ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO

SECTOR PÚBLICO ENERO A JUNIO 2013 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO

SECTOR PÚBLICO ENERO A JUNIO 2013 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

Índice Páginas CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL INTRODUCCIÓN CAPÍTULO I 3 SECTOR PÚBLICO SITUACIÓN PATRIMONIAL - Activos - Moneda Nacional 5 - Pasivos - Moneda Nacional 6 - Activos y Pasivos por Partida - Moneda Nacional 8 SECTOR PÚBLICO - SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Nacional 19 - Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Extranjera 20 - Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Marzo - Moneda Nacional 23 - Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Marzo - Moneda Extranjera 23 - Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional 25 - Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Extranjera 26 - Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Nacional 26 - Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Extranjera 27 - Presupuesto - Tesoro Público 28 - Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Nacional 30 - Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Extranjera 31 - Situación Presupuestaria - Fondo de Reserva de Pensiones por Subtítulos - Moneda Extranjera 32 - Situación Presupuestaria - Fondo de Estabilización Económica y Social por Subtítulos - Moneda Extranjera 32 - Situación Presupuestaria - Fondo de Educación por Subtítulos - Moneda Extranjera 33 - Ejecución Impuestos - Tesoro Público - Moneda Nacional 34 - Ejecución Impuestos - Tesoro Público - Moneda Extranjera 35 - Ejecución de Gastos en Personal - Moneda Nacional 35 - Ejecución de Gastos en Personal - Moneda Extranjera 35 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Moneda Nacional 38 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Moneda Extranjera 38 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión - Moneda Nacional 40 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión - Moneda Extranjera 40 - Evolución de la Deuda Flotante - Moneda Nacional 44 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias - Moneda Nacional 47 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias - Moneda Extranjera 47 I

Índice Páginas CAPÍTULO II SECTOR PÚBLICO A NIVEL REGIONAL INTRODUCCIÓN CAPÍTULO II 53 REGIÓN DE TARAPACÁ - Activos por Servicio - Moneda Nacional 54 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 54 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 54 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 55 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 55 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 56 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 56 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 56 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 57 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 57 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 57 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 58 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 58 - Procesamiento de Informes Contables 60 REGIÓN DE ANTOFAGASTA - Activos por Servicio - Moneda Nacional 61 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 61 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 61 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 62 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 62 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 63 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 63 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 63 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 64 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 64 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 64 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 65 II

Índice Páginas - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 66 - Procesamiento de Informes Contables 68 REGIÓN DE ATACAMA - Activos por Servicio - Moneda Nacional 69 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 69 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 69 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 70 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 70 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 71 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 71 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 71 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 72 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 72 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 72 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 73 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 74 - Procesamiento de Informes Contables 75 REGIÓN DE COQUIMBO - Activos por Servicio - Moneda Nacional 76 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 76 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 76 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 77 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 77 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 78 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 78 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 78 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 79 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 79 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 79 III

Índice Páginas - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 80 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 81 - Procesamiento de Informes Contables 83 REGIÓN DE VALPARAÍSO - Activos por Servicio - Moneda Nacional 84 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 85 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 85 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 86 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Extranjera 86 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 87 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Extranjera 87 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 88 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Extranjera 88 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 88 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 89 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Extranjera 89 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 90 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Extranjera 90 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 91 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Extranjera 91 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 92 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Extranjera 92 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 94 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Extranjera 94 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 95 - Procesamiento de Informes Contables 98 REGIÓN DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O HIGGINS - Activos por Servicio - Moneda Nacional 99 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 99 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 100 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 100 IV

Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 100 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 101 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 101 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 101 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 102 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 102 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 102 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 103 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 104 - Procesamiento de Informes Contables 106 REGIÓN DEL MAULE - Activos por Servicio - Moneda Nacional 107 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 107 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 107 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 108 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 108 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 109 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 109 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 109 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 110 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 110 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 110 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 111 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 112 - Procesamiento de Informes Contables 114 REGIÓN DEL BIOBÍO - Activos por Servicio - Moneda Nacional 115 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 115 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 116 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 116 V

Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 117 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 117 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 118 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 118 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 118 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 119 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 119 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 120 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 121 - Procesamiento de Informes Contables 124 REGIÓN DE LA ARAUCANÍA - Activos por Servicio - Moneda Nacional 125 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 125 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 126 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 126 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 126 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 127 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 127 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 128 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 128 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 128 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 129 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 129 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 130 - Procesamiento de Informes Contables 132 REGIÓN DE LOS LAGOS - Activos por Servicio - Moneda Nacional 133 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 133 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 134 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 134 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 135 VI

Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 135 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 135 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 136 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 136 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 136 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 137 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 137 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 138 - Procesamiento de Informes Contables 140 REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO - Activos por Servicio - Moneda Nacional 141 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 141 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 142 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 142 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 142 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 143 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 143 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 143 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 144 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 144 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 144 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 145 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 146 - Procesamiento de Informes Contables 149 REGIÓN DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA - Activos por Servicio - Moneda Nacional 150 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 150 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 150 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 151 VII

Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 151 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 152 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 152 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 152 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 153 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 153 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 153 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 154 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 155 - Procesamiento de Informes Contables 157 REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO - Activos por Servicio - Moneda Nacional 158 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 162 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 166 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 171 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Extranjera 177 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 178 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Extranjera 184 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 185 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Extranjera 190 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 191 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Extranjera 195 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 196 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Extranjera 202 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 203 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Extranjera 208 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 209 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Extranjera 214 VIII

Índice Páginas - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 215 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Extranjera 220 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 228 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Extranjera 231 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 232 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Extranjera 249 - Procesamiento de Informes Contables 250 REGIÓN DE LOS RÍOS - Activos por Servicio - Moneda Nacional 254 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 254 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 254 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 255 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 255 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 256 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 256 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 256 - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 257 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 257 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 257 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 258 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 259 - Procesamiento de Informes Contables 261 REGIÓN DE ARICA Y PARINACOTA - Activos por Servicio - Moneda Nacional 262 - Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 262 - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 262 - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 263 - Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 263 - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 264 - Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional 264 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 264 IX

Índice Páginas - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional 265 - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 265 - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional 265 - Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 266 - Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional 267 - Procesamiento de Informes Contables 269 X

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL INTRODUCCIÓN CAPITULO I El presente informe, tiene por objeto informar acerca de la situación patrimonial y presupuestaria de ingresos y gastos del primer semestre del año, de los servicios e instituciones del Sector Público, contenidos en la ley N 20.641, de Presupuestos para el año 2013, incluidos el Consejo para la Transparencia, el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones, el Tribunal de la Libre Competencia, el Instituto de Derechos Humanos y el Tribunal Ambiental. En tal sentido, resulta útil precisar que la información sobre ejecución de los presupuestos se expone en términos de DEVENGADO es decir, se reconoce tanto el derecho a percibir determinados ingresos como la obligación de pagar los compromisos asumidos en los gastos, independientemente de que estos hayan sido percibidos o pagados. Por otra parte, la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuados entre las entidades del Sector Público, con el propósito de evitar la duplicidad en la aplicación de los fondos que se transfieren. En este capítulo, se expone la información consolidada del Sector Público, contemplándose información relativa a los saldos finales patrimoniales de activo y pasivo, y en lo que respecta a la situación presupuestaria se presentan los rubros de ingresos y gastos ejecutados por dicho sector. Respecto de los ingresos, el Tesoro Público participa con los impuestos recaudados y la aplicación del gasto en los distintos programas. En materia de gastos, se consideró del caso incluir los ítems de mayor importancia en los Gastos en Personal, en Bienes y Servicios de Consumo, en Adquisición de Activos No Financieros, en Deuda Flotante, en Iniciativas de Inversión, en Transferencias Corrientes y de Capital al Sector Privado y a Otras Entidades Públicas. Cabe señalar que este estudio se ha elaborado, a partir de información proporcionada por las propias entidades y que ha sido procesada por esta Contraloría General al 6 de agosto de 2013. Asimismo, resulta oportuno señalar que esta publicación se encuentra inserta en un plan de acercamiento a la ciudadanía, relativo a la información financiera contable que administran estas entidades, que se ha llevado a cabo por parte de este Organismo Contralor en el último tiempo, razón por la cual se agradecerá cualquier comentario u observación al respecto, con miras a mejorar la calidad, alcance y contenido de este documento, los que podrán ser enviados al correo electrónico estudiossectorpublico@contraloria.cl. 3

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Finalmente, puede indicarse que el presente informe incluye información de un total de 225 entidades contables, que se encuentran adscritas a las partidas que en cada caso se señalan: PARTIDAS SERVICIOS PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 17 Ministerio de Transportes y Congreso Nacional 4 Telecomunicaciones 3 Poder Judicial 3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio de Desarrollo Social 8 Ministerio Secretaría General de la Ministerio del Interior y Seguridad Pública 26 Presidencia de la República 1 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 13 Ministerio Público 1 Ministerio de Hacienda 12 Ministerio de Energía 4 Ministerio de Educación 10 Ministerio del Medio Ambiente 3 Ministerio de Justicia 7 Consejo para la Transparencia 1 Ministerio de Defensa Nacional 16 Tribunal Constitucional 1 Ministerio de Obras Públicas 5 Tribunales Electorales Regionales 16 Ministerio de Agricultura 6 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11 Instituto Nacional de Derechos Humanos 1 Ministerio de Salud 38 Tribunal Ambiental 1 Ministerio de Minería 3 Tesoro Público 1 TOTAL 225 4

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL SECTOR PÚBLICO NIVEL NACIONAL SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVOS El activo se presenta agrupado de acuerdo al capítulo III, Plan de Cuentas del Sector Público, del oficio circular N 60.820, de 2005, que contiene la normativa de la contabilidad pública, reconociendo en el Título 1 los grupos conformados por los recursos disponibles, los bienes financieros, y los bienes de consumo y cambio, los bienes de uso, otros activos y costos de programas y proyectos, Tabla N 1. Al 30 de junio de 2013, los recursos o activos del Sector Público, consolidados en moneda nacional, ascendieron a 49 billones 901.543 millones de pesos, de los cuales un 51,71% correspondieron a Bienes Financieros, un 25,93% a Recursos Disponibles y un 13,53% a Bienes de Uso, lo que se observa en el Gráfico N 1. El tipo de cambio utilizado al cierre del semestre para los saldos en dólares corresponde a $ 507,16 por dólar. Tabla N 1: TOTAL ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 ACTIVOS RECURSOS DISPONIBLES BIENES FINANCIEROS BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO BIENES DE USO OTROS ACTIVOS COSTOS DE PROYECTOS Y MM$ 49.901.543 12.941.030 25.804.594 147.394 6.750.371 143.866 4.114.288 Gráfico N 1: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL ACTIVO AL PRIMER SEMESTRE 2013 RECURSOS DISPONIBLES 25,93% ACTIVOS MM$ 49.901.543 BIENES FINANCIEROS 51,71% COSTOS DE PROYECTOS Y 8,24% OTROS ACTIVOS 0,29% BIENES DE USO 13,53% BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 0,30% 5

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL A continuación, se muestran la valoración de los grupos y subgrupos establecidos en el plan de cuentas antes indicado, en millones de pesos y que corresponde a una mayor desagregación de los activos, Tabla N 2. Tabla N 2: ESTRUCTURA DE ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 ACTIVOS MM$ 49.901.543 RECURSOS DISPONIBLES 12.941.030 DISPONIBILIDADES EN MONEDA NACIONAL DISPONIBILIDADES EN MONEDAS EXTRANJERAS FONDOS ESPECIALES ANTICIPOS Y APLICACIÓN DE FONDOS DEUDORES PRESUPUESTARIOS AJUSTES A DISPONIBILIDADES TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS 2.144.281 (137.802) 481.293 1.294.320 4.844.240 15.990 4.298.708 BIENES FINANCIEROS 25.804.594 CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES FINANCIERAS PRÉSTAMOS DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN GASTOS ANTICIPADOS 2.936.061 21.501.917 1.311.610 54.526 480 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 147.394 EXISTENCIAS EXISTENCIAS EN TRÁNSITO PRODUCTOS EN PROCESO 144.916 1.542 936 BIENES DE USO 6.750.371 BIENES DE USO DEPRECIABLES BIENES NO DEPRECIABLES BIENES SUJETOS A AGOTAMIENTO BIENES EN LEASING BIENES DE USO POR INCORPORAR DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5.145.507 2.763.241 4.567 42.312 950.550 (2.155.806) OTROS ACTIVOS 143.866 BIENES INTANGIBLES AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES OTROS BIENES 149.896 (57.531) 51.501 COSTOS DE PROYECTOS Y 4.114.288 COSTOS DE INVERSIÓN 4.114.288 PASIVOS El pasivo se presenta agrupado de acuerdo a la estructura definida en el Título 2 del Plan de Cuentas contenido en el ya citado oficio circular N 60.820, y está conformado por deuda corriente, otras deudas y deuda pública, Tabla N 3. Al 30 de junio de 2013, los pasivos u obligaciones con terceros alcanzaron a 28 billones 446.648 millones de pesos, de los cuales un 56,37% correspondieron a Deuda Pública, 19,46% a Otras Deudas, y un 24,17% a Deuda Corriente, como se expone en el Gráfico N 2. El tipo de cambio utilizado al cierre del semestre para los saldos en dólares corresponde a $ 507,16 por dólar. 6

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Tabla N 3: TOTAL PASIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 PASIVOS MM$ 28.446.648 DEUDA CORRIENTE OTRAS DEUDAS DEUDA PÚBLICA 6.875.542 5.535.436 16.035.670 Gráfico N 2: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 PASIVOS MM$ 28.446.648 DEUDA CORRIENTE 24,17% DEUDA PÚBLICA 56,37% OTRAS DEUDAS 19,46% A continuación, se observa la distribución en millones de pesos entre los grupos y subgrupos que conforman el pasivo de acuerdo con la estructura definida en el ya citado plan de cuentas, Tabla N 4. Tabla N 4: ESTRUCTURA DE PASIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 PASIVOS DEUDA CORRIENTE DEPÓSITOS DE TERCEROS ACREEDORES PRESUPUESTARIOS AJUSTES A DISPONIBILIDADES TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS OTRAS DEUDAS CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS PROVISIONES INGRESOS ANTICIPADOS FACTURAS POR RECIBIR DEUDA PÚBLICA DEUDA PÚBLICA INTERNA DEUDA PÚBLICA EXTERNA 2.020.370 398.895 159.568 4.296.709 436.454 306.706 64.945 4.726.196 1.135 13.432.950 2.602.720 MM$ 28.446.648 6.875.542 5.535.436 16.035.670 7

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Los activos y pasivos del Sector Público, están distribuidos en las diferentes partidas, las que se detallan en Tabla N 5, se acompaña del porcentaje de endeudamiento, es decir la proporción de los pasivos sobre los activos. Tabla N 5: ACTIVOS Y PASIVOS POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 PARTIDAS ACTIVOS PASIVOS PORCENTAJE PASIVOS/ACTIVOS PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 10.916 594 5,44 CONGRESO NACIONAL 56.610 2.492 4,40 PODER JUDICIAL 247.542 14.213 5,74 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 40.017 5.251 13,12 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA 4.165.540 938.230 22,52 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 191.973 78.359 40,82 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO 4.000.261 212.470 5,31 MINISTERIO DE HACIENDA 166.651 49.647 29,79 MINISTERIO DE EDUCACIÓN 4.266.361 2.536.885 59,46 MINISTERIO DE JUSTICIA 1.317.238 572.834 43,49 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 2.306.877 647.624 28,07 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS 1.659.621 407.462 24,55 MINISTERIO DE AGRICULTURA 401.058 210.130 52,39 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES 49.913 6.724 13,47 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 974.868 766.219 78,60 MINISTERIO DE SALUD 2.692.537 618.080 22,96 MINISTERIO DE MINERÍA 31.387 5.983 19,06 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO 1.321.141 137.867 10,44 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES 1 276.817 (105.354) (38,06) MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO 406.637 31.496 7,75 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 222.142 120.664 54,32 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 1.499 65 4,34 MINISTERIO PÚBLICO 56.484 9.646 17,08 MINISTERIO DE ENERGÍA 75.294 4.039 5,36 MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE 10.272 4.161 40,51 CONSEJO PARA LA TRANSPARENCIA 698 124 17,77 TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 1.327 68 5,12 TRIBUNALES ELECTORALES REGIONALES 1.610 1 0,06 TRIBUNAL CALIFICADOR DE ELECCIONES 808 1 0,12 TRIBUNAL DE DEFENSA DE LA LIBRE COMPETENCIA 118 18 15,25 INSTITUTO NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS 1.013 134 13,23 TRIBUNAL AMBIENTAL 75 13 17,33 TESORO PÚBLICO 24.946.238 21.170.508 84,86 TOTALES 49.901.543 28.446.648 57,01 1 Presenta Pasivos con saldos deudor, es decir con monto en negativo, corresponde a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización. 8

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL CONCEPTOS RELEVANTES DE ACTIVOS Inversiones Financieras Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Los montos más relevantes corresponden a 7 billones 712.802 millones de pesos correspondientes a recursos del Fondo de Estabilización Económica y Social, 3 billones 553.363 millones de pesos, al Fondo de Reserva de Pensiones, 7 billones 592.029 millones de pesos, a Inversiones Permanentes, como se muestra en la Tabla N 6. Tabla N 6: INVERSIONES FINANCIERAS AL PRIMER SEMESTRE 2013 AL 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % INVERSIONES FINANCIERAS 21.501.917 Inversiones Permanentes 7.592.029 35,31 Acciones y Participaciones de Capital 2.136.797 9,94 Fondo de Estabilización Económica y Social 7.712.802 35,87 Fondo de Reserva de Pensiones 3.553.363 16,53 Inversión en Empresas Relacionadas 469.349 2,18 Otros Activos Financieros 37.577 0,17 La participación de los servicios en las inversiones más importantes se detalla en el Gráfico N 3. Gráfico N 3: SERVICIOS CON MAYOR INVERSIÓN FINANCIERA AL PRIMER SEMESTRE 2013 SUBS. DE EDUCACIÓN CORFO TESORO PÚBLICO Miles de millones de Pesos 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 860 1.623 5.104 7.713 3.553 136 2.000 0 INVERSIONES PERMANENTES FEES FRP ACCIONES Y PARTIC. DE CAPITAL 9

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del semestre y está conformado por los conceptos detallados en Tabla N 7. Tabla N 7: DEUDORES PRESUPUESTARIOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 DEUDORES PRESUPUESTARIOS Bienes de Uso AL 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ 4.844.240 De Impuestos 4.728.216 97,61 De Imposiciones Previsionales 58.812 1,21 De Transferencias 2.629 0,06 De Rentas de la Propiedad 11.217 0,23 De Ingresos de Operación 24.755 0,51 De Otros Ingresos Corrientes 14.632 0,30 De Venta de Activos 2 0,00 De Recuperación de Préstamos 3.977 0,08 Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional. Los principales conceptos de Bienes de Uso Depreciables se detallan en Tabla N 8. Tabla N 8: BIENES DE USO DEPRECIABLES AL PRIMER SEMESTRE 2013 % Al 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % BIENES DE USO DEPRECIABLES 5.145.507 Edificaciones 2.537.558 49,32 Maquinarias y Equipos para la Producción 572.323 11,12 Instalaciones 178.432 3,47 Máquinas y Equipos de Oficina 405.421 7,88 Vehículos 635.246 12,35 Muebles y Enseres 215.746 4,19 Herramientas 65.100 1,26 Equipos Computacionales y Periféricos 179.871 3,50 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 13.503 0,26 Activos Biológicos 2.352 0,05 Obras de Infraestructura 268.905 5,22 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 68.280 1,33 Otros Bienes de Uso Depreciables 2.770 0,05 10

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Entre los rubros más relevantes de bienes de uso, podemos destacar los terrenos, edificaciones, obras en construcción y vehículos y las instituciones que registran los montos más altos en las correspondientes clasificaciones se ven reflejados en el Gráfico N 4. Gráfico N 4: SERVICIOS CON MAYOR INCIDENCIA EN LOS BIENES DE USO AL PRIMER SEMESTRE 2013 Miles de millones de Pesos 800 700 600 500 400 300 200 100 0 120 185 173 129 131 186 161 133 581 EDIFICACIONES VEHÍCULOS OBRAS EN CONSTRUCCION CORPORACIÓN ADMINISTRATIVA DEL PODER JUDICIAL GOBIERNO REGIONAL REGIÓN X LOS LAGOS DIRECCIÓN GENERAL DEL TERRITORIO MARÍTIMO DIRECCIÓN GENERAL DE AERONÁUTICA CIVIL DIRECCIÓN GENERAL DE OBRAS PÚBLICAS 591 236 222 TERRENOS 793 324 CARABINEROS DE CHILE SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DE JUSTICIA FUERZA AÉREA DE CHILE SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL M.OBRAS PÚBLICAS SERVIU REGIÓN METROPOLITANA Costos de Proyectos y Programas Comprende la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas que se encuentran en desarrollo destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público, siendo su detalle el representado en Tabla N 9. Los Costos de Proyectos y Programas están constituidos fundamentalmente por acumulación de los costos de Estudios Básicos y Proyectos ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a 9 billones 436.600 millones de pesos, de los cuales la cantidad de 9 billones 417.397 millones de pesos, se registró en la cuenta de valuación Aplicación a Gastos Patrimoniales, de acuerdo a la normativa contable vigente los que se ven reflejados en el Gráfico N 5. Tabla N 9: COSTOS DE PROYECTOS Y AL PRIMER SEMESTRE 2013 Al 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % COSTOS DE PROYECTOS Y 4.114.288 Estudios Básicos 59.255 1,44 Programas de Inversión 42.795 1,04 Proyectos 14.421.538 97,52 Aplicación a Gastos Patrimoniales (10.409.300) 11

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Gráfico N 5: SERVICIO CON MAYOR INCIDENCIA EN LOS COSTOS DE PROYECTOS Y AL PRIMER SEMESTRE 2013 Dirección General de Obras Públicas Miles de millones de Pesos 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 17 9.419 9.417 ESTUDIOS BÁSICOS PROYECTOS APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES Además, otros servicios como los indicados en el Gráfico N 6, forman parte de los Costos de Proyectos del monto total en una menor proporción. Gráfico N 6: OTROS SERVICIOS CON MENOR PROPORCIÓN EN COSTOS DE PROYECTOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 350 334 Miles de millones de Pesos 300 250 200 150 100 50 0 287 243 231 216 208 196 181 PROYECTOS 164 156 155 156 72 46 50 16 20 0 0 0 APLICACION A GASTOS PATRIMONIALES GOBIERNO REGIONAL REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DE JUSTICIA GOBIERNO REGIONAL REGIÓN IV COQUIMBO GOBIERNO REGIONAL REGIÓN VII MAULE GOBIERNO REGIONAL REGIÓN V VALPARAÍSO GOBIERNO REGIONAL REGIÓN X LOS LAGOS GOBIERNO REGIONAL REGIÓN VIII BIOBÍO GOBIERNO REGIONAL REGIÓN II ANTOFAGASTA GOBIERNO REGIONAL REGIÓN IX ARAUCANÍA SERVIU REGIÓN METROPOLITANA 12

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL CONCEPTOS RELEVANTES DE PASIVOS Depósitos de Terceros Este rubro considera las obligaciones originadas por la recepción de fondos que por su naturaleza no deben incorporarse al presupuesto o que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia y su detalle se presenta en la Tabla N 10. No incluye la Aplicación de Fondos en Administración que se muestra en la clasificación de Activos. Tabla N 10: DEPÓSITOS DE TERCEROS AL PRIMER SEMESTRE 2013 AL 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % DEPÓSITOS DE TERCEROS 2.020.370 Anticipos de Clientes 141.477 7,00 Garantías Recibidas 72.904 3,61 Administración de Fondos 632.492 31,31 Depósitos Previsionales 450.471 22,30 Recaudación del Sistema Financiero 167.216 8,28 Obligaciones con el Fondo Común Municipal 28.580 1,40 Otras Obligaciones Financieras - Tesoro Público 511.025 25,30 Acreedores por Ingresos Percibidos en Exceso 1.170 0,06 Recaudación de Terceros Pendientes de Aplicación 15.035 0,74 Los servicios que presentan mayores saldos en los rubros de Depósitos de Terceros se observan en el Gráfico N 7. Gráfico N 7: SERVICIOS CON MAYOR INCIDENCIA EN DEPÓSITOS DE TERCEROS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 Miles de millones de Pesos 600 400 200 0 41 122 41 ADMINISTRACIÓN DE FONDOS Agencia de Cooperación Internacional de Chile Tesoro Público Dirección Gral. de Obras Públicas 45 69 DEPÓSITOS PREVISIONALES 286 511 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - TESORO PÚBLICO Subsecretaría de Educación Subsecretaría de Salud Pública Insqtuto de Previsión Social Ingresos Anticipados Este rubro, en general incluye las obligaciones originadas por la recepción anticipada de los recursos de terceros, respecto de determinadas operaciones en que dicha modalidad se encuentra fundada en disposiciones de carácter legal o reglamentario. Al 30 de junio del año 2013, el concepto que se informa, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del Impuesto al Valor Agregado Crédito Fiscal a favor de los contribuyentes, los pagos provisionales realizados por los 13

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado, como se observa en la Tabla N 11. Tabla N 11: INGRESOS ANTICIPADOS AL PRIMER SEMESTRE 2013 AL 30 DE JUNIO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % INGRESOS ANTICIPADOS 4.726.196 Arriendos de Inmuebles 154 0,00 Acreedores por Pagos Provisionales Mensuales (2.233.888) (47,27) Acreedores por Impuesto al Valor Agregado 5.934.937 125,58 Acreedores por Pagos a Cuenta de Futuras Utilidades 1.024.993 21,69 El Tesoro Público contempla los ingresos anticipados más relevantes, como se presenta en el Gráfico N 8. Gráfico N 8: INGRESOS ANTICIPADOS DEL TESORO PÚBLICO AL PRIMER SEMESTRE 2013 TESORO PÚBLICO Miles de millones de Pesos 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 5.935 1.000 0 1.025 ACREEDORES POR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREEDORES POR PAGOS A CUENTA DE FUTURAS UTILIDADES Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por el Estado, al 30 de junio de 2013, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y por créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan, los cuales ascienden a 16 billones 35.670 millones de pesos. La composición de la Deuda Pública respecto al total del Pasivo corresponde al 56,37%, de los cuales un 82,32% corresponde a títulos de crédito internos, un 1,45% a empréstitos internos, un 11,86% a títulos de crédito externos y un 4,37% a empréstitos externos, Gráfico N 9. 14

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Gráfico N 9: COMPOSICIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA AL PRIMER SEMESTRE 2013 14.000 13.201 12.000 Miles de Millones Pesos 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 232 702 1.901 INTERNA EXTERNA 0 EMPRÉSTITOS TÍTULOS DE CRÉDITO La Deuda Pública se ha clasificado de acuerdo a la estructura definida en el oficio circular N 60.820, de la Contraloría General de la República, Tabla N 12. Tabla N 12: DEUDA PÚBLICA POR CUENTA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 DEUDA PÚBLICA DEUDA PÚBLICA INTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el País Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos EMPRÉSTITOS Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing- Intereses Intereses Diferidos por Leasing Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos DEUDA PÚBLICA EXTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el Exterior Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos EMPRÉSTITOS Empréstitos de Organismos Internacionales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Empréstitos de la Banca Privada Externa Créditos de Proveedores Externos TOTAL AL 30 DE JUNIO 13.432.950 13.200.634 13.449.120 (248.486) 232.316 160.443 (11) 15.649 3.564 (3.962) 56.633 2.602.720 1.901.177 1.902.159 (982) 701.543 266.705 429.388 1.383 4.067 16.035.670 15

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL La Deuda Pública Interna como Externa se detalla a continuación, distribuida en las distintas partidas en millones de pesos, Tabla N 13. Tabla N 13: DEUDA PÚBLICA POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 PARTIDAS INTERNA EXTERNA TOTAL CONGRESO NACIONAL - 1.479 1.479 PODER JUDICIAL - 1.541 1.541 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - 3.803 3.803 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA 13.913 182.357 196.270 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 1 (11) 1.885 1.874 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO 63.734 32.122 95.856 MINISTERIO DE HACIENDA 1.122 18.114 19.236 MINISTERIO DE EDUCACIÓN 1 (4.865) 9.774 4.909 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 199.462-199.462 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS - 1.760 1.760 MINISTERIO DE AGRICULTURA - 62 62 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES - 45 45 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL - 5.450 5.450 MINISTERIO DE SALUD 5.752 10.816 16.568 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO 0-0 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES 1 (48.071) (68.930) (117.001) MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO 256 3.319 3.575 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL - 29.039 29.039 MINISTERIO PÚBLICO 181-181 MINISTERIO DE ENERGÍA 844-844 TESORO PÚBLICO 13.200.633 2.370.084 15.570.717 TOTALES 13.432.950 2.602.720 16.035.670 1 Los ministerios que presentan saldos deudores, es decir con monto en negativo, corresponden a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización. 16

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL A continuación se indican los servicios con mayor incidencia en la Deuda Pública, en millones de pesos, Tabla N 14. Tabla N 14: RANKING POR SERVICIOS DE DEUDA PÚBLICA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 LUGAR SERVICIO DEUDA PÚBLICA 1 Tesoro Público 15.570.717 2 Dirección General de Aeronáutica Civil 199.462 3 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 182.848 4 Corporación de Fomento de la Producción 56.633 5 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño 39.223 6 Corporación Nacional de Desarrollo Indígena 27.332 7 Subsecretaría de Redes Asistenciales 10.816 8 Dirección de Presupuestos 10.638 9 Secretaría y Administración General de Hacienda 6.370 10 Superintendencia de Salud 5.752 11 Subsecretaría de Previsión Social 5.450 12 Gobierno Regional Región XII Magallanes y Antártica Chilena 5.019 13 Gobierno Regional Región XIV Los Ríos 4.814 14 Subsecretaría de Educación 4.400 15 Contraloría General de la República 3.803 16 Secretaría General de Gobierno 3.323 17 Gobierno Regional Región III Atacama 3.279 18 Servicio Nacional del Adulto Mayor 1.891 19 Dirección General RR. Económicas Internacionales 1.885 20 Secretaría y Administración General del M. Obras Públicas 1.760 21 Corporación Administrativa del Poder Judicial 1.541 22 Biblioteca del Congreso 1.479 23 Superintendencia de Valores y Seguros 1.122 24 Dirección Nacional del Servicio Civil 1.076 25 Subsecretaría de Energía 844 26 Gobierno Regional Región XI Aysén General Carlos Ibáñez del Campo 801 27 Comisión Nacional Investigación Científica y Tecnológica 509 28 Consejo Nacional de Televisión 251 29 Ministerio Público 181 30 Corporación Nacional Forestal 62 31 Subsecretaría de Bienes Nacionales 45 32 Consejo de Defensa del Estado 29 33 SERVIU X Región 0 34 Secretaría y Administ.Gral.y Servicio Exterior 1 (11) 35 Subsecretaría de Servicios Sociales 1 (183) 36 Subsecretaría de Prevención del Delito 1 (491) 37 Secretaría y Administración General de Transportes 1 (117.000) TOTAL 16.35.670 1 Los servicios que presentan saldos deudores, es decir con monto en negativo, corresponden a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización. 17

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL SECTOR PÚBLICO NIVEL NACIONAL SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La Ley de Presupuestos N 20.641 estima para el año 2013, Ingresos y Gastos por 32 billones 461.931 millones de pesos y 6.444 millones 870 miles de dólares, para el Sector Público, más las modificaciones presupuestarias durante el primer semestre que provienen de los datos obtenidos por este Organismo Contralor, como consecuencia de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando, disminuyendo o distribuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos La evolución que muestra el presupuesto de la Nación al 30 de junio corresponde a un aumento de 2,16% en moneda nacional el que se observa en Tabla N 15. En el presupuesto de moneda extranjera se observa variaciones al primer semestre, de un 0,11% Tabla N 16. La estimación de los ingresos y gastos presupuestarios para el año 2013 se distribuyeron como muestra el Gráfico N 10, para moneda nacional y el Gráfico N 11 para la moneda extranjera. 18

CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Tabla N 15: LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO Y MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013 INGRESOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL 30.06.2013 % VARIACIÓN Impuestos 23.251.790.185-23.251.790.185 0,00 Imposiciones Previsionales 1.933.716.820-1.933.716.820 0,00 Transferencias Corrientes 39.121.768 1.367.805 40.489.573 3,50 Rentas de la Propiedad 303.077.698 702.700 303.780.398 0,23 Ingresos de Operación 588.758.833 4.326.661 593.085.494 0,73 Otros Ingresos Corrientes 561.221.120 29.811.054 591.032.174 5,31 Venta de Activos No Financieros 31.172.637-31.172.637 0,00 Venta de Activos Financieros 2.085.187.921 846.405 2.086.034.326 0,04 Recuperación de Préstamos 312.745.707 6.852.300 319.598.007 2,19 Transferencias para Gastos de Capital 30.220.548-30.220.548 0,00 Endeudamiento 3.004.507.330 (118.603) 3.004.388.727 0,00 Saldo Inicial de Caja 320.410.794 658.256.474 978.667.268 205,44 TOTALES 32.461.931.361 152.814.008 33.163.976.157 2,16 GASTOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL 30.06.2013 % VARIACIÓN Gastos en Personal 5.377.849.975 166.851.009 5.544.700.984 3,10 Bienes y Servicios de Consumo 2.206.833.965 23.975.416 2.230.809.381 1,09 Prestaciones de Seguridad Social 6.460.111.342 31.461.820 6.491.573.162 0,49 Transferencias Corrientes 10.741.710.809 (198.210.493) 10.543.500.316 (1,85) Integros al Fisco 15.326.147 (10.855) 15.315.292 (0,07) Otros Gastos Corrientes 1.586.981 1.963.780 3.550.761 123,74 Adquisición de Activos No Financieros 184.664.855 103.723.616 288.388.471 56,17 Adquisición de Activos Financieros 1.121.141.063 49.940.076 1.171.081.139 4,45 Iniciativas de Inversión 2.684.551.301 (81.002.105) 2.603.549.196 (3,02) Préstamos 311.163.920 8.834.847 319.998.767 2,84 Transferencias de Capital 2.662.527.692 72.058.714 2.734.586.406 2,71 Servicio de la Deuda 676.339.283 520.376.675 1.196.715.958 76,94 Saldo Final de Caja 18.124.028 2.082.296 20.206.324 11,49 TOTALES 32.461.931.361 152.814.008 33.163.976.157 2,16 19