Departamento de Control Presupuestal Clave:GI-09-04-02 Fecha de emisión: 01/01/2015 Versión N o. 0 Página: 1 de 10 Guía para Liberación y Comprobación de Recursos de los Programas del Ramo 15.- Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano Elaboró Revisó Lic. Juan Carlos Salazar Herrera Jefe del Departamento de Control Presupuestal Aprobó C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero Director de Operación C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero Director de Operación
Página 2 de 10 OBJETIVO Apoyar a las instancias ejecutoras en la correcta liberación y comprobación de los subsidios federales y los recursos estatales y municipales autorizados dentro de los Acuerdos de Coordinación para la Distribución y Ejercicio de los Subsidios de los Programas Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en los Asentamientos Humanos. ALCANCE Aplica a las dependencias estatales, federales y H. Ayuntamientos, que ejecuten obras y acciones con presupuestos del Ramo 15.-Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano. LIBERACION DE LOS SUBSIDIOS DEL RAMO 15.-DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO Los subsidios aprobados para las obras y acciones se liberaran a través de ministraciones. La Delegación de la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU) efectuará las ministraciones de los subsidios a las Instancias Ejecutoras, a través de transferencias electrónicas de subsidios a las cuentas productivas específicas para los Programas, en términos del artículo 69 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Los subsidios serán ministrados a las instancias ejecutoras por la Delegación de la SEDATU, de conformidad con el avance físico de cada proyecto, de acuerdo a lo reportado en el Tablero de Control del Sistema de Información y al calendario de aportaciones federales y locales que se señala en el Anexo Técnico de Autorización (formato PH-01). Cuando las instancias ejecutoras reciban los subsidios deberán enviar a la Delegación de la SEDATU los comprobantes fiscales de los ingresos correspondientes. REQUISITOS QUE TENDRAN QUE CUMPLIR LAS INSTANCIAS EJECUTORAS PARA INICIAR LA COMPROBACION ANTE LA SECRETARIA DE PLANEACION. Que la Secretaría de Planeación cuente con: 1. La copia del oficio de aprobación y anexos técnicos de autorización de las obras y/o acciones que comprueban. 2. Copia de los expedientes técnicos de las obras y/o acciones que comprueban. 3. Copia del oficio de SEDATU donde les informa de las transferencias de los recursos federales a la cuenta productiva, de las obras y/o acciones que comprueban. 4. El oficio de los funcionarios autorizados de firmar las CLCS, por parte de la Instancia Ejecutora.
Página 3 de 10 DOCUMENTACION QUE DEBE DE ACOMPAÑAR A LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SIMPLIFICADA (CLCS) DE ACUERDO AL TIPO DE COMPROBACION OBRAS POR CONTRATO DE OBRA PÚBLICA Por obras o proyectos por contrato se entenderán aquellas que la instancia ejecutora adjudica a terceros para su realización. La contratación y ejecución de obras financiadas parcial o totalmente con recursos federales se rigen por lo dispuesto en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas y su Reglamento. ANTICIPO DEL CONTRATO 1. Factura(s) del anticipo 2. Caratula del contrato de obra pública 3. Contrato de obra pública 4. Fianzas del anticipo, cumplimiento y garantía 5. Catálogo de conceptos de la compañía constructora 6. Copia de acta de apertura y la del fallo del concurso de obra pública ( Si no se envió invitación o no se asistió al concurso) ESTIMACION DE OBRA 1. Factura(s) de la estimación 2. Estimación 3. Generadores 4. Croquis de apoyo 5. Fotografías 6. Bitácora de obra OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA Por administración directa se entenderá la realización de obras o acciones con elementos de la instancia ejecutora, es decir, sin la intervención de contratistas. Cuando se requieran equipos, instrumentos, elementos prefabricados terminados, materiales u otros bienes que deban ser instalados, montados, colocados o aplicados, su adquisición se regirá por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento.
Página 4 de 10 OBRAS ADQUISICIONES 1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal) MANO DE OBRA 1. Listas de raya o listas de destajo 2. Generadores 3. Croquis de apoyo 4. Fotografías ACCIONES (CURSOS Y TALLERES) ADQUISICIONES 1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal) CURSO Y/O TALLER (INSTRUCTOR) 1. Factura, recibo de honorarios, recibo de honorarios asimilables a salarios o nómina de pago. 2. Contrato individual de trabajo por obra y tiempo determinado o contrato de prestación de servicios personales independientes con pago de honorarios asimilables a salarios. 3. Curriculum Vitae 4. Identificación oficial ( Copia de la credencial del INE o pasaporte ) 5. Copia de la CURP 6. Copia de comprobante de domicilio 7. Documentación comprobatoria sobre sus conocimientos en la materia 8. Programa de actividades el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente: Número y nombre de la obra Nombre del taller o curso Colonia Localidad Horario Periodo Descripción de las actividades a realizar Nombre y firma de instructor 9. Informe de las actividades realizadas, el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente:
Secretaría de Planeación Número y nombre de la obra Nombre del taller o curso Colonia Localidad Horario Periodo Descripción de las actividades realizadas en el periodo Nombre y firma de instructor Página 5 de 10 10. Lista de asistencia, la cual debe contener como mínimo lo siguiente: Número y nombre de la obra Nombre del taller o curso Colonia Localidad Horario Periodo Días y fechas Nombre y firma del instructor 11. Memoria fotográfica y/o audiovisual PROMOTORES COMUNITARIOS 1. Recibo de percepción del estimulo 2. Contrato 3. Identificación oficial ( Copia de la credencial del INE o pasaporte ) 4. Copia de la CURP 5. Copia de comprobante de domicilio 6. Informe de las actividades realizadas, el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente: Número y nombre de la obra Periodo Descripción de las actividades realizadas en el periodo Nombre y firma del promotor
PRESTADORES DE SERVICIO SOCIAL 1. Recibo de percepción del estimulo Secretaría de Planeación Página 6 de 10 2. Carta de presentación de la institución educativa 3. Copia de la carta de aceptación de la Instancia Ejecutora 4. Programa de actividades 5. Informe de las actividades realizadas 6. Copia de la carta de terminación emitida por la Instancia ejecutora (Si aplica) La documentación comprobatoria de los programas Hábitat y Rescate de Espacios Públicos deberá venir identificada con un sello que indique Operado PH o Operado PREP, según sea el programa. En cada comprobación de recursos de los programas Hábitat y Rescate de Espacios Públicos deberá venir el formato de Relación de Gastos que emite el Sistema Integral de Información de los Programas Sociales de la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SIIPSO). Toda obra o acción deberá de contar con la instalación del Comité Comunitario y la Contraloría Social. La documentación comprobatoria deberá presentarse en original y Un juego de copias de toda la documentación para la Delegación de la SEDATU. Y para la Secretaría de Planeación se presentara copia de la siguiente documentación: EN OBRAS POR CONTRATO ANTICIPO DEL CONTRATO 1. Factura(s) 2. Caratula del contrato 3. Catálogo de conceptos 4. Relación de Gastos del SIIPSO ESTIMACIONES 1. Factura(s) 2. Relación de Gastos del SIIPSO Nota: Si la estimación viene de un convenio, se deberá anexar copia de la caratula del convenio. 1. Relación de Gastos del SIIPSO EN OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA La CLC simplificada se debe presentar en original y 4 copias. Todo aquello que no éste expresamente estipulado en esta guía, lo que aplicara será lo que señale la normatividad vigente de cada programa, complementado por las disposiciones especiales que se tomen entre las partes involucradas.
Página 7 de 10 FORMATO E INSTRUCTIVO DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SIMPLIFICADA
Página 8 de 10 FECHA DE EXPEDICION DIA MES AÑO INSTANCIA EJECUTORA CLAVE PRESUPUESTARIA N DE C.L.C (1) (2) (3) (4) N DE SEC No. Y NOMBRE DE LA OBRA I M P O R T E (PESOS) TOTAL FEDERAL ESTATAL MUNICIPAL BENEFICIARIOS SUB PROGR. INCISO PROGR. CONCEPTO OFICIOS DE AUTORIZACIÓN OBSERVACIONES (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) TOTALES(18) ELABORO: AUTORIZO: REGISTRO: (19) (20) (21) INSTANCIA EJECUTORA COORDINADOR GENERAL DEL COPLADE DELEGADO FEDERAL DE LA SEDATU "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa". Art. 18, fracción V, Decreto de P resupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014.
Página 9 de 10 CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SIMPLIFICADA (CLCS) OBJETIVO Permitir la comprobación de los recursos federales, estatales, municipales y de beneficiarios autorizados dentro de los Acuerdos de Coordinación para la Distribución y Ejercicio de los Subsidios de los Programas Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos que afectan los presupuestos federales, estatales, municipales y beneficiarios aprobados. INSTRUCCIONES DE SU LLENADO La instancia ejecutora deberá elaborar los formatos necesarios de la Cuenta por Liquidar Certificada Simplificada (CLCS) con el sello o logotipo de la SEDATU y el nombre del Programa. En todos los casos se deberá anotar en el espacio correspondiente: ENCABEZADO 1. Con ocho dígitos se anotará la fecha en que se elabore la CLCS, utilizando dos dígitos para indicar el día y mes respectivamente y con cuatro dígitos el año. 2. Nombre de la instancia ejecutora. 3. La clave presupuestaria se anotara en una sola línea, para lo cual se conservará el orden de los elementos de la misma. Clave presupuestaria del Programa Hábitat 2014 15 126 2 2 1 0 007 S048 43101 1 1 Clave presupuestaria del Programa Rescate de Espacios Públicos 2014 15 901 2 2 1 0 007 S175 43101 1 1 Clave presupuestaria del Programa Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos 2014 15 904 2 2 1 0 007 S237 43101 1 1 4. El número de CLCS será identificado con 8 dígitos: Los 4 primeros dígitos, de izquierda a derecha, identifican a la clave del programa: Clave del Programa Hábitat S048 Clave del Programa Rescate de Espacios Públicos S175 Clave del Programa Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos S237 Los siguientes 4 dígitos se iniciaran con la numeración consecutiva que se asignara de acuerdo a su solicitud. Ejemplo: S 048 0001
CUERPO DEL FORMATO Secretaría de Planeación Página 10 de 10 5. A cada comprobación que se consigne en la CLCS se le asignara un número consecutivo que iniciara invariablemente con 01. 6. Clave del programa al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos. 7. Clave del subprograma al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos. 8. Clave del inciso al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos. 9. Número y su nombre completo que le fue asignado a la obra o acción en el anexo técnico de autorización (PH-01, PR-01, PP-01). 10. El concepto del gasto. 11. El total que resulte de sumar horizontalmente los montos que se señalan en las columnas 12, 13,14 y 15. 12. Importe bruto federal por obra o acción que ampara la CLCS. 13. Importe bruto estatal por obra o acción que ampara la CLCS. 14. Importe bruto municipal por obra o acción que ampara la CLCS. 15. Importe bruto de beneficiarios por obra o acción que ampara la CLCS. 16. Número de oficio con el cual se autorizó la inversión a la instancia ejecutora. 17. Las observaciones que llegasen a tener, ejemplo: Importe de la amortización del anticipo Importe total de las facturas o recibos 18. El total que resulte de sumar verticalmente los montos que se señalen en las columnas 11, 12, 13, 14 y 15. DEL REGISTRO DE FIRMA 19. Nombre, firma y cargo del representante de la instancia ejecutora como responsable de la aplicación de los recursos comprobados. 20. Nombre y firma del Coordinador General del COPLADE o su similar. 21. Nombre y firma del delegado de la SEDATU. El formato de CLCS deberá contener en la parte inferior la siguiente leyenda: Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa. Art.18, fracción V, Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014.