PLANEAMIENTO FORMULAS ESTRATÉGICO Y EJEMPLOS 2013-2015 Edpyme Solidaridad La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N 29888 y el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N 8181-2012. 1 1 Última actualización: Febrero 2016 1
1. Conceptos 2. Formulas en situación de cumplimiento 3. Formulas en situación de incumplimiento 4. Caso práctico de aplicación de las formulas 4.1. Cronograma de Pagos 5. Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? 6. Cómo se calcula la tasa de interés aplicable a cada saldo deudor? 7. Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? 8. Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? 9. Cómo se calcula el impuesto a las transacciones financieras ITF? 10. Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? 11. Cómo se debe pagar en caso de incumplimiento? 12. Cómo se paga un crédito con período de gracia? 13. Casos prácticos de cuotas a pagar por Producto de Crédito. 2
1. CONCEPTOS Y DEFINICIONES CONCEPTO Transparencia de Información DEFINICIÓN De acuerdo al artículo 3º de la Resolución N SBS 8181-2012 las empresas deberán ser plenamente transparentes en la difusión, aplicación y modificación de las condiciones contractuales, tasas de interés compensatorios, tasas de interés moratorio o penalidades aplicables en caso de incumplimiento, comisiones y gastos asociados a las operaciones activas y pasivas que realicen, así como a los servicios que brinden, según corresponda. Representa el valor del dinero en el tiempo, es decir, lo que cuesta obtener dinero ajeno por un determinado periodo de tiempo. Tasa de interés En el Perú, la Resolución SBS N 8181-2012 en su artículo 4º establece que las tasas de interés deben ser expresadas en forma efectiva anual (TEA), debiéndose considerar para tal efecto que se trata de un año de 360 días. Cuando la tasa se expresa en porcentaje (%) se llama tasa de interés. Cuando se expresa en tanto por uno, se llama factor de interés. Por ejemplo: Si TEA = 20 % ; Factor de interés anual = 0.20 Tarifario Comisiones Gastos Es la resultante de aplicar la tasa de interés al monto afecto (o saldo deudor). Se expresa en unidades monetarias. Por ejemplo: Si usted debe S/. 3,000 y por un determinado periodo le van a aplicar una tasa del 20 % (factor= 0.20), entonces: = 3,000 x 0.20 = S/. 600 Es un listado que contiene información sobre las tasas de interés, comisiones y gastos que aplica la entidad financiera por sus productos y servicios. El artículo 13º de la Resolución SBS N 8181-2012 establece que la empresa deberá informar en sus oficinas, mediante un aviso destacado, respecto a la existencia y disponibilidad del listado o tarifario. Según el artículo 9º de la Resolución SBS N 8181-2012 las comisiones son retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios, que hayan sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa. Según el artículo 9º de la Resolución SBS N 8181-2012 los gastos son costos por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas, debidamente acreditados en que incurre la empresa con terceros por cuenta del usuario que pueden ser trasladados al cliente, en caso así se establezca expresamente en los contratos respectivos. 3
CONCEPTO Hoja Resumen DEFINICIÓN Según el artículo 18º de la Resolución SBS N 8181-2012 se proporcionará al usuario como parte del contrato una Hoja Resumen que muestre la tasa de interés compensatoria, la tasa de interés moratoria o penalidad aplicable en caso de incumplimiento según corresponda, las comisiones y los gastos que serán de cuenta del cliente y resume alguna de las obligaciones contraídas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para ambas partes. Cronograma de Pagos El Cronograma de Pagos es parte de la información presentada en la Hoja Resumen, y muestra al detalle los conceptos que se deben pagar para cancelar el préstamo, así como las fechas en las que se debe hacer efectivo tales pagos. También, permite visualizar como el saldo deudor va disminuyendo conforme se amortiza la deuda. Llamado también Saldo deudor o Monto Afecto. Representa lo que aun adeuda el cliente a una determinada fecha. Este saldo va disminuyendo conforme se amortiza la deuda. Saldo Capital Amortización del Capital El saldo capital se ubica en la última columna del cronograma de pagos Que EDPYME SOLIDARIDAD entrega a sus clientes. El primer saldo capital consignado en el cronograma es igual al monto del préstamo otorgado. Posteriormente, los siguientes saldos se calculan deduciendo las amortizaciones efectuadas por el cliente, es decir, el saldo capital Deudor se toma como base para calcular los intereses de cada periodo. Las amortizaciones son los pagos que efectúa el cliente para cancelar el Préstamo recibido (principal). Cada vez que se amortiza la deuda, el Saldo deudor disminuye. Las amortizaciones del capital se registran en la quinta columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD les entrega a sus clientes. Seguro de Desgravamen El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, según su estado civil, a fin de asegurar el saldo del capital ante la ocurrencia de un suceso desfavorable. Se cobra en cada cuota, y se calcula aplicando la tasa de Desgravamen al saldo capital deudor. Se registra en la octava columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD entrega a sus clientes. 4
CONCEPTO DEFINICIÓN Es una tasa expresada en términos efectivos anuales, que expresa lo que verdaderamente le cuesta a un cliente los fondos que obtiene como préstamo. Es decir, incluye no solo la tasa de interés pactada para la operación, sino también, otros pagos que debe hacer el cliente cada vez que paga una cuota. De acuerdo al artículo 6º de la Resolución SBS N 8181-2012 la Tasa de Costo Efectivo Anual es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto que efectivamente haya sido recibido en préstamo. Tasa Costo Préstamo = Cuota 1 + Cuota 2 +...+ Ultima Cuota Efectivo Anual (1+ TCEA) a /360 (1+TCEA) b /360 (1+TCEA) x/360 TCEA Los valores del préstamo y los valores de las cuotas son datos de la operación. Además: a, b,, x representan el número de días que hay entre la fecha que corresponde pagar cada cuota y la fecha de desembolso del préstamo, y TCEA es la incógnita. Tasa Esta ecuación de valor calcula la TCEA de cualquier préstamo. Para su cálculo, se incluirán las cuotas que involucran el principal, intereses, comisiones y gastos. No se incluirán aquellos pagos por servicios provistos por terceros que directamente sean pagados por el cliente, ni los tributos que resulten aplicables. En el Perú la tasa aplicable a las operaciones activas y pasivas se denomina Tasa de Convencional Compensatorio. Se llama tasa porque se expresa en porcentaje. Es convencional porque se devenga exclusivamente por pacto entre las partes. Es Compensatorio porque compensa, al dueño de los recursos por el hecho de desprenderse de su dinero por cierto periodo de tiempo, y por asumir los riesgos de no recuperarlo. La Tasa Moratoria es aquella que se computa y cobra a partir de la Compensatoria fecha en que el deudor incurre en mora, sin perjuicio del cobro del y Tasa Moratoria interés convencional compensatorio o legal pactado, y se cobra sobre el saldo del capital impagado. Además, si la devolución del préstamo se efectúa por cuotas, el cobro del interés moratorio procede únicamente sobre la parte correspondiente al capital de las cuotas vencidas e impagadas, mientras subsista esa situación. El artículo 1242 del Código Civil Peruano, Decreto Legislativo 295 (24-07-84) define que el interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero o de cualquier otro bien; y es moratorio cuando tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago. 5
2. FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE CUMPLIMIENTO Fórmula Expresión Calcula: 1 2 3 SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t El monto afecto (o saldo capital El saldo que aun adeuda el cliente disminuye conforme se amortiza la deudor) Sobre el deuda. cual se Aplica la tasa de interés. i n = (1 + TEA) n/360 La tasa (factor) de - 1 interés Para n días que se debe La tasa de interés para n días se calcula a partir de la Tasa Efectiva Anual aplicar Sobre el (TEA) fijada para la operación. saldo capital deudor. INTERES n = Saldo capital deudor x i n Los Intereses a Los intereses se calculan al rebatir, es decir, sobre el saldo que aun adeuda pagar por n días. el cliente. La tasa de desgravamen se aplica sobre el saldo deudor. 4 Para créditos agrícolas Unicuota: DESGRAVAMEN = Saldo capital x % DESGRAV x Nº meses El seguro desgravamen de a Para los demás tipos de Producto: pagar en cada DESGRAVAMEN = Saldo capital x %Desgravamen cuota. 5 ITF = (Amortización + + Desgravamen ) x % ITF El Monto Impuesto a del las Transacciones Considerar que la suma de la amortización, el interés y el desgravamen está Financieras que se representado por el concepto TOTAL CUOTA en el cronograma de pagos de debe pagar en EDPYME SOLIDARIDAD. cada cuota. 6 CÁLCULO DE LA CUOTA= Amortización + + Seguro Desgravamen + ITF = TOTAL A PAGAR El total a pagar por el cliente en cada fecha de vencimiento según cronograma de pagos. 6
3. FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE INCUMPLIMIENTO La situación de INCUMPLIMIENTO se produce cuando el cliente no paga la cuota en la fecha señalada en el Cronograma de Pagos. En tal caso, el cliente tiene que abonar la cuota dejada de pagar MAS los Intereses Compensatorios y Moratorios respectivos. Dichos intereses se calculan considerando el número de días de atraso, la amortización (capital de la cuota) dejada de pagar, y los % de las Tasa Compensatoria y Moratoria que EDPYME SOLIDARIDAD aplica. Fórmula Expresión Calcula: INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x i n Los intereses 7 compensatorios a pagar El interés compensatorio se calcula aplicando la tasa por n días en caso de compensatoria para n días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. incumplimiento Se calcula con la fórmula 2. 8 MORA n = Amortización no pagada x m n La Mora se calcula aplicando la tasa moratoria para n días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. La Tasa Moratoria m n se calcula a partir de la TEA Moratoria fijada para la operación. La fórmula es: Se calcula la tasa diaria, tomando como base la tasa efectiva anual moratoria, con la fórmula 2. Luego este factor se multiplica por los días de atraso y por el capital de la cuota impagada. Los intereses moratorios (o mora) a pagar por n días en caso de incumplimiento 7
4. CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE FÓRMULAS Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil casado, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 20,001.00; desembolsado el 30-03 2015 en la ciudad de Huánuco a una TEA de 39.13 %; a cancelarse con 24 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0700%. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 30/03/2015 20,001.00 39.13% 120% SOLIPYME MANCOMUNADO Tasa de Seguro 0.0700% 2.79% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravam en ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,001.00 1 02/05/2015 33.00 1,172.51 543.78 614.68 0.00 14.00 0.05 19,457.22 2 02/06/2015 31.00 1,172.51 597.63 561.21 0.00 13.62 0.05 18,859.59 3 02/07/2015 30.00 1,172.51 633.08 526.18 0.00 13.20 0.05 18,226.51 4 02/08/2015 31.00 1,172.51 633.99 525.71 0.00 12.76 0.05 17,592.52 5 02/09/2015 31.00 1,172.51 652.72 507.43 0.00 12.31 0.05 16,939.80 6 02/10/2015 30.00 1,172.51 687.98 472.62 0.00 11.86 0.05 16,251.82 7 02/11/2015 31.00 1,172.50 692.32 468.76 0.00 11.38 0.05 15,559.50 8 02/12/2015 30.00 1,172.51 727.46 434.11 0.00 10.89 0.05 14,832.04 9 02/01/2016 31.00 1,172.52 734.28 427.80 0.00 10.38 0.05 14,097.76 10 02/02/2016 31.00 1,172.50 755.96 406.63 0.00 9.87 0.05 13,341.80 11 02/03/2016 29.00 1,172.51 803.46 359.66 0.00 9.34 0.05 12,538.34 12 02/04/2016 31.00 1,172.50 802.03 361.65 0.00 8.78 0.05 11,736.31 13 02/05/2016 30.00 1,172.51 836.80 327.44 0.00 8.22 0.05 10,899.51 14 02/06/2016 31.00 1,172.51 850.45 314.38 0.00 7.63 0.05 10,049.06 15 02/07/2016 30.00 1,172.51 885.06 280.37 0.00 7.03 0.05 9,164.00 16 02/08/2016 31.00 1,172.51 901.73 264.32 0.00 6.41 0.05 8,262.27 17 02/09/2016 31.00 1,172.51 928.37 238.31 0.00 5.78 0.05 7,333.90 18 02/10/2016 30.00 1,172.51 962.71 204.62 0.00 5.13 0.05 6,371.19 19 02/11/2016 31.00 1,172.51 984.23 183.77 0.00 4.46 0.05 5,386.96 20 02/12/2016 30.00 1,172.51 1,018.39 150.30 0.00 3.77 0.05 4,368.57 21 02/01/2017 31.00 1,172.51 1,043.40 126.00 0.00 3.06 0.05 3,325.17 22 02/02/2017 31.00 1,172.51 1,074.22 95.91 0.00 2.33 0.05 2,250.95 23 02/03/2017 28.00 1,172.51 1,112.32 58.56 0.00 1.58 0.05 1,138.63 24 02/04/2017 31.00 1,172.32 1,138.63 32.84 0.00 0.80 0.05 0.00 Totales 28,140.04 20,001.00 7,943.25 0.00 194.59 1.20 PAGOS ANTICIPADOS Y ADELANTADOS El(la)(los) cliente(s), podrán realizar pago(s) anticipado(s) de las cuotas o saldos, en forma total o parcial, así como realizar pagos adelantados, con la consiguiente reducción de los intereses, las comisiones y gastos al día de pago, disminuyendo el monto de las cuotas o el plazo del pago. 8
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 1 5. Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? El monto afecto o saldo capital, representa lo que adeuda el cliente a una determinada fecha, y es la base para determinar los intereses que corresponden a cada cuota. POR EJEMPLO, el monto del préstamo (S/. 20,001.00) otorgado por SOLIDARIDAD constituye el primer saldo deudor, y se usa como base para calcular los intereses de la primera cuota. A partir de la segunda cuota en adelante, se debe considerar como saldo capital los montos que aun adeuda el cliente después de deducir la amortización respectiva. Como ejemplo, calcularemos los saldos deudores aplicando la fórmula: SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t SALDO CAPITAL1 = Saldo Capital 0 - Amortización 1 = 20,001.00 543.78 = 19,457.22 SALDO CAPITAL2 = Saldo Capital 1 - Amortización 2 = 19,457.22 597.63 = 18,859.59 Y así sucesivamente (ver cronograma). APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 2 6. Cómo se calcula la tasa (factor) de interés aplicable a cada saldo deudor? Tomando como referencia la Tasa Efectiva Anual (TEA= 39.13 %) pactada para el préstamo calculamos la (i n ) Tasa Efectiva Mensual (TEM) para los n días requerido. Calculemos la TEM: i n = ((1 + TEA) 30/360 1)*100 TEM: i n = ((1+0.3913) 30/360-1)*100 = 2.79% Hallamos los factores de interés aplicables a las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: i n = (1 + TEM) n/30-1 i 33 = (1 + 0.0279) 33/30-1 = 0.030732459; es el factor de interés para 33 días. i 30 = (1 +0.0279) 30/30-1 =0.027900000; es el factor de interés para 30 días. i 31 = (1 +0.0279) 31/30-1 = 0.028843287; es el factor de interés para 31 días. APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 3 7. Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? Tomando como referencia el saldo capital que se adeuda al inicio de cada periodo y los factores de interés correspondientes, calcularemos los intereses de las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: INTERES n = Saldo capital deudor x i n INTERES 30 = Saldo capital deudor x i 33 = 20,001.00 X 0.030732459 = 614.68 INTERES 31 = Saldo capital deudor x i31 = 19,457.22 X 0.028843287 = 561.21 INTERES 30 = Saldo capital deudor x i30 = 18,859.59 X 0.027900000 = 526.18 Y así sucesivamente (ver cronograma). 9
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 4 8. Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, a fin de asegurar el saldo adeudado ante la ocurrencia de un suceso desfavorable. El Seguro de Desgravamen (SD) se cobra en cada cuota, excepto para los créditos agrícolas unicuita, que se cobra por anticipado, aplicando la Tasa de Desgravamen Mensual al saldo capital deudor. Como ejemplo calcularemos los seguros de desgravamen correspondientes a las tres primeras cuotas usando: DESGRAVAMEN = Saldo capital deudor x % desgravamen. Tasa Individual = 0.0600% Tasa Mancomunada = 0.0700% Para nuestro caso, al Titular se le aplica una Tasa de desgravamen mensual = 0.0700 % por ser un crédito mancomunado DESGRAVAMEN1 = 20,001.00 x 0.000700 = 14.00 DESGRAVAMEN2 = 19,457.22 x 0.000700 = 13.62 DESGRAVAMEN3 = 18,859.59 x 0.000700 = 13.20 Y así sucesivamente (ver cronograma). APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 5 9. Cómo se calcula el Impuesto a las Transacciones Financieras ITF? Para el año 2016 el porcentaje del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es 0.005 %. Este impuesto afecta al préstamo en el momento del desembolso, y al valor de cada cuota. En el primer caso, EDPYME SOLIDARIDAD le financia al cliente el ITF siendo la liquidación la siguiente: Importe del préstamo S/. 20,001.00 (-) ITF 0.005% de 20,000 S/. 1.00 Neto S/. 20,000.00 Para calcular el ITF de cada cuota, y considerando que las cuotas son fijas, se debe usar la fórmula: ITF = (Amortización + + Seguro Desgravamen) x % ITF ITF = 1,172.46 x 0.00005 = S/. 0.05 APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 6 10. Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? En cada fecha el cliente paga: TOTAL CUOTA = Amortización + +Seguro Desgravamen + ITF TOTAL CUOTA 1 = 543.78 + 614.68 + 14.00 + 0.05 = S/. 1,172.51 TOTAL CUOTA 2 = 597.63 + 561.21 + 13.62 + 0.05 = S/. 1,172.51 TOTAL CUOTA 3 = 633.08 + 526.18 + 13.20 + 0.05 = S/. 1,172.51 Y así sucesivamente (ver cronograma). 10
APLICACIÓN DE FÓRMULAS 7 y 8 11 Qué se debe pagar en caso de incumplimiento? Si el cliente no paga en la fecha que vence su cuota, deberá pagar en primer lugar, la amortización, el interés y el desgravamen de la cuota dejada de pagar. Además, deberá pagar adicionalmente, los intereses compensatorios y moratorios por los días de incumplimiento, que se calculan usando las fórmulas 7 y 8 respectivamente. (7)INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x i n (8) INTERES MORATORIO n = Amortización no pagada x m n EJEMPLO: Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, la sexta cuota vence el 02-10- 2015. Supongamos, que el cliente no cumple con pagar en la fecha establecida, y paga recién el 10 10-2015. Cuánto debe pagar en dicha fecha? TEA = 39.13 % y TEA moratoria =120.00 % Cuánto se paga? 02 10-2015 8 días 10 10 2015 Cuota 6 Como hay 8 días de incumplimiento, se deben calcular los factores de interés compensatorio y moratorio para 8 días, y se aplican sobre la Amortización (capital) de la cuota en incumplimiento. TEA = 39.13 %.. i 8 = (1 + 0.3913) 8/360 1 = 0.0073656284 TEA mora = 120.00 %...m 8 = (1 + 1.20) 1/360 1 = 0.002192559485 X 8 = 0.01754047588 Amortización dejada de pagar 687.98 dejado de pagar 472.62 Desgravamen 11.86 Compensatorio 687.98 x 0.00736562 5.07 Moratorio 687.98 x 0.01754048 12.07 ITF 1,172.46 x 0.00005 0.05 Total a pagar el 10 10 2015 S/. 1,189.65 11
12 Cómo se calcula los intereses para un crédito con período de gracia? Si el cliente obtiene un crédito de S/. 4,000.00 a 8 cuotas bimensuales, con un período de gracia de 60 días. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 05/11/2013 4,000.00 60.10% 120% SOLIPYME NCOMUNADO Tasa de Seguro 0.0700% 2.79% 4.00% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravam en ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0 4,000.00 1 05/01/2014 61.00 702.15 372.95 326.40 0.65 2.80 0.00 3,627.05 2 06/03/2014 60.00 702.15 403.64 295.97 0.65 2.54 0.00 3,223.41 3 05/05/2014 60.00 702.15 436.86 263.03 0.65 2.26 0.00 2,786.55 4 04/07/2014 60.00 702.15 472.82 227.38 0.65 1.95 0.00 2,313.73 5 02/09/2014 60.00 702.15 511.73 188.80 0.65 1.62 0.00 1,802.00 6 01/11/2014 60.00 702.15 553.85 147.04 0.65 1.26 0.00 1,248.15 7 31/12/2014 60.00 702.15 599.43 101.85 0.65 0.87 0.00 648.72 8 01/03/2015 60.00 702.11 648.72 52.94 0.65 0.45 0.00 0.00 Totales 5,617.16 4,000.00 1,603.41 5.20 13.75 0.00 El interés de gracia se cobra en la primera cuota, sin embargo si sobrepasa los 60 días, el diferencial se divide entre el total de cuotas. Como se muestra en el cronograma adjunto del 05/11/2013 al 05/01/2014, han transcurrido 61 días. El interés de la primera cuota se calcula en base a 60 días y el 1 día se divide entre las 8 cuotas (como se muestra en la columna Gracia.). El interés compensatorio de cada cuota y del período de gracia, se calculan usando la fórmula 2. EJEMPLO: Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, los días de gracia son 61 días. Todas las cuotas son a 60 días, las cuales se calculan sobre el saldo de capital del monto prestado. En la primera cuota el interés compensatorio se calcula: TEA = 60.10 % 12
Cuánto se paga en la primera cuota? Tasa de Compensatorio 1era Cuota: TEA = 60.10% 30/360 ) -1 ) *100 = 4.00% TEM = ((1 + 0.6010) 60/30 I 60 = ((1+0.04) -1 )*4,000 = 326.40 Tasa de de Garcia : I 1 = ((1+0.6010) 1/360-1 )*4,000 = 5.23 El interés de 1 día de gracias se divide en las 8 cuotas = 0.65 En la primera cuota se paga : Capital + int. compensatorio de 60 días + int. Gracia + Seg. Desgrav. 372.95 + 326.40 + 0.65 + 2.80 = 702.80 El interés de gracia de 0.65 se cobra en cada cuota, adicionalmente a su interés de cada 60 días. 13
13. CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN DE INTERESES POR PRODUCTO 13.1 PRODUCTO SOLYPYME Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil soltero, con un Préstamo Pequeña Empresa por S/. 3,100.00; desembolsado el 11-11-2014 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 14 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0600%. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 11/11/2014 S/. 3,100.00 60% 120% SOLI PYME INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA Días Amortizació Seguro No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota n Capital Gracia Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,100.00 1 11/12/2014 30.00 295.53 169.67 124.00 0.00 1.86 0.00 2,930.33 2 11/01/2015 31.00 295.53 172.57 121.20 0.00 1.76 0.00 2,757.76 3 11/02/2015 31.00 295.53 179.82 114.06 0.00 1.65 0.00 2,577.94 4 11/03/2015 28.00 295.53 197.86 96.12 0.00 1.55 0.00 2,380.08 5 11/04/2015 31.00 295.53 195.66 98.44 0.00 1.43 0.00 2,184.42 6 11/05/2015 30.00 295.53 206.84 87.38 0.00 1.31 0.00 1,977.58 7 11/06/2015 31.00 295.53 212.55 81.79 0.00 1.19 0.00 1,765.03 8 11/07/2015 30.00 295.53 223.87 70.60 0.00 1.06 0.00 1,541.16 9 11/08/2015 31.00 295.53 230.87 63.74 0.00 0.92 0.00 1,310.29 10 11/09/2015 31.00 295.53 240.55 54.19 0.00 0.79 0.00 1,069.74 11 11/10/2015 30.00 295.53 252.1 42.79 0.00 0.64 0.00 817.64 12 11/11/2015 31.00 295.53 261.22 33.82 0.00 0.49 0.00 556.42 13 11/12/2015 30.00 295.53 272.94 22.26 0.00 0.33 0.00 283.48 14 11/01/2016 31.00 295.37 283.48 11.72 0.00 0.17 0.00 0.00 Totales 4,137.26 3,100.00 1,022.11 15.15 0.00 14
Primera Cuota Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 169.67 + 124 + 1.86 = 295.53 TEA 60% Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 11/11/2014 hasta la fecha del pago de la primera cuota 11/12/2014) Capital 3,100.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.60) 30/360 1 ) *100= 4.00% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 30 = ((1 + 0.04) 30/30 1 ) *3100= 124 ( primera cuota) Seguro DesgraTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x ta El seguro se cálcula de la siguiente forma: 3100* (0.0600/100) *1 = 1.86 Segunda Cuota Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 172.57 + 121.20+ 1.76 = 295.53 TEA 60% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 11/12/2014 hasta la fecha de la segunda cuota 11/01/2015 Capital 2,930.33 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 3,100-169.67 = 2,930.33 I 31 = ((1 + 0.04) 31/30 1 ) *2930.33= 121.20 ( segunda cuota) Seguro DesgraTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2930.33* (0.0600/100) *1 = 1.76 15
13.2 PRODUCTO SOLIEMPRESARIAL Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona jurídica, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 130,000; desembolsado el 22-05-2015 a una TEA de 26.68 %; a cancelarse con 18 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 22/05/2015 130,000.00 26.68% 120% SOLIEMPRESARIAL -- Tasa de Seguro ---- CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Cap 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,000 1 22/06/2015 31.00 8,692.52 6,018.41 2,674.11 0.00 0.00 0.00 123,981 2 22/07/2015 30.00 8,692.52 6,225.29 2,467.23 0.00 0.00 0.00 117,756 3 22/08/2015 31.00 8,692.52 6,270.26 2,422.26 0.00 0.00 0.00 111,486 4 22/09/2015 31.00 8,692.52 6,399.24 2,293.28 0.00 0.00 0.00 105,086 5 22/10/2015 30.00 8,692.52 6,601.29 2,091.23 0.00 0.00 0.00 98,485 6 22/11/2015 31.00 8,692.52 6,666.66 2,025.86 0.00 0.00 0.00 91,818 7 22/12/2015 30.00 8,692.52 6,865.32 1,827.20 0.00 0.00 0.00 84,953 8 22/01/2016 31.00 8,692.52 6,945.02 1,747.50 0.00 0.00 0.00 78,008 9 22/02/2016 31.00 8,692.52 7,087.88 1,604.64 0.00 0.00 0.00 70,920 10 22/03/2016 29.00 8,692.52 7,328.69 1,363.83 0.00 0.00 0.00 63,591 11 22/04/2016 31.00 8,692.52 7,384.43 1,308.09 0.00 0.00 0.00 56,207 12 22/05/2016 30.00 8,692.52 7,573.99 1,118.53 0.00 0.00 0.00 48,633 13 22/06/2016 31.00 8,692.52 7,692.12 1,000.40 0.00 0.00 0.00 40,941 14 22/07/2016 30.00 8,692.52 7,877.79 814.73 0.00 0.00 0.00 33,063 15 22/08/2016 31.00 8,692.52 8,012.40 680.12 0.00 0.00 0.00 25,051 16 22/09/2016 31.00 8,692.52 8,177.21 515.31 0.00 0.00 0.00 16,874 17 22/10/2016 30.00 8,692.52 8,356.73 335.79 0.00 0.00 0.00 8,517 18 22/11/2016 31.00 8,692.47 8,517.27 175.20 0.00 0.00 0.00 0 Totales 156,465.31 130,000.00 26,465.31 0.00 0.00 16
Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6018.41+ 2674.11+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 22/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 22/06/2015) Capital 130,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.2668) 30/360 1 ) *100= 1.99% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 31 = ((1 + 0.0199) 31/30 1 ) *130000= 2674.11 ( primera cuota) Seguro DesgrEl crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6225.29 + 2467.23+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 22/06/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 22/07/2015 Capital 123,981.59 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 130000-6018.41= 123,981.59 I 30 = ((1 + 0.0199) 30/30 1 ) *123981.59= 2467.23 ( segunda cuota) Seguro DesgrEl crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica 17
13.3 PRODUCTO SOLIAGRO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-03-2015 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 10 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 16/03/2015 1,000.00 60% 120% SOLI AGRO INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 1 16/04/2015 31.00 124.17 82.21 41.36 0.00 0.60 0.00 917.79 2 16/05/2015 30.00 124.17 86.91 36.71 0.00 0.55 0.00 830.88 3 16/06/2015 31.00 124.17 89.30 34.37 0.00 0.50 0.00 741.58 4 16/07/2015 30.00 124.17 94.07 29.66 0.00 0.44 0.00 647.51 5 16/08/2015 31.00 124.17 97.00 26.78 0.00 0.39 0.00 550.51 6 16/09/2015 31.00 124.17 101.07 22.77 0.00 0.33 0.00 449.44 7 16/10/2015 30.00 124.17 105.92 17.98 0.00 0.27 0.00 343.52 8 16/11/2015 31.00 124.17 109.75 14.21 0.00 0.21 0.00 233.77 9 16/12/2015 30.00 124.17 114.68 9.35 0.00 0.14 0.00 119.09 10 16/01/2016 31.00 124.09 119.09 4.93 0.00 0.07 0.00 0.00 Totales 1,241.62 1,000.00 238.12 3.50 0.00 18
Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 82.21 + 41.36+ 0.60 = 124.17 TEA 60% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/03/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/04/2015) Capital 1,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.60) 30/360 1 ) *100= 4.00% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 31 = ((1 + 0.04) 31/30 1 ) *1000= 41.36 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de crédito individual = 0.0600% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 86.91+ 36.71+ 0.55 = 124.17 TEA 60% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 16/04/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/05/2015 Capital 917.79 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000-82.21 = 917.79 I3 0 = ((1 + 0.04) 30/30 1 ) *917.79= 36.71 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 917.79* (0.0600/100) *1 = 0.55 19
13.4 PRODUCTO SOLBANQUITO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-07-2015 a una TEA de 79.59 %; a cancelarse con 5 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 16/07/2015 1,000.00 79.59% 120% SOLBANQUITO INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 1 16/08/2015 31.00 232.17 179.86 51.71 0.00 0.60 0.00 820.14 2 16/09/2015 31.00 232.17 189.27 42.41 0.00 0.49 0.00 630.87 3 16/10/2015 30.00 232.17 200.25 31.54 0.00 0.38 0.00 430.62 4 16/11/2015 31.00 232.17 209.64 22.27 0.00 0.26 0.00 220.98 5 16/12/2015 30.00 232.16 220.98 11.05 0.00 0.13 0.00 0.00 Totales 1,160.84 1,000.00 158.98 0.00 1.86 0.00 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 179.86 + 51.71 + 0.60 = 232.17 TEA 79.59% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/07/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/08/2015) Capital 1,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.7959) 30/360 1 ) *100= 5.00% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 31 = ((1 + 0.05) 31/30 1 ) *1000= 51.71 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de c El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 189.27+ 42.41+ 0.49 = 232.17 TEA 79.59% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 16/08/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/09/2015 Capital 820.14 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000-179.86 = 820.14 I31 = ((1 + 0.05) 31/30 1 ) *820.14= 42.41 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 820.14* (0.0600/100) *1 = 0.49 20
13.5 PRODUCTO GRUPO SOLIDARIO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,000.00; desembolsado el 21-05-2015 a una TEA de 64.78%; a cancelarse con 10 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 21/05/2015 2,000.00 64.78% 120% GRUPO SOLIDARIO INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 1 21/06/2015 31.00 251.52 162.43 87.89 0.00 1.20 0.00 1,837.57 2 21/07/2015 30.00 251.52 172.32 78.1 0.00 1.10 0.00 1,665.25 3 21/08/2015 31.00 251.52 177.34 73.18 0.00 1.00 0.00 1,487.91 4 21/09/2015 31.00 251.52 185.24 65.39 0.00 0.89 0.00 1,302.67 5 21/10/2015 30.00 251.52 195.38 55.36 0.00 0.78 0.00 1,107.29 6 21/11/2015 31.00 251.52 202.2 48.66 0.00 0.66 0.00 905.09 7 21/12/2015 30.00 251.52 212.51 38.47 0.00 0.54 0.00 692.58 8 21/01/2016 31.00 251.52 220.66 30.44 0.00 0.42 0.00 471.92 9 21/02/2016 31.00 251.52 230.5 20.74 0.00 0.28 0.00 241.42 10 21/03/2016 29.00 251.47 241.42 9.91 0.00 0.14 0.00 0.00 Totales 2,515.15 2,000.00 508.14 0.00 7.01 0.00 21
Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 162.43 + 87.89 + 1.20 = 251.52 TEA 64.78% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 21/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 21/06/2015) Capital 2,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.6478) 30/360 1 ) *100= 4.25% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 31 = ((1 + 0.0425) 31/30 1 ) *2000= 87.89 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de cap El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2000* (0.0600/100) *1 = 1.20 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 172.32 + 78.10+ 1.10 = 251.52 TEA 64.78% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 21/06/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 21/072015 Capital 1,837.57 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2000-162.43 = 1837.57 I3 0 = ((1 + 0.0425) 30/30 1 ) *1837.57= 78.1 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1837.57* (0.0600/100) *1 = 1 1.10 22
13.6 PRODUCTO SOL CONSUMO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,400.00; desembolsado el 15-04-2015 a una TEA de 55.37%; a cancelarse con 12 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria Producto Tipo Seguro 15/04/2015 2,400.00 55.37% 120% SOL CONSUMO INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,400.00 1 15/05/2015 30.00 253.73 162.53 89.76 0.00 1.44 0.00 2,237.47 2 15/06/2015 31.00 253.73 165.87 86.52 0.00 1.34 0.00 2,071.60 3 15/07/2015 30.00 253.73 175.01 77.48 0.00 1.24 0.00 1,896.59 4 15/08/2015 31.00 253.73 179.25 73.34 0.00 1.14 0.00 1,717.34 5 15/09/2015 31.00 253.73 186.29 66.41 0.00 1.03 0.00 1,531.05 6 15/10/2015 30.00 253.73 195.55 57.26 0.00 0.92 0.00 1,335.50 7 15/11/2015 31.00 253.73 201.29 51.64 0.00 0.80 0.00 1,134.21 8 15/12/2015 30.00 253.73 210.63 42.42 0.00 0.68 0.00 923.58 9 15/01/2016 31.00 253.73 217.46 35.72 0.00 0.55 0.00 706.12 10 15/02/2016 31.00 253.73 226.00 27.31 0.00 0.42 0.00 480.12 11 15/03/2016 29.00 253.73 236.09 17.35 0.00 0.29 0.00 244.03 12 15/04/2016 31.00 253.62 244.03 9.44 0.00 0.15 0.00 0.00 Totales 3,044.65 2,400.00 634.65 0.00 10.00 0.00 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 162.53 + 89.76 + 1.44 = 253.73 TEA 55.37% Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 15/04/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 15/05/2015) Capital 2,400.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.5537) 30/360 1 ) *100= 3.74% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 30 = ((1 + 0.0374) 30/30 1 ) *2400= 89.76 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capita El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2400* (0.0600/100) *1 = 1.44 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 165.87 + 86.52+ 1.34 = 253.73 TEA 55.37% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera 15/05/2015 cuota hasta la fecha de la segunda cuota 15/06/2015 Capital 2,237.47 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2400-162.53= 2,237.47 I31 = ((1 + 0.0374) 31/30 1 ) *2237.47= 86.52 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2237.47* (0.0600/100) *1 = 1.34 23
13.7 PRODUCTO SOL VIVIENDA Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 14,000.00; desembolsado el 12-08-2013 a una TEA de 49.36%; a cancelarse con 36 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 12/08/2013 14,000.00 49.36% 120% SOL VIVIENDA MANCOMUNADO Tasa de Seguro 0.0700% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 1 12/09/2013 31.00 692.27 190.33 492.14 0.00 9.80 0.00 13,809.67 2 12/10/2013 30.00 692.27 213.07 469.53 0.00 9.67 0.00 13,596.60 3 12/11/2013 31.00 692.27 204.79 477.96 0.00 9.52 0.00 13,391.81 4 12/12/2013 30.00 692.27 227.58 455.32 0.00 9.37 0.00 13,164.23 5 12/01/2014 31.00 692.28 220.30 462.76 0.00 9.22 0.00 12,943.93 6 12/02/2014 31.00 692.27 228.19 455.02 0.00 9.06 0.00 12,715.74 7 12/03/2014 28.00 692.27 280.31 403.06 0.00 8.90 0.00 12,435.43 8 12/04/2014 31.00 692.27 246.43 437.14 0.00 8.70 0.00 12,189.00 9 12/05/2014 30.00 692.27 269.31 414.43 0.00 8.53 0.00 11,919.69 10 12/06/2014 31.00 692.27 264.92 419.01 0.00 8.34 0.00 11,654.77 11 12/07/2014 30.00 692.27 287.85 396.26 0.00 8.16 0.00 11,366.92 12 12/08/2014 31.00 692.27 284.73 399.58 0.00 7.96 0.00 11,082.19 13 12/09/2014 31.00 692.27 294.94 389.57 0.00 7.76 0.00 10,787.25 14 12/10/2014 30.00 692.27 317.95 366.77 0.00 7.55 0.00 10,469.30 15 12/11/2014 31.00 692.27 316.91 368.03 0.00 7.33 0.00 10,152.39 16 12/12/2014 30.00 692.27 339.98 345.18 0.00 7.11 0.00 9,812.41 17 12/01/2015 31.00 692.27 340.46 344.94 0.00 6.87 0.00 9,471.95 18 12/02/2015 31.00 692.27 352.67 332.97 0.00 6.63 0.00 9,119.28 19 12/03/2015 28.00 692.27 396.83 289.06 0.00 6.38 0.00 8,722.45 20 12/04/2015 31.00 692.27 379.54 306.62 0.00 6.11 0.00 8,342.91 21 12/05/2015 30.00 692.27 402.77 283.66 0.00 5.84 0.00 7,940.14 22 12/06/2015 31.00 692.27 407.59 279.12 0.00 5.56 0.00 7,532.55 23 12/07/2015 30.00 692.27 430.89 256.11 0.00 5.27 0.00 7,101.66 24 12/08/2015 31.00 692.27 437.66 249.64 0.00 4.97 0.00 6,664.00 25 12/09/2015 31.00 692.27 453.35 234.26 0.00 4.66 0.00 6,210.65 26 12/10/2015 30.00 692.27 476.76 211.16 0.00 4.35 0.00 5,733.89 27 12/11/2015 31.00 692.27 486.70 201.56 0.00 4.01 0.00 5,247.19 28 12/12/2015 30.00 692.27 510.20 178.4 0.00 3.67 0.00 4,736.99 29 12/01/2016 31.00 692.27 522.43 166.52 0.00 3.32 0.00 4,214.56 30 12/02/2016 31.00 692.27 541.17 148.15 0.00 2.95 0.00 3,673.39 31 12/03/2016 29.00 692.27 569.04 120.66 0.00 2.57 0.00 3,104.35 32 12/04/2016 31.00 692.27 580.97 109.13 0.00 2.17 0.00 2,523.38 33 12/05/2016 30.00 692.27 604.71 85.79 0.00 1.77 0.00 1,918.67 34 12/06/2016 31.00 692.27 623.48 67.45 0.00 1.34 0.00 1,295.19 35 12/07/2016 30.00 692.27 647.32 44.04 0.00 0.91 0.00 647.87 36 12/08/2016 31.00 670.64 647.87 22.77 0.00 0.00 0.00 Totales 24,900.10 14,000.00 10,683.77 0.00 216.33 0.00 24
25
13.8 PRODUCTO SOLDESCUENTO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 5,000.00; desembolsado el 08-01-2016 a una TEA de 19.60%; a cancelarse con 01 cuota. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 08/01/2016 S/. 5,000.00 19.60% 120% SOLDESCUENTO INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 1 16/07/2016 190.00 5,497.67 5,000.00 494.42 0.00 3.00 0.25 0.00 Totales 5,497.67 5,000.00 494.42 0.00 3.00 0.25 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen + ITF 5,000 + 494.42 + 3 + 0.25 = 5,497.67 TEA 19.60% Plazo 190.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 08/01/2016 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/07/2016) Capital 5,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.1960) 30/360 1 ) *100= 1.50% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 190 = ((1 + 0.0150) 190/30 1 ) *5,000= 494.42 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa El seguro se cálcula de la siguiente forma: 5000* (0.0600/100) *1 = 3 ITF = (0.005/100) x 5,000 = 0.25 26
13.9 PRODUCTO SOLCOLABORADOR Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 4,000.00; desembolsado el 18-01-2016 a una TEA de 19.60%; a cancelarse con 12 cuotas. Fecha Desembolso Préstamo TEA Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 18/01/2016 4,000.00 19.60% 120% SOL COLABORADOR INDIVIDUAL Tasa de Seguro 0.0600% CRONOGRAMA No Cuota Días Vencimiento Transcurridos Total Cuota Amortización Capital Gracia Seguro Desgravamen ITF Saldo Capital 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 1 28/02/2016 41.00 370.43 285.81 82.22 0.00 2.40 0.00 3,714.19 2 28/03/2016 29.00 370.43 314.36 53.84 0.00 2.23 0.00 3,399.83 3 28/04/2016 31.00 370.43 315.68 52.71 0.00 2.04 0.00 3,084.15 4 28/05/2016 30.00 370.43 322.32 46.26 0.00 1.85 0.00 2,761.83 5 28/06/2016 31.00 370.43 325.95 42.82 0.00 1.66 0.00 2,435.88 6 28/07/2016 30.00 370.43 332.43 36.54 0.00 1.46 0.00 2,103.45 7 28/08/2016 31.00 370.43 336.56 32.61 0.00 1.26 0.00 1,766.89 8 28/09/2016 31.00 370.43 341.98 27.39 0.00 1.06 0.00 1,424.91 9 28/10/2016 30.00 370.43 348.21 21.36 0.00 0.85 0.00 1,076.70 10 28/11/2016 31.00 370.43 353.09 16.69 0.00 0.65 0.00 723.61 11 28/12/2016 30.00 370.43 359.15 10.84 0.00 0.43 0.00 364.46 12 28/01/2017 31.00 370.33 364.46 5.65 0.00 0.22 0.00 0.00 Totales 4,446.27 4,000.00 428.95 0.00 16.11 0.00 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 285.81 + 82.22 + 2.40 = 370.43 TEA 19.60% Plazo 41.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 18/01/2016 hasta la fecha del pago de la primera cuota 28/02/2016) Capital 4,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.1960) 30/360 1 ) *100= 1.50% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual I 41 = ((1 + 0.015) 41/30 1 ) *4,000= 82.22 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capi El seguro se cálcula de la siguiente forma: 4,000* (0.0600/100) *1 = 2.40 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 314.36 + 53.84 + 2.23 370.43 TEA 19.60% Plazo 29.00 desde la fecha de la primera cuota 28/02/2016 hasta la fecha de la segunda cuota 28/03/2016 Capital 3,714.19 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 4,000-285.81 = 3,714.19 I 29 = ((1 + 0.015) 29/30 1 ) *3,714.19= 53.84 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 3,714.19* (0.0600/100) *1 = 2.23 27