporal designado por un periodo de. un '(01) año, pudiendo renovarse o ratificarse Av.Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

MUMCIPALIDAD DE SAN JUAN DE MlRAFLORES anualmente, teniendo en cuenta los cambios de empleo establecidos en la organización para el funcionamiento de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores. El Comité de Control Interno tendrá la conformación siguiente: MIEMBROS TITULARES Gerente de Asesoría Jurídica Gerente de Rentas Gerente de Desarrollo Urbano Gerente de Desarrollo Económico Gerente de Planeamiento y Presupuesto Presidente Secretario Miembro Miembro Miembro MIEMBROS SUPLENTES Secretaria General Sub Gerente de Licencias y Comercialización Sub Gerente de Participación Vecinal Gerente de Gestión Ambiental Gerente de Seguridad Ciudadana Presidente Secretaria Miembro Miembro Miembro Un representare de la Oficina de Asesoría Jurídica, que participará como asesor legal del Comité. Un Veedor designado por el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad de San Juan de Miraflores (OCI). Cuando por cualquier circunstancia y/o razón de fuerza mayor, alguno de los titulares no pueda intervenir en las reuniones o actividades del CCI, deberá ser reemplazado por su suplente. El presidente del Comité de Control Interno (CCI) designará entre los miembros Vocales, quien desempeñará las funciones de Secretario del CCI. El Órgano de Control Institucional de la Municipalidad de San Juan de Miraflores participará en calidad de veedor en las sesiones, procesos o actos que realice el Comité de Control Interno, mediante la asistencia del Jefe o su representante. b. Nombramiento: El Comité de Controltnstitucional será nombrado mediante Resolución del Alcaldía, en lo posible cada año, en este caso en el mes de febrero. Av. Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES c. Convocatoria: 1) Las reuniones del CCI serán convocadas oportunamente por el Presidente del Comité, señalando fecha, lugar y hora en que se realizará la sesión, para tomar conocimiento del desarrollo y avance de los acuerdos de los trabajos. 2) El CCI sesionará todas las veces que fueren necesarias a solicitud de su Presidente o por sugerencia de alguno de sus miembros, debiendo realizar obligatoriamente por lo menos una sesión mensual. d. Funcionamiento: 1) El CCI dependerá directamente del Alcalde de la Municipalidad Oistrital de San Juan de Miraflores. 2) El Presidente y los miembros tienen derecho a voz y voto. 3) Los integrantes del cel participantes en las sesiones son solidariamente responsables por los acuerdos que adopten. 4) Se levantará un Acta por cada una de las sesiones efectuadas, para cuyo efecto se implementará el uso de un Libro de Actas. Las Actas serán numeradas correlativamente en función a la fecha en que se lleven a cabo. e. Atribuciones: Son atribuciones del cel. 1) Poner en marcha las acciones necesarias para la adecuada implementación del sel y su eficaz funcionamiento, a través de la mejora continua. 2) Proponer al Alcalde de la Municipalidad, la capacitación al personal de la Institución sobre el marco conceptual y normativa del Control Interno, facilitando el desarrollo de todas las acciones necesarias para la implementación. 3) Nombrar personal para que conformen los subcomités necesarios en las áreas de la Municipalidad de San Juan de Miraflores para que apoyen en las acciones necesarias para la implementación del sel en el área que le corresponde. 4) Emitir los lineamientos que orienten el desarrollo de las actividades por cada una de las fases de la implementación del se/. 5) Realizar con el apoyo de los Subcomités de Control Interno de las áreas, el diagnostico sobre el sel a nivel institucional. 6) Supervisar el cumplimiento de las funciones de los Subcomités consolidado la Información.que 'proporcionen para su revisión, consolidando la información que proporcionen para su revisión, análisis "\, Av.Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeJf: 276-6716

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES y elaboración del diagnostico y los informe a nivel de la Municipalidad Distrital San Juan de Miraflores. 7) Coordinar en las Gerencias y Sub Gerentes las acciones para el proceso de implementación, informando al Alcalde de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores del avance y seguimiento de los trabajos. f. Funciones 1) Del Presidente: a) Convocar y presidir las reuniones del CCI. b) Dirigir el desarrollo de las labores de los integrantes del Comité. e) Emitir los criterios orientados para el adecuado desarrollo de las funciones encomendadas al Comité de Controllnterno. d) Emitir su voto dirimente cuando corresponda. e) Suscribir las Actas y demás documentos del CCI. f) Informar mensualmente al Alcalde de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores el avance de las actividades comprendidas en el cronograma de trabajo aprobado por el CCI. g) Informar al Alcalde, el avance de los Informes de diagnostico e implementación del SCI. 2) De los Miembros: a) Asistir a las reuniones convocadas por el Presidente del Comité. b) Revisar, estudiar y analizar la información y documentación remitida por los subcomités. e) Emitir su voto respectivo en cada uno de los temas planteadas, exponiendo y sustentándolo en los casos que se requiera. d) Sustentar ante el.comité el resultado del análisis efectuado respecto a la información y documentación revisada. e) Solicitar al Presidente la convocatoria extraordinaria del Comité, para tratar asuntos que considere de importancia relevancia para el desarrollo de las actividades. f) Recomendar procedimientos para mejorar el funcionamiento del CCI. g) Suscribir las actas correspondientes. h) Otras funciones que le asigne el Presidente, dentro del ámbito de su competencias-. 3) Del Secretario: a) Preparara la Agenda paralasreuniones del CCI. b) Recepcionar y registrar todo,s los documentos que son de competencia del CCI. Av.Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeIf: 276-6716

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES e) Preparar toda la documentación relacionada con la agenda a ser tratada por el CCI en las reuniones de trabajo. d) Mantener actualizados los archivos de toda la documentación concerniente al CCI. e) Citar a reunión cuando el Presidente del Comité lo disponga. f) Hacer firmar a los miembros del Comité el respectivo Libro de Actas. g) Preparar y mantener actualizado el Libro de Actas, registrando las incidencias, observaciones y acuerdos adoptados. 8. DE LOS SUBCOMITES DE CONTROL INTERNO a. Conformación: Los Subcomités del Control Interno (SCCI) son órganos de carácter temporal designado por un período de un (01) año, y tendrán la conformación siguiente: Presidente: Gerentes, Sub Gerentes de la Municipalidad de San Juan de Miraflores. Suplente: Gerentes, Sub Gerentes o personal de la Municipalidad de San Juan de Miraflores según antigüedad. Vocales: Dos (02) Vocales- personal de planta de la Municipalidad Distrital de San Juan de Miraflores de preferencia con conocimiento de temas de Control Interno. b. Nombramiento: Los Sub Comités de Control Interno - SCCI será nombrado por el Presidente del Comité de Control Interno, mediante Resolución de Alcaldía, debiendo ser publicado en la página web de la Institución. C. Convocatoria: 1) El SCCI será convocado por su Presidente, señalando fecha, lugar y hora en que se realizará la sesión. 2) El SCCI sesionará todas las veces que fueren necesarias a solicitud de su presidente o, r6tf"sugerencia de alguno de sus miembros, debiendo 'lo', realizar por lo menos una sesión mensual. d. Funcionamiento: / " 1) El SCCI mantendrá" dependencia' funcional del Comité de Control Interno nombrando a nivel institucional y dará cuenta del desarrollo de su trabajo cuando elcomité de Control., " Interno lo solicite. Av.Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeIf: 276-6716

MUMCIPALIDAD DE SAN JUAN DE MlRAFLORES 2) El Presidente y los Vocales tienen derecho a voz y voto en sus reuniones. 3) Los integrantes del SCCI participantes en las sesiones que tengan voz y voto, son solidariamente responsables por los acuerdos que adopten. 4) Se levantará un Acta por cada una de las sesiones efectuadas. e. Atribuciones: Son atribuciones del SCCI. 1) Desarrollar las acciones necesarias para la adecuación implementación del SCI, de acuerdo a los Iineamientos establecidos por el Comité de Control Interno - CCI. 2) Preparara la información y documentación correspondiente a cada una de las fases de la implementación del SCI, el mismo que debe incluir el diagnostico e implementación del Sistema de Control Interno - SCI de su Unidad, para ser remitida al CCI. 3) Coordinar con los Gerencias y Sub Gerencias respecto de las acciones a seguir para el proceso de implementación al CCI los avances alcanzados. f. Funciones: 1) Del Presidente: a) Convocar y presidir las reuniones del SCCI b) Dirigir el desarrollo de las labores de los integrantes del Comité. c) Emitir su voto dirimente cuando corresponda. d) Suscribir las Actas y demás documentos del SCCI. e) Informar mensualmente al CCI el avance de las actividades comprendidas en el cronograma de de trabajo previamente aprobado. 2) Del Vocal: a) Asistir a las reuniones convocadas por el Presidente del Comité. b) Revisar, estudiar la información obtenida de la aplicación de los procedimientos seguidos en cada una de las fases de la implementación del SCI. c) Emitir su voto respectivo en cada uno de los temas planteados, exponiendo y-sustentando en los casos que se requiera. d) Sustentar ante el subcomité el resultado del análisis efectuado respecto a la información y documentación revisada. e).solicitar asunto~ que considere de importancia relevante para el desarrollo de las actividades. r.,... Av. Belisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores _,~:::::-"-"TI- _

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE MlRAFLORES f) Recomendar procedimientos para mejorar el funcíonarntento del SCCI. g) Suscribir las actas correspondientes. h) Otras funciones que le asigne el Presidente, dentro del ámbito de su competencia. 3) Del Vocal Secretario: a) Preparar la Agenda para las reuniones del SCCI. b) Recepcionar y registrar todos los documentos que son de competencia del SCCI. e) Preparar toda la documentación relacionada con la Agenda a ser tratada por el SCCI en las reuniones de trabajo. d) Mantener actualizados los archivos de toda la documentación concerniente al SCCI. e) Citar a reunión cuando el Presidente del Subcomité lo disponga. f) Hacer firmar el Libro de Actas del Subcomité. g) Preparara y mantener actualizado el Libro de Actas, registrando las incidencias, observaciones y acuerdos adoptados. h) Otras funciones que le asigne el Presidente, dentro del ámbito de su competencia. 9. RESPONSABILIDADES a) Del Jefe del órgano de Control Institucional Nombrar a un representante para participar en calidad de veedor en cada una de las sesiones, procesos o actos que realice el Comité de Control Interno. b) De los integrantes del Comité de Control Interno y Subcomités de Control Internó.,'. 1) Cumplir con los procedimientos establecidos en la presente Directiva. 2) Emitir las Directivas de su nivel, en los casos que ameritan. e) De los Gerentes y Sub Gerentes de la Municipalidad de San Juan de Miraflores. 1) Apoyar en su área al Subcomité de Control Interno. 2) Otorgar las facilidades necesarias a los integrantes del Comité y Subcomité' de Control Interno para el cumplimiento de su labor asignada.. 3) Dar cumplimiento a las disposiciones que emita el Comité de Control Interno durante el proceso de Implementación del Sistema de Control Interno. d) Del personal (empleados y obreros) de la Municipalidad de San Juan de Miraflores.. Av.Belisarío Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Mit-aflor-es Telr: 276-6716 "'>ex:

MUMCIPALIDAD DE SAN JUAN DE MIRAFLORES Participar activa y responsablemente en las acciones que se dispongan para contribuir a la implementación del Sistema de Control Interno a nivel institucional. e) Gerencia de Planeamiento y Presupuesto de la Municipalidad de San Juan de Miraflores. Ampliar el presupuesto de la Gerencia de Asesoría Jurídica para la implementación del Sistema de Control Interno de la Municipalidad de San Juan de Miraflores, de acuerdo a los requerimientos que presente el Presidente del Comité, tales como asesoría especializada, libros de actas, recursos de capacitación, conferencias, útiles de oficina y otros bienes y servicios necesarios. \... } "' " Av.BeIisario Suárez N 1075 - Zona D - San Juan de Miraflores TeIf: 276-6716