CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL GERENCIA DIVISIÓN PENSIONES REFORMA AL SEGURO DE IVM PERSPECTIVAS Lic. José A. Acuña Ulate. Gerente Divi. Pensiones 20 de setiembre, 2005
CONTENIDO Antecedentes Necesidad de Reforma Reforma Aprobada Desafíos
REFORMAS PREVISIONALES EN COSTA RICA: 1990-2005 Reforma Parcial IVM Reforma Ley Magisterio Creación Ley Marco Reforma Régimen Magisterio Ley Protección Trabajador Reforma IVM 1990 1991 1992 1995 2000 2005
PILARES R.V.P R.O.P 1 MILLON CCSS, MAGISTERIO, PODER JUDICIAL, HACIENDA 50% DE LA PEA
FINANCIAMIENTO DEL SISTEMA PREVISIONAL ( IVM más Segundo Pilar ) 2000 2001 2010... 2030 7.50 7.50 4.25 REFORMA I.V.M. 7.50 11.75
NECESIDAD DE LA REFORMA VARIABLES DEMOGRÁFICAS Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
TASA DE FECUNDIDAD Y MORTALIDAD POR AÑO 1950 2002 Fecundidad Mortalidad por cada mil T a s a p o r m i l 8 7 6 5 4 3 2 1 0 6,7 5 2,1 1950 1970 2002 T a s a p o r 1 0 0 0 14 12 10 8 6 4 2 0 12,6 5,8 4,3 1950 1970 2002 Año Año
TRANSICIÓN DEMOGRÁFICA Y ENVEJECIMIENTO 80 y más 70 a 74 60 a 64 50 a 54 40 a 44 30 a 34 Hombres 1950 65 + = 3,65% Mujeres 80 y más 70 a 74 60 a 64 50 a 54 40 a 44 30 a 34 Hombres 2000 65 + = 5,30% Mujeres 20 a 24 20 a 24 10 a 14 10 a 14 0 a 4 años 0 a 4 años 8 0 y m á s 70 a 74 60 a 64 50 a 54 40 a 44 30 a 34 20 a 24 10 a 14 0 a 4 años H o m b re s 2050 65 + = 17,74% M u je re s
EFECTO DEMOGRÁFICO EN LOS SISTEMAS DE PENSIONES ESPERANZA DE VIDA A LOS 65 AÑOS SEGÚN SEXO Año Ambos Sexos Hombres Mujeres 1950 1960 1970 1980 1990 1995 2000 12.65 14.09 14.71 16.00 17.13 17.65 18.10 12.18 13.56 14.01 14.72 15.45 15.95 16.08 13.08 14.58 15.33 17.17 18.72 19.25 20.05
COSTO DE LAS PENSIONES COMO PORCENTAJE DEL SALARIO, 2002-2050 AÑO 2002 2010 2020 2030 2040 2050 COTIZANTES PENSIONADOS 7.1 7.1 5.8 4.4 3.5 3.0 (G /M)*100 (Costo) 7.2 7.4 9.4 12.7 15.5 19.4
RELACIÓN COTIZANTE-PENSIONADO Cotizante-Pensionado 32 7 3 Años 1970 2000 2050
SEGURO I.V.M. VARIABLES RELEVANTES, 2004 VARIABLES Rendimiento Inversiones Cobertura PEA Gasto Administrativo Cociente Reserva Deuda Estatal VALOR 4.8% 45% 5% 3.6 veces 22 días
DISTRIBUCIÓN DE PENSIONES SEGÚN RIESGO, JUNIO 2004 PENSIÓN VEJEZ INVALIDEZ MUERTE TOTAL PORCENTAJE 35.8% 34.6% 29.6% 100.0%
REFORMA AL SEGURO DE INVALIDEZ, VEJEZ Y MUERTE
PROCESO DE REFORMA ANTECEDENTES 1990: Reforma Parcial (Diciembre) 1996: Intento de Reforma (Octubre) 2001: Planteamiento de Reforma (Diciembre) 2003: Difusión Necesidad de Reforma (Enero) 2003: Foro Nacional (Diciembre) 2004: Conformación Comisión Social (Marzo) 2005: Aprobación Reforma (Abril)
REFORMA AL SEGURO IVM PROCESO DE CONCERTACIÓN SUPEN CCSS DEFENSORÍA Sindicatos Cooperativas Solidarismo Patronos MINISTERIO DE TRABAJO O.I.T. INAMU
REFORMA I.V.M. PRINCIPIOS RECTORES Gradualidad Tres grupos X 55 44 < x <55 X 44 Balance solidaridad- equidad Sostenibilidad financiera
ELEMENTOS GENERALES DE LA PROPUESTA DE REFORMA EFICIENCIA ADMINISTRATIVA CONTRIBUCIONES GA de 5% a 4% 1 % r real a largo plazo Cobertura a 60% PEA Mayor control sobre Invalidez 0.5% quinquenal a partir del 2010 BENEFICIOS Y REQUISITOS Tasa de reemplazo diferenciada Cambio fórmula Indexación 240 meses Reemplazo básico
REFORMA PARAMÉTRICA Detalle Edad Mínima % Cotización Número Cuotas Salario Referencia Cuantía Básica Cuantía Adicional Pensión Red. Vejez Pensión Prop. Inval. 240 Anterior 65 años 7.5% x 48 Salarios 52.2% real 0.87% real No existe No existe 10.5% al 2035 300 Reforma 65 años 240 indexados Escalonada 1% real >240 Se implementa Se implementa
DEFICIENCIA DE LA FÓRMULA DE CÁLCULO ANTERIOR Monto del Salario Promedio Promedio últimos 48 meses Últimos 48 meses Promedio Carrera Salarial 0 Total de Meses Cotizados Meses
COMPARACIÓN SISTEMA DE CÁLCULO DE LA PENSIÓN Salarios OBRERO S 240 indexados S 48 nominal Xn -240 Xn -48 Xn Meses
COMPARACIÓN SISTEMA DE CÁLCULO DE LA PENSIÓN PROFESIONAL Salarios S 48 nominal S 240 indexado Xn -240 Xn -48 Xn Meses
REFORMA PARAMÉTRICA Detalle Edad Mínima % Cotización Número Cuotas Salario Referencia Cuantía Básica Cuantía Adicional Pensión Red. Vejez Pensión Prop. Inval. 240 Anterior 65 años 7.5% x 48 Salarios 52.2% real 0.87% real No existe No existe 10.5% al 2035 300 Reforma 65 años 240 indexados Escalonada 1% real >240 Se implementa Se implementa
TASA BÁSICA DE REEMPLAZO SALARIO PROMEDIO REAL Menos de 2 salarios mínimos De 2 a menos de 3 De 3 a menos de 4 De 4 a menos de 5 De 5 a menos de 6 De 6 a menos de 8 De 8 y más CUANTÍA BÁSICA % 52.5 51.0 49.4 47.8 46.2 44.6 43.0
COMPARACIÓN DE BENEFICIO ANTERIOR Y REFORMA CON 360 CUOTAS SALARIOS ANTES REFORMA DIFERENCIA % % % De 0 a menos de 2 60.9 62.5 1.6 De 2 a menos de 3 60.9 61.0 0.1 De 3 a menos de 4 60.9 59.4-1.5 De 4 a menos de 5 60.9 57.8-3.1 De 5 a menos de 6 60.9 56.2-4.7 De 6 a menos de 8 60.9 54.6-6.3 De 8 y más 60.9 53.0-7.9 PROMEDIO 60.9 59.5-1.4
COTIZANTES A IVM: NÚMERO Y PARTICIPACIÓN EN INGRESOS DEL RÉGIMEN Grupo Salarial (Salarios Mínimos) De 0 a menos de 2 De 2 a menos de 4 De 4 a menos de 6 Más de 6 Número de Trabajadores 76% 16% 4% 3% Masa Salarial 44% 92% 68% 24% 12% 20%
BALANCE DE INGRESO Y GASTOS ( Montos en millones de colones) Año 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 Anterior 95.476 153.036 196.151 94.415 (522.082) Reforma 96.556 221.518 414.290 739.922 1.146.235 1.618.353 1.962.129 1.120.897
TRES MOMENTOS CRÍTICOS VARIABLE Insuficiencia de Contribuciones Insuficiencia de Contribuciones y Rendimientos Agotamiento de la Reserva SITUACIÓN ACTUAL 2011 2022 2028 ADMINIST. EFICIENTE 2015 2026 2032 REFORMA APROBADA 2034 2048 2054
BENEFICIOS ADICIONALES Pensión Disminuida Vejez [0.75+(n-180) 0.0020833] * Pensión Mínima Pensión Proporcional Invalidez Pensión Mínima: 50% Base Mínima Contributiva Pensión Disminuida Vejez actuales mayores de 55 años (0,75 + (n-180) 0.004166) * Pensión Mínima
CONCEPTO DE PROTECCIÓN INTEGRAL
PILARES R.V.P R.O.P 1 MILLON CCSS, MAGISTERIO, PODER JUDICIAL, HACIENDA 50% DE LA PEA
FINANCIAMIENTO DEL SISTEMA PREVISIONAL ( IVM más Segundo Pilar ) 2000 2001 2010... 2030 7.50 7.50 8.50 10.50 4.25 4.25 4.25 7.50 11.75 12.75 14.75
PORCENTAJE DE PENSION COMPLEMENTARIA CON 70% DE DENSIDAD DE COTIZACIÓN AÑO DE JUBILACION EDAD EN EL 2000 PORCENTAJE PENSION ;9:9/ / / ;9;9/ / / ;9 9/ / :; / ;9 9/ ; / :< / ;9 / ;9/ ; / Fuente: Dirección Actuarial.
ESTIMACIÓN DE LA PENSIÓN GLOBAL PARA UN SALARIO PROMEDIO DE REFERENCIA DE 500,0000 COLONES Edad en el año 2001 (Años) 20 Pensión I.V.M. 289.000 Pensión Segundo Pilar (Colones) 125.000 Pensión Global (Colones) 414.000 Relación Pen. Glob/ Sal. 0.828 25 289.000 95.000 384.000 0.768 35 289.000 60.000 349.000 0.698 45 297.500 30.000 327.500 0.655 55 304.500 15.000 319.500 0.639
DESAFÍOS Y PERSPECTIVAS
COBERTURA (Alcanzar el 60% de la PEA en el 2020) PEA OCUPADA ASALARIADA Diseños de estrategias para el control del aseguramiento Análisis de sistemas de contratación no tradicionales PEA OCUPADA NO ASALARIADA Plan de extensión gradual en función de capacidad contributiva Fortalecimiento de esquemas de cobertura no tradicionales
COBERTURA Y MERCADO DE TRABAJO
PEA TOTAL Y PEA NO ASALARIADA 1960-2004 Año 1960 1970 1980 1990 2004 PEA Total (A) 374,251 528,700 779,089 1,121,496 1,879,719 PEA No Asalariada (B) 126,656 151,891 192,746 370,569 585,282 Participación B/A 33.8 28.7 24.7 33.0 31.1
COBERTURA DE LA PEA OCUPADA ASALARIADA DEL SECTOR PRIVADO, 2004 Estable. Agrícolas Grandes Estable. Agrícolas Pequeños Estable. Manufact. Grandes Estable. Manufact. Pequeños Construcción y Comercio Servicios y Otros TOTAL ASALARIADOS COBERTURA IVM % 77.8 29.9 92.4 43.3 61.4 60.3 64.5
PEA OCUPADA ASALARIADA DEL SECTOR PRIVADO, SEGÚN JORNADA, 2004 Asalariados Estable. Agrí. Grandes Estable. Agrí. Pequeños Estable. Manuf. Grandes Estable. Manuf. Peq. Comercio Servicio Doméstico Servicios TOTAL Menos de 1/4 1.2 5.1 0.1 3.2 3.0 13.9 7.5 3.4 De ¼ a menos de 1/2 1.5 9.3 0.8 5.7 4.4 13.4 9.5 5.0 JORNADA De ½ a menos de 3/4 4.0 16.2 1.4 7.7 6.3 11.5 13.5 6.6 Más de 3/4 93.3 69.5 97.8 83.4 86.2 61.2 69.5 85.0
COBERTURA DE LA PEA OCUPADA NO ASALARIADA DEL SECTOR PRIVADO, SEGÚN OCUPACIÓN, 2004 TRABAJADORES INDEPENDIENTES Agropecuario Comercio Manufactura Patronos Otros No Remunerados TOTAL COBERTURA IVM % 19.3 18.0 15.3 27.2 19.5 9.7 19.7
MOROSIDAD Y EVASIÓN FORTALECIMIENTO DE CONTROLES CONTROLES CRUZADOS APLICACIÓN MÁS EXPEDITA DE SANCIONES CIERRE DE NEGOCIOS CALL CENTER
EFICIENCIA EN LA GESTIÓN MAYOR CONTROL DE LA INVALIDEZ MAYOR EFICIENCIA EN LAS INVERSIONES REDUCCIÓN EN GASTO ADMINISTRATIVO REVISIÓN DE TOPE MÁXIMO DE PENSIÓN RENDICIÓN DE CUENTAS ( CADA 6 MESES) GESTIONAR ARTÍCULO 78º LPT (Junta Directiva)
MUCHAS GRACIAS...