PLANEAMIENTO FORMULAS ESTRATÉGICO Y EJEMPLOS 2013-2015 Edpyme Solidaridad La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N 29888 y el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N 8181-2012. 1 1 Última actualización: 12/15 1
1. Conceptos 2. Formulas en situación de cumplimiento 3. Formulas en situación de incumplimiento 4. Caso práctico de aplicación de las formulas 4.1. Cronograma de Pagos 5. Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? 6. Cómo se calcula la tasa de interés aplicable a cada saldo deudor? 7. Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? 8. Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? 9. Cómo se calcula el impuesto a las transacciones financieras ITF? 10. Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? 11. Cómo se debe pagar en caso de incumplimiento? 12. Cómo se paga un crédito con período de gracia? 13. Casos prácticos de cuotas a pagar por Producto de Crédito. 2
1. CONCEPTOS Y DEFINICIONES CONCEPTO Transparencia de Información DEFINICIÓN De acuerdo al artículo 3º de la Resolución N SBS 8181-2012 las empresas deberán ser plenamente transparentes en la difusión, aplicación y modificación de las condiciones contractuales, tasas de interés compensatorios, tasas de interés moratorio o penalidades aplicables en caso de incumplimiento, comisiones y gastos asociados a las operaciones activas y pasivas que realicen, así como a los servicios que brinden, según corresponda. Representa el valor del dinero en el tiempo, es decir, lo que cuesta obtener dinero ajeno por un determinado periodo de tiempo. Tasa de interés En el Perú, la Resolución SBS N 8181-2012 en su artículo 4º establece que las tasas de interés deben ser expresadas en forma efectiva anual (TEA), debiéndose considerar para tal efecto que se trata de un año de 360 días. Cuando la tasa se expresa en porcentaje (%) se llama tasa de interés. Cuando se expresa en tanto por uno, se llama factor de interés. Por ejemplo: Si TEA = 20 % ; Factor de interés anual = 0.20 Tarifario Comisiones Es la resultante de aplicar la tasa de interés al monto afecto (o saldo deudor). Se expresa en unidades monetarias. Por ejemplo: Si usted debe S/. 3,000 y por un determinado periodo le van a aplicar una tasa del 20 % (factor= 0.20), entonces: = 3,000 x 0.20 = S/. 600 Es un listado que contiene información sobre las tasas de interés, comisiones y gastos que aplica la entidad financiera por sus productos y servicios. El artículo 13º de la Resolución SBS N 8181-2012 establece que la empresa deberá informar en sus oficinas, mediante un aviso destacado, respecto a la existencia y disponibilidad del listado o tarifario. Según el artículo 9º de la Resolución SBS N 8181-2012 las comisiones son retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios, que hayan sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa. 3
Gastos Según el artículo 9º de la Resolución SBS N 8181-2012 los gastos son costos por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas, debidamente acreditados en que incurre la empresa con terceros por cuenta del usuario que pueden ser trasladados al cliente, en caso así se establezca expresamente en los contratos respectivos. 4
CONCEPTO Hoja Resumen DEFINICIÓN Según el artículo 18º de la Resolución SBS N 8181-2012 se proporcionará al usuario como parte del contrato una Hoja Resumen que muestre la tasa de interés compensatoria, la tasa de interés moratoria o penalidad aplicable en caso de incumplimiento según corresponda, las comisiones y los gastos que serán de cuenta del cliente y resume alguna de las obligaciones contraídas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para ambas partes. Cronograma de Pagos El Cronograma de Pagos es parte de la información presentada en la Hoja Resumen, y muestra al detalle los conceptos que se deben pagar para cancelar el préstamo, así como las fechas en las que se debe hacer efectivo tales pagos. También, permite visualizar como el saldo deudor va disminuyendo conforme se amortiza la deuda. Tal como veremos más adelante, el cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD les entrega a sus clientes. Llamado también Saldo deudor o Monto Afecto. Representa lo que aun adeuda el cliente a una determinada fecha. Este saldo va disminuyendo conforme se amortiza la deuda. Saldo Capital Amortización del Capital El saldo capital se ubica en la cuarta columna del cronograma de pagos Que EDPYME SOLIDARIDAD. Les entrega a sus clientes. El primer saldo capital consignado en el cronograma es igual al monto del préstamo Otorgado. Posteriormente, los siguientes saldos se calculan deduciendo las amortizaciones efectuadas por el cliente, es decir, el saldo capital Deudor se toma como base para calcular los intereses de cada periodo. Las amortizaciones son los pagos que efectúa el cliente para cancelar el Préstamo recibido (principal). Cada vez que se amortiza la deuda, el Saldo deudor disminuye. Las amortizaciones del capital se registran en la quinta columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDAR IDAD les entrega a sus clientes. Seguro de Desgravamen El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, según su estado civil, a fin de asegurar el saldo del capital ante la ocurrencia de un suceso Desfavorable. Se cobra en cada cuota, y se calcula aplicando la tasa de Desgravamen al saldo capital deudor. Se registra en la séptima columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD. Les entrega a sus clientes. 5
CONCEPTO DEFINICIÓN Es una tasa expresada en términos efectivos anuales, que expresa lo que verdaderamente le cuesta a un cliente los fondos que obtiene como préstamo. Es decir, incluye no solo la tasa de interés pactada para la operación, sino también, otros pagos que debe hacer el cliente cada vez que paga una cuota. De acuerdo al artículo 6º de la Resolución SBS N 8181-2012 la Tasa de Costo Efectivo Anual es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto que efectivamente haya sido recibido en préstamo. Tasa Costo Préstamo = Cuota 1 + Cuota 2 +...+ Ultima Cuota Efectivo Anual (1+ TCEA) a /360 (1+TCEA) b /360 (1+TCEA) x/360 TCEA Los valores del préstamo y los valores de las cuotas son datos de la operación. Además: a, b,, x representan el número de días que hay entre la fecha que corresponde pagar cada cuota y la fecha de desembolso del préstamo, y TCEA es la incógnita. Esta ecuación de valor calcula la TCEA de cualquier préstamo. Para su cálculo, se incluirán las cuotas que involucran el principal, intereses, comisiones y gastos. No se incluirán aquellos pagos por servicios provistos por terceros que directamente sean pagados por el cliente, ni los tributos que resulten aplicables. Tasa En el Perú la tasa aplicable a las operaciones activas y pasivas se denomina Tasa de Convencional Compensatorio. Se llama tasa porque se expresa en porcentaje. Es convencional porque se devenga exclusivamente por pacto entre las partes. Es Compensatorio porque compensa, al dueño de los recursos por el hecho de desprenderse de su dinero por cierto periodo de tiempo, y por asumir los riesgos de no recuperarlo. La Tasa Moratoria es aquella que se computa y cobra a partir de la Compensatoria fecha en que el deudor incurre en mora, sin perjuicio del cobro del y Tasa Moratoria interés convencional compensatorio o legal pactado, y se cobra sobre el saldo del capital impagado. Además, si la devolución del préstamo se efectúa por cuotas, el cobro del interés moratorio procede únicamente sobre la parte correspondiente al capital de las cuotas vencidas e impagadas, mientras subsista esa situación. 6
El artículo 1242 del Código Civil Peruano, Decreto Legislativo 295 (24-07-84) define que el interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero o de cualquier otro bien; y es moratorio cuando tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago. 7
2. FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE CUMPLIMIENTO Fórmula Expresión Calcula: 1 2 3 SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t El monto afecto (o saldo capital El saldo que aun adeuda el cliente disminuye conforme se amortiza la deudor) Sobre el deuda. cual se Aplica la tasa de interés. i n = (1 + TEA) n/360 La tasa (factor) de - 1 interés Para n días que se debe La tasa de interés para n días se calcula a partir de la Tasa Efectiva Anual aplicar Sobre el (TEA) fijada para la operación. saldo capital deudor. INTERES n = Saldo capital deudor x i n Los Intereses a Los intereses se calculan al rebatir, es decir, sobre el saldo que aun adeuda pagar por n días. el cliente. 4 DESGRAVAMEN = Saldo capital x % DESGRAV x Nº meses El seguro de desgravamen a La tasa de desgravamen se aplica sobre el saldo deudor. pagar en cada cuota. 5 ITF = (Amortización + + Desgravamen ) x % ITF El Monto Impuesto a del las Transacciones Considerar que la suma de la amortización, el interés y el desgravamen está Financieras que se representado por el concepto TOTAL CUOTA en el cronograma de pagos de debe pagar en EDPYME SOLIDARIDAD. cada cuota. 6 CÁLCULO DE LA CUOTA= Amortización + + Desgravamen + ITF (TOTAL A PAGAR) El total a pagar por el cliente en cada fecha de vencimiento según cronograma de pagos. 8
3. FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE INCUMPLIMIENTO La situación de INCUMPLIMIENTO se produce cuando el cliente no paga la cuota en la fecha señalada en el Cronograma de Pagos. En tal caso, el cliente tiene que abonar la cuota dejada de pagar MAS los Intereses Compensatorios y Moratorios respectivos. Dichos intereses se calculan considerando el número de días de atraso, la amortización (capital de la cuota) dejada de pagar, y los % de las Tasa Compensatoria y Moratoria que EDPYME SOLIDARIDAD aplica. Fórmula Expresión Calcula: INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x i n Los intereses 7 compensatorios a pagar El interés compensatorio se calcula aplicando la tasa por n días en caso de compensatoria para n días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. incumplimiento Se calcula con la fórmula 2. 8 MORA n = Amortización no pagada x m n La Mora se calcula aplicando la tasa moratoria para n días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. La Tasa Moratoria m n se calcula a partir de la TEA Moratoria fijada para la operación. La fórmula es: Se calcula la tasa diaria, tomando como base la tasa efectiva anual moratoria, con la fórmula 2. Luego este factor se multiplica por los días de atraso y por el capital de la cuota impagada. Los intereses moratorios (o mora) a pagar por n días en caso de incumplimiento 9
4. CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE FÓRMULAS Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil casado, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 20,001.00; desembolsado el 30-03 2015 en la ciudad de Huánuco a una TEA de 39.13 %; a cancelarse con 24 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0700%. PAGOS ANTICIPADOS Y ADELANTADOS El(la)(los) cliente(s), podrán realizar pago(s) anticipado(s) de las cuotas o saldos, en forma total o parcial, así como realizar pagos adelantados, con la consiguiente reducción de los intereses, las comisiones y gastos al día de pago, disminuyendo el monto de las cuotas o el plazo del pago. 10
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 1 5. Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? El monto afecto o saldo capital, representa lo que adeuda el cliente a una determinada fecha, y es la base para determinar los intereses que corresponden a cada cuota. POR EJEMPLO, el monto del préstamo (S/. 20,001.00) otorgado por SOLIDARIDAD constituye el primer saldo deudor, y se usa como base para calcular los intereses de la primera cuota. A partir de la segunda cuota en adelante, se debe considerar como saldo capital los montos que aun adeuda el cliente después de deducir la amortización respectiva. Como ejemplo, calcularemos los saldos deudores aplicando la fórmula: SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t SALDO CAPITAL1 = Saldo Capital 0 - Amortización 1 = 20,001.00 543.78 = 19,457.22 SALDO CAPITAL2 = Saldo Capital 1 - Amortización 2 = 19,457.22 597.63 = 18,859.59 Y así sucesivamente (ver cronograma). APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 2 6. Cómo se calcula la tasa (factor) de interés aplicable a cada saldo deudor? Tomando como referencia la (i n ) Tasa Efectiva Anual (TEA= 39.13 %) pactada para el préstamo se calcula el factor de interés para los n días requerido. Como ejemplo, calculemos los factores de interés aplicables a las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: i n = (1 + TEA) n/360-1 i 33 = (1 + 0.3913) 33/360-1 = 0.030747196 ; es el factor de interés para 33 días. i 30 = (1 + 0.3913) 30/360-1 = 0.0279020497; es el factor de interés para 30 días. i 31 = (1 + 0.3913) 31/360-1 = 0.0288454070; es el factor de interés para 31 días. APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 3 7. Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? Tomando como referencia el saldo capital que se adeuda al inicio de cada periodo y los factores de interés correspondientes, calcularemos los intereses de las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: INTERES n = Saldo capital deudor x i n INTERES 30 = Saldo capital deudor x i 30 = 20,001.00 X 0.030747196 = 614.68 INTERES 31 = Saldo capital deudor x i31 = 19,457.22 X 0.0288454070 = 561.21 INTERES 30 = Saldo capital deudor x i30 = 18,859.59 X 0.0279020497 = 526.18 Y así sucesivamente (ver cronograma). 11
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 4 8. Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, a fin de asegurar el saldo adeudado ante la ocurrencia de un suceso desfavorable. El Seguro de Desgravamen (SD) se cobra en cada cuota, aplicando la Tasa de Desgravamen Mensual al saldo capital deudor. Como ejemplo calcularemos los seguros de desgravamen correspondientes a las tres primeras cuotas usando: DESGRAVAMEN = Saldo capital deudor x % desgravamen x Nº meses Para nuestro caso, al Titular se le aplica una Tasa de desgravamen mensual = 0.0700 % (Factor = 0.000600) DESGRAVAMEN1 = 20,001.00 x 0.000700 x 1 = 14.00 DESGRAVAMEN2 = 19,457.22 x 0.000700 x 1 = 13.62 DESGRAVAMEN3 = 18,859.59 x 0.000700 x 1 = 13.20 Y así sucesivamente (ver cronograma). APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 5 9. Cómo se calcula el Impuesto a las Transacciones Financieras ITF? Para el año 2014, el porcentaje del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es 0.005 %. Este impuesto afecta al préstamo en el momento del desembolso, y al valor de cada cuota. En el primer caso, EDPYME SOLIDARIDAD le financia al cliente el ITF siendo la liquidación la siguiente: Importe del préstamo S/. 20,001.00 (-) ITF 0.005% de 20,000 S/. 1.00 Neto S/. 20,000.00 Para calcular el ITF de cada cuota, y considerando que las cuotas son fijas, se debe usar la fórmula: ITF = (Amortización + + Desgravamen + Seguro ) x % ITF ITF = 1,172.46 x 0.00005 = S/. 0.05 APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 6 10. Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? En cada fecha el cliente paga: TOTAL A PAGAR = Amortización + + Desgravamen + Seguro + ITF TOTAL A PAGAR 1 = 543.78 + 614.68 + 14.00 + 0.05 = S/. 1,172.51 TOTAL A PAGAR 2 = 597.63 + 561.21 + 13.62 + 0.05 = S/. 1,172.51 12
TOTAL A PAGAR 3 = 633.08 + 526.18 + 13.20 + 0.05 = S/. 1,172.51 Y así sucesivamente (ver cronograma). 13
APLICACIÓN DE FÓRMULAS 7 y 8 11 Qué se debe pagar en caso de incumplimiento? Si el cliente no paga en la fecha que vence su cuota, deberá pagar en primer lugar, la amortización, el interés y el desgravamen de la cuota dejada de pagar. Además, deberá pagar adicionalmente, los intereses compensatorios y moratorios por los días de incumplimiento, que se calculan usando las fórmulas 7 y 8 respectivamente. (7)INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x i n (8) INTERES MORATORIO n = Amortización no pagada x m n EJEMPLO: Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, la sexta cuota vence el 02-10- 2015. Supongamos, que el cliente no cumple con pagar en la fecha establecida, y paga recién el 10 10-2015. Cuánto debe pagar en dicha fecha? TEA = 39.13 % y TEA moratoria =120.00 % CUOTA 6 Amortización 687.98 472.62 Desgravamen 11.86 0.05 ITF Total a pagar 1,172.51 Cuánto se paga? 02 10-2015 8 días 10 10 2015 Cuota 6 Como hay 8 días de incumplimiento, se deben calcular los factores de interés compensatorio y moratorio para 8 días, y se aplican sobre la Amortización (capital) de la cuota en incumplimiento. TEA = 39.13 %.. i 8 = (1 + 0.3913) 8/360 1 = 0.0073656284 TEA mora = 120.00 %...m 8 = (1 + 1.20) 1/360 1 = 0.002192559485 X 8 = 0.01754047588 Amortización dejada de pagar 687.98 dejado de pagar 472.62 Desgravamen 11.86 Compensatorio 687.98 x 0.00736562 5.07 Moratorio 687.98 x 0.01754048 12.07 ITF 1,172.46 x 0.00005 0.05 Total a pagar el 10 10 2015 S/. 1,189.65 14
12 Cómo se calcula los intereses para un crédito con período de gracia? Si el cliente obtiene un crédito de S/. 4,000.00 a 8 cuotas bimensuales, con un período de gracia de 60 días. EDPYME SOLIDARIDAD Fecha : 13/08/2015 18:11:39 CRONOGRAMA DE PAGO INDIVIDUAL - DUPLICADO Agencia : AG. CERRO DE PASCO Desembolso : 05/11/2013 17:27:01 Analista : CARHUARICRA RIVERA ROSITA ROXANA Expediente : 3822 Datos Personales : Cliente : MAURELIO VASQUEZ LOZANO DNI: 20891634 Dirección : JIRON T ARAPACA NUMERO 560 Dpto : JUNIN Prov : JUNIN Dist : CARHUAMAYO Zona : CARHUAMAYO Datos Prestamo : Moneda : SOLES Modalidad : FIJA Monto : 4,000.00 Producto : MICRO EMPRESA Sub Producto : SOLI PYME Cuotas : 8 Tasa Mensual : 4.00 % Tipo Seguro : MANCOMUNADO Tasa Seguro : 0.0700 % Tasa Anual : 60.10 % CRONOGRAMA Cuota Vencimiento Total Capital Interes Int. Comis Seguro ITF Dia 1 05/01/2014 702.80 372.95 326.40 0.65 0.00 2.80 0.00 domingo 2 06/03/2014 702.80 403.64 295.97 0.65 0.00 2.54 0.00 jueves 3 05/05/2014 702.80 436.86 263.03 0.65 0.00 2.26 0.00 lunes 4 04/07/2014 702.80 472.82 227.38 0.65 0.00 1.95 0.00 viernes 5 02/09/2014 702.80 511.73 188.80 0.65 0.00 1.62 0.00 martes 6 01/11/2014 702.80 553.85 147.04 0.65 0.00 1.26 0.00 sábado 7 31/12/2014 702.80 599.43 101.85 0.65 0.00 0.87 0.00 miércoles 8 01/03/2015 702.76 648.72 52.94 0.65 0.00 0.45 0.00 domingo Totales 5,622.36 4,000.00 1,603.41 5.20 0.00 13.75 0.00 Saldo Capital 4,000.00 3,627.05 3,223.41 2,786.55 2,313.73 1,802.00 1,248.15 El interés de gracia se cobra en la primera cuota, sin embargo si sobrepasa los 60 días, el diferencial se divide entre el total de cuotas. Como se muestra en el cronograma adjunto del 05/11/2013 al 05/01/2014, han transcurrido 61 días. El interés de la primera cuota se calcula en base a 60 días y el 1 día se divide entre las 8 cuotas (como se muestra en la columna Int.). 648.72 15
El interés compensatorio de cada cuota y del período de gracia, se calculan usando la fórmula 2. EJEMPLO: Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, los días de gracia son 61 días. Todas las cuotas son a 60 días, las cuales se calculan sobre el saldo de capital del monto prestado. En la primera cuota el interés compensatorio se calcula: TEA = 60.10 % Cuánto se paga en la primera cuota? TEA = 60.10 % I 60 = ((1 + 0.6010) 60/360 1 ) *4,000= 326.40 I 1 = ((1 + 0.6010) 1/360 1)*4,000 = 5.23 El interés de 1 día se divide en 8 cuotas 5.23/8 = 0.65 En la primera cuota se paga de interés compensatorio se paga S/. 326.40 + S/. 0.65. Este interés de 0.65 se cobra en cada cuota, adicionalmente a su interés de cada 60 días del saldo de capital del préstamo. 16
13. CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN DE INTERESES POR PRODUCTO 13.1 PRODUCTO SOLYPYME Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil soltero, con un Préstamo Pequeña Empresa por S/. 3,100.00; desembolsado el 11-11-2014 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 14 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0600%. dfechadesembolnprestamo TEA ntasamor cproducto ctitular cdni 11/11/2014 3100 60% 0.2193 SOLI PYME XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nsegurontotal XX XX 1 11/12/2014 169.67 124.00 0 1.86 295.53 XX XX 2 11/01/2015 172.57 121.20 0 1.76 295.53 XX XX 3 11/02/2015 179.82 114.06 0 1.65 295.53 XX XX 4 11/03/2015 197.86 96.12 0 1.55 295.53 XX XX 5 11/04/2015 195.66 98.44 0 1.43 295.53 XX XX 6 11/05/2015 206.84 87.38 0 1.31 295.53 XX XX 7 11/06/2015 212.55 81.79 0 1.19 295.53 XX XX 8 11/07/2015 223.87 70.60 0 1.06 295.53 XX XX 9 11/08/2015 230.87 63.74 0 0.92 295.53 XX XX 10 11/09/2015 240.55 54.19 0 0.79 295.53 XX XX 11 11/10/2015 252.1 42.79 0 0.64 295.53 XX XX 12 11/11/2015 261.22 33.82 0 0.49 295.53 XX XX 13 11/12/2015 272.94 22.26 0 0.33 295.53 XX XX 14 11/01/2016 283.48 11.72 0 0.17 295.37 17
Primera Cuota Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 169.67 + 124 + 1.86 = 295.53 TEA 60% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 11/11/2014 hasta la fecha del pago de la primera cuota 11/12/2014) Capital 3,100.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) *saldo capital I 30 = ((1 + 0.60) 30/360 1 ) *3100= 124 ( primera cuota) Seguro DesgraTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x ta El seguro se cálcula de la siguiente forma: 3100* (0.0600/100) *1 = 1.86 Segunda Cuota Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 172.57 + 121.20+ 1.76 = 295.53 TEA 60% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 11/12/2014 hasta la fecha de la segunda cuota 11/01/2015 Capital 2,930.33 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 3,100-169.67 = 2,930.33 I 31 = ((1 + 0.60) 31/360 1 ) *2930.33= 121.20 ( segunda cuota) Seguro DesgraTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2930.33* (0.0600/100) *1 = 1.76 18
13.2 PRODUCTO SOLIEMPRESARIAL Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona jurídica, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 130,000; desembolsado el 22-05-2015 a una TEA de 26.68 %; a cancelarse con 18 cuotas. dfechadesembnprestamo TEA ntasamor cproducto ctitular cdni 22/05/2015 130000 26.68% 0.2193 SOLIEMPRESARIAL xx xx ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 22/06/2015 6018.41 2674.11 0 0 8692.52 XX XX 2 22/07/2015 6225.29 2467.23 0 0 8692.52 XX XX 3 22/08/2015 6270.26 2422.26 0 0 8692.52 XX XX 4 22/09/2015 6399.24 2293.28 0 0 8692.52 XX XX 5 22/10/2015 6601.29 2091.23 0 0 8692.52 XX XX 6 22/11/2015 6666.66 2025.86 0 0 8692.52 XX XX 7 22/12/2015 6865.32 1827.2 0 0 8692.52 XX XX 8 22/01/2016 6945.02 1747.5 0 0 8692.52 XX XX 9 22/02/2016 7087.88 1604.64 0 0 8692.52 XX XX 10 22/03/2016 7328.69 1363.83 0 0 8692.52 XX XX 11 22/04/2016 7384.43 1308.09 0 0 8692.52 XX XX 12 22/05/2016 7573.99 1118.53 0 0 8692.52 XX XX 13 22/06/2016 7692.12 1000.4 0 0 8692.52 XX XX 14 22/07/2016 7877.79 814.73 0 0 8692.52 XX XX 15 22/08/2016 8012.4 680.12 0 0 8692.52 XX XX 16 22/09/2016 8177.21 515.31 0 0 8692.52 XX XX 17 22/10/2016 8356.73 335.79 0 0 8692.52 XX XX 18 22/11/2016 8517.27 175.2 0 0 8692.47 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6018.41+ 2674.11+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 22/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 22/06/2015) Capital 130,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) I 31 = ((1 + 0.2668) 31/360 1 ) *130000= 2674.11 ( primera cuota) Seguro DesgrEl crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6225.29 + 2467.23+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 22/06/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 22/07/2015 Capital 123,981.59 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 130000-6018.41= 123,981.59 I 30 = ((1 + 0.2668) 30/360 1 ) *123981.59= 2467.23 ( segunda cuota) Seguro DesgrEl crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica 19
13.3 PRODUCTO SOLIAGRO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-03-2015 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 10 cuotas. dfechadesembonprestamo TEA ntasamor cproducto ctitular cdni 16/03/2015 1000 60% 0.2193 SOLI AGRO XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 16/04/2015 82.21 41.36 0 0.6 124.17 XX XX 2 16/05/2015 86.91 36.71 0 0.55 124.17 XX XX 3 16/06/2015 89.30 34.37 0 0.5 124.17 XX XX 4 16/07/2015 94.07 29.66 0 0.44 124.17 XX XX 5 16/08/2015 97.00 26.78 0 0.39 124.17 XX XX 6 16/09/2015 101.07 22.77 0 0.33 124.17 XX XX 7 16/10/2015 105.92 17.98 0 0.27 124.17 XX XX 8 16/11/2015 109.75 14.21 0 0.21 124.17 XX XX 9 16/12/2015 114.68 9.35 0 0.14 124.17 XX XX 10 16/01/2016 119.09 4.93 0 0.07 124.09 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 82.21 + 41.36+ 0.60 = 124.17 TEA 60% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/03/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/04/2015) Capital 1,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) *saldo I 31 = ((1 + 0.60) 31/360 1 ) *1000= 41.36 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de crédito individual = 0.0600% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5Saldo de capital x El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 86.91+ 36.71+ 0.55 = 124.17 TEA 60% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 16/04/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/05/2015 Capital 917.79 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000-82.21 = 917.79 I3 0 = ((1 + 0.60) 30/360 1 ) 36.71 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 917.79* (0.0600/100) *1 = 0.55 20
13.4 PRODUCTO SOLBANQUITO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-07-2015 a una TEA de 79.59 %; a cancelarse con 5 cuotas. dfechadesembolnprestamo TEA ntasamor cproducto ctitular cdni 16/07/2015 1000 79.59 0.2193 SOLBANQUITO XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 16/08/2015 179.86 51.71 0 0.6 232.17 XX XX 2 16/09/2015 189.27 42.41 0 0.49 232.17 XX XX 3 16/10/2015 200.25 31.54 0 0.38 232.17 XX XX 4 16/11/2015 209.64 22.27 0 0.26 232.17 XX XX 5 16/12/2015 220.98 11.05 0 0.13 232.16 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 179.86 + 51.71 + 0.60 = 232.17 TEA 79.59% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/07/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/08/2015) Capital 1,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) I 31 = ((1 + 0.7959) 31/360 1 ) *1000= 51.71 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de c El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 189.27+ 42.41+ 0.49 = 232.17 TEA 79.59% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 16/08/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/09/2015 Capital 820.14 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000-179.86 = 820.14 I31 = ((1 + 0.7959) 31/360 1 ) *820.14= 42.41 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 820.14* (0.0600/100) *1 = 0.49 21
13.5 PRODUCTO GRUPO SOLIDARIO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,000.00; desembolsado el 21-05-2015 a una TEA de 64.78%; a cancelarse con 10 cuotas. dfechadesembolsnprestamo tea ntasamor cproducto ctitular cdni 21/05/2015 2000 64.78 0.2193 GRUPO SOLID XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 21/06/2015 162.43 87.89 0 1.2 251.52 XX XX 2 21/07/2015 172.32 78.1 0 1.1 251.52 XX XX 3 21/08/2015 177.34 73.18 0 1 251.52 XX XX 4 21/09/2015 185.24 65.39 0 0.89 251.52 XX XX 5 21/10/2015 195.38 55.36 0 0.78 251.52 XX XX 6 21/11/2015 202.2 48.66 0 0.66 251.52 XX XX 7 21/12/2015 212.51 38.47 0 0.54 251.52 XX XX 8 21/01/2016 220.66 30.44 0 0.42 251.52 XX XX 9 21/02/2016 230.5 20.74 0 0.28 251.52 XX XX 10 21/03/2016 241.42 9.91 0 0.14 251.47 22
13.6 PRODUCTO SOL CONSUMO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,400.00; desembolsado el 15-04-2015 a una TEA de 55.37%; a cancelarse con 12 cuotas. dfechadesembolsnprestamo tea ntasamor cproducto ctitular cdni 15/04/2015 2400 55.37 0.2193 SOL CONSUMO XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 15/05/2015 162.53 89.76 0 1.44 253.73 XX XX 2 15/06/2015 165.87 86.52 0 1.34 253.73 XX XX 3 15/07/2015 175.01 77.48 0 1.24 253.73 XX XX 4 15/08/2015 179.25 73.34 0 1.14 253.73 XX XX 5 15/09/2015 186.29 66.41 0 1.03 253.73 XX XX 6 15/10/2015 195.55 57.26 0 0.92 253.73 XX XX 7 15/11/2015 201.29 51.64 0 0.8 253.73 XX XX 8 15/12/2015 210.63 42.42 0 0.68 253.73 XX XX 9 15/01/2016 217.46 35.72 0 0.55 253.73 XX XX 10 15/02/2016 226 27.31 0 0.42 253.73 XX XX 11 15/03/2016 236.09 17.35 0 0.29 253.73 XX XX 12 15/04/2016 244.03 9.44 0 0.15 253.62 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 162.53 + 89.76 + 1.44 = 253.73 TEA 55.37% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 15/04/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 15/05/2015) Capital 2,400.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) *saldo I 30 = ((1 + 0.5537) 30/360 1 ) *2400= 89.76 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capita El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2400* (0.0600/100) *1 = 1.44 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 165.87 + 86.52+ 1.34 = 253.73 TEA 55.37% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera 15/05/2015 cuota hasta la fecha de la segunda cuota 15/06/2015 Capital 2,237.47 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2400-162.53= 2,237.47 I31 = ((1 + 0.5537) 31/360 1 ) *2237.47= 86.52 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2237.47* (0.0600/100) *1 = 1.34 23
13.7 PRODUCTO SOL VIVIENDA Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 14,000.00; desembolsado el 12-08-2013 a una TEA de 49.36%; a cancelarse con 36 cuotas. dfechadesembonprestamo tea ntasamor cproducto ctitular cdni 12/08/2013 14000 49.36 0.2193 SOL VIVIENDA XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 12/09/2013 190.33 492.14 0 9.8 692.27 XX XX 2 12/10/2013 213.07 469.53 0 9.67 692.27 XX XX 3 12/11/2013 204.79 477.96 0 9.52 692.27 XX XX 4 12/12/2013 227.58 455.32 0 9.37 692.27 XX XX 5 12/01/2014 220.3 462.76 0 9.22 692.28 XX XX 6 12/02/2014 228.19 455.02 0 9.06 692.27 XX XX 7 12/03/2014 280.31 403.06 0 8.9 692.27 XX XX 8 12/04/2014 246.43 437.14 0 8.7 692.27 XX XX 9 12/05/2014 269.31 414.43 0 8.53 692.27 XX XX 10 12/06/2014 264.92 419.01 0 8.34 692.27 XX XX 11 12/07/2014 287.85 396.26 0 8.16 692.27 XX XX 12 12/08/2014 284.73 399.58 0 7.96 692.27 XX XX 13 12/09/2014 294.94 389.57 0 7.76 692.27 XX XX 14 12/10/2014 317.95 366.77 0 7.55 692.27 XX XX 15 12/11/2014 316.91 368.03 0 7.33 692.27 XX XX 16 12/12/2014 339.98 345.18 0 7.11 692.27 XX XX 17 12/01/2015 340.46 344.94 0 6.87 692.27 XX XX 18 12/02/2015 352.67 332.97 0 6.63 692.27 XX XX 19 12/03/2015 396.83 289.06 0 6.38 692.27 XX XX 20 12/04/2015 379.54 306.62 0 6.11 692.27 XX XX 21 12/05/2015 402.77 283.66 0 5.84 692.27 XX XX 22 12/06/2015 407.59 279.12 0 5.56 692.27 XX XX 23 12/07/2015 430.89 256.11 0 5.27 692.27 XX XX 24 12/08/2015 437.66 249.64 0 4.97 692.27 XX XX 25 12/09/2015 453.35 234.26 0 4.66 692.27 XX XX 26 12/10/2015 476.76 211.16 0 4.35 692.27 XX XX 27 12/11/2015 486.7 201.56 0 4.01 692.27 XX XX 28 12/12/2015 510.2 178.4 0 3.67 692.27 XX XX 29 12/01/2016 522.43 166.52 0 3.32 692.27 XX XX 30 12/02/2016 541.17 148.15 0 2.95 692.27 XX XX 31 12/03/2016 569.04 120.66 0 2.57 692.27 XX XX 32 12/04/2016 580.97 109.13 0 2.17 692.27 XX XX 33 12/05/2016 604.71 85.79 0 1.77 692.27 XX XX 34 12/06/2016 623.48 67.45 0 1.34 692.27 XX XX 35 12/07/2016 647.32 44.04 0 0.91 692.27 XX XX 36 12/08/2016 647.87 22.77 0 671.09 24
25
13.8 PRODUCTO SOLDESCUENTO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 30,000.00; desembolsado el 25-05-2015 a una TEA de 17.04%; a cancelarse con 36 cuotas. dfechadesembonprestamo tea ntasamor cproducto ctitular cdni 25/05/2015 30000 17.04 0.2193 SOLDESCUENTO XX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 05/07/2015 511.44 542.51 0 18 1071.95 XX XX 2 05/08/2015 651.95 402.31 0 17.69 1071.95 XX XX 3 05/09/2015 661.23 393.42 0 17.3 1071.95 XX XX 4 05/10/2015 683.12 371.92 0 16.91 1071.95 XX XX 5 05/11/2015 680.37 375.08 0 16.5 1071.95 XX XX 6 05/12/2015 701.94 353.92 0 16.09 1071.95 XX XX 7 05/01/2016 700.06 356.22 0 15.67 1071.95 XX XX 8 05/02/2016 710.03 346.67 0 15.25 1071.95 XX XX 9 05/03/2016 742.03 315.1 0 14.82 1071.95 XX XX 10 05/04/2016 730.72 326.86 0 14.37 1071.95 XX XX 11 05/05/2016 751.41 306.6 0 13.94 1071.95 XX XX 12 05/06/2016 751.82 306.64 0 13.49 1071.95 XX XX 13 05/07/2016 772.16 286.76 0 13.03 1071.95 XX XX 14 05/08/2016 773.54 285.84 0 12.57 1071.95 XX XX 15 05/09/2016 784.55 275.29 0 12.11 1071.95 XX XX 16 05/10/2016 804.31 256 0 11.64 1071.95 XX XX 17 05/11/2016 807.19 253.61 0 11.15 1071.95 XX XX 18 05/12/2016 826.56 234.72 0 10.67 1071.95 XX XX 19 05/01/2017 830.46 231.32 0 10.17 1071.95 XX XX 20 05/02/2017 842.28 219.99 0 9.68 1071.95 XX XX 21 05/03/2017 874.58 188.2 0 9.17 1071.95 XX XX 22 05/04/2017 866.74 196.57 0 8.65 1071.96 XX XX 23 05/05/2017 885.08 178.75 0 8.12 1071.95 XX XX 24 05/06/2017 891.69 172.67 0 7.59 1071.95 XX XX 25 05/07/2017 909.6 155.29 0 7.06 1071.95 XX XX 26 05/08/2017 917.34 148.1 0 6.51 1071.95 XX XX 27 05/09/2017 930.41 135.58 0 5.96 1071.95 XX XX 28 05/10/2017 947.65 118.9 0 5.4 1071.95 XX XX 29 05/11/2017 957.15 109.96 0 4.84 1071.95 XX XX 30 05/12/2017 973.94 93.75 0 4.26 1071.95 XX XX 31 05/01/2018 984.66 83.61 0 3.68 1071.95 XX XX 32 05/02/2018 998.68 70.18 0 3.09 1071.95 XX XX 33 05/03/2018 1018.41 51.05 0 2.49 1071.95 XX XX 34 05/04/2018 1027.41 42.66 0 1.88 1071.95 XX XX 35 05/05/2018 1042.98 27.71 0 1.26 1071.95 XX XX 36 05/06/2018 1056.51 14.41 0 0.63 1071.55 26
Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 511.44 + 542.51+ 18 = 1071.95 TEA 17.04% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 41.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 25/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 05/07/2015) Capital 30,000.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) *saldo I 41 = ((1 + 0.1704) 41/360 1 ) *30000= 542.51 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x El seguro se cálcula de la siguiente forma: 30000* (0.0600/100) *1 = 18 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 651.95 + 402.31+ 17.69= 1071.95 TEA 17.04% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 05/07/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 05/08/2015 Capital 29,488.56 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 30000-511.44 =29488.56 I 31 = ((1 + 0.1704) 31/360 1 ) *29488.56 402.31 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 29488.56* (0.0600/100) *1 = 17.69 27
13.9 PRODUCTO SOLCOLABORADOR Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,500.00; desembolsado el 26-06-2015 a una TEA de 14.03%; a cancelarse con 18 cuotas. dfechadesembonprestamo tea ntasamor cproducto ctitular cdni 26/06/2015 2500 14.03 0.2193 SOL COLABORADORXX XX ncodage ncodcred nnrocuota dfecvenc ncapital ninteres nintgra nseguro ntotal XX XX 1 28/07/2015 124.24 29.34 0 1.5 155.08 XX XX 2 28/08/2015 126.64 27.01 0 1.43 155.08 XX XX 3 28/09/2015 128.16 25.57 0 1.35 155.08 XX XX 4 28/10/2015 130.48 23.33 0 1.27 155.08 XX XX 5 28/11/2015 131.26 22.63 0 1.19 155.08 XX XX 6 28/12/2015 133.51 20.45 0 1.12 155.08 XX XX 7 28/01/2016 134.42 19.62 0 1.04 155.08 XX XX 8 28/02/2016 136.04 18.09 0 0.95 155.08 XX XX 9 28/03/2016 138.74 15.47 0 0.87 155.08 XX XX 10 28/04/2016 139.32 14.97 0 0.79 155.08 XX XX 11 28/05/2016 141.42 12.95 0 0.71 155.08 XX XX 12 28/06/2016 142.68 11.78 0 0.62 155.08 XX XX 13 28/07/2016 144.72 9.82 0 0.54 155.08 XX XX 14 28/08/2016 146.12 8.51 0 0.45 155.08 XX XX 15 28/09/2016 147.87 6.85 0 0.36 155.08 XX XX 16 28/10/2016 149.81 5 0 0.27 155.08 XX XX 17 28/11/2016 151.44 3.46 0 0.18 155.08 XX XX 18 28/12/2016 153.13 1.68 0 0.09 154.9 Primera Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 124.24 + 29.34+ 1.50 = 155.08 TEA 14.03% TCEA TEA + COMISIONES + GASTOS Plazo 32.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 26/06/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 28/07/2015) Capital 2,500.00 Para el interés se usa la fórmula 2 = In = ((1 + TEA/100)n /360 1 ) I 32 = ((1 + 0.1403) 32/360 1 ) *2500= 29.34 ( primera cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capi El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2500* (0.0600/100) *1 = 1.50 Segunda Cuota Cuota a pagasaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 126.64+ 27.01 + 1.43 = 155.08 TEA 14.03% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota28/07{/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 28/08/2015 Capital 2,375.76 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2500-124.24 =2375.76 I 31 = ((1 + 0.1403) 31/360 1 ) *2375.76= 27.01 ( segunda cuota) Seguro DesgrTasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2375.76* (0.0600/100) *1 = 1.43 28