1.1 Bugetul Individual

1.1 Bugetul Individual 1.1.1 INSTRUCŢIUNI DE LUCRU PENTRU COMPLETAREA FORMULARULUI BUGET INDIVIDUAL 1.1.1.1 Prevederi generale Raportarea Bugetelor Individuale se face de către toți Ordonatorii de credite (OC), atât din APC cât și din APL, prin intermediul aplicației DeDoc, după etapa de raportare a Bugetelor Agregate. Înregistrarea în aplicația DEDOC a Bugetelor individuale de venituri și cheltuieli face parte din Procesul de Raportare bugetară implementat la nivelul sistemului FOREXEBUG. Fiecare Ordonator de Credite (OC) va completa și transmite atât Bugetul Individual Provizoriu (1/12) (de venituri și cheltuieli), cât și Bugetul Individual aprobat Inițial, sau orice altă schimbare a acestuia survenită oricând pe parcursul anului - Modificări ( M uri) sau Rectificări ( R uri) - în formatul furnizat de formularul Buget Individual (. PDF inteligent cu XML asociat). De asemenea, Formularul este pus la dispoziție și actualizat permanent de către MFP prin intermediul site-ului Ministerului Finantelor Publice - www.mfinante.ro - in spatiul de dedicat proiectului. Actualizarea formularului are loc ori de câte ori se impun modificări de ordin legislativ sau normativ în clasificația bugetară utilizată la nivel de formular sau în regulile de utilizare specifice. Declarațiile de Buget Individual vor fi semnate digital de către ordonatorul care depune formularul. Notă: Până la raportarea bugetelor agregate ale ordonatorilor principali de credite, sistemul ForExeBug nu va prelua informații despre bugetele individuale ale OC fiind astfel imposibilă orice operațiune de execuție bugetara sau de înregistrare angajamente bugetare.. Conform prevederilor legislative, până la aprobarea unui buget individual iniâial pentru exerciâiul bugetar, procesul de execuție bugetară se poate desfășura folosind drept buget de început de an o cotă de 1/12 din bugetul definitiv al anului anterior, pentru fiecare lună. După raportarea bugetelor agregate ale OPC, procesul de execuție bugetară al instituțiilor publice va fi blocat până la declararea și procesarea unui buget individual valid. În cadrul sistemului Forexebug, Bugetele individuale vor trece prin două procese de verificare: validarea corectitudinii structurii și conținutului formularului validarea de business, în sensul respectării prevederilor bugetare ce au alocări în bugetul agregat al ordonatorului ierarhic superior, validarea cu executia bugetara, validarea cu prevederile bugetare/de angajament rezervate in CAB; Bugetele transmise vor fi preluate în sistemul de înregistrare și prelucrare ForExeBug doar dacă trec de primul proces de validare. Bugetele individuale vor fi elaborate de către fiecare Entitate Publică în limitele Bugetului Agregat aprobat / alocat de către ordonatorul ierarhic superior, separat pe programe, pe surse de finanțare și, în cazul Administrației Publice Locale, pe secțiuni de Funcționare și secțiuni de Dezvoltare în conformitate cu prevederile legale privind 1

accesul la diferitele surse de finanțare și utilizarea indicatorilor din clasificația bugetară (Clasificația Funcțională și Clasificația Economică). ATENTIE! În toate formularele în care vor fi transmise date la nivel de indicatori bugetari se va utiliza obligatoriu dezvoltarea indicatorilor bugetari la nivel COFOG3. Veniturile vor fi transmise numai pe indicatori bugetari din Clasificația Funcțională dezvoltați până la nivel de Paragraf (Capitol + Subcapitol + Paragraf 6 caractere numerice). Cheltuielile vor fi transmise numai pe indicatori bugetari din Clasificația Funcțională + Clasificația Economică dezvoltați până la nivel de Paragraf și, la nivelul acestuia, până la nivel de Alineat (Capitol + Subcapitol + Paragraf + Titlu + Articol + Alineat 12 caractere numerice). Excepție de la această regulă : Entitățile Publice declarate ca aparținând de Sectoare Speciale pot utiliza indicatorii bugetari cu dezvoltare numai la nivel COFOG1. 1.1.1.2 Considerații generale privind utilizarea formularului PDF a. Descărcarea formularului PDF Pentru transmiterea informațiilor referitoare la Bugetul Individual al Entității Publice se utilizează un formular în format PDF inteligent ce poate fi copiat pe stația locală de pe site-ul Ministerului Finantelor Publice - www.mfinante.ro - in spatiul de dedicat proiectului. La momentul completării unui Bugetul Individual, este obligatoriu să se acceseze site-ul Ministerului Finantelor Publice - www.mfinante.ro - in spatiul de dedicat proiectului, și să se descarce ultima versiune a formularului.pdf. Pentru utilizarea formularului PDF se folosește aplicația Adobe Reader cu o versiune 8.2 sau superioară. Aplicația Adobe Reader trebuie să fie instalată pe stația locală pe care va fi utilizat formularul PDF. Aplicația Adobe Reader poate fi obținută de pe site-ul ANAF, secțiunea Descarcare declaratii sau direct de pe site-ul www.adobe.com. Instalarea aplicației Adobe Reader pe stația locală se realizează urmând instrucțiunile de instalare expuse de programul de instalare. Formularul PDF, pe stația locală, poate fi copiat, salvat sau șters. b. Utilizarea formularului PDF Formularul poate fi parcurs utilizând tastatura sau mouse-ul, iar completarea trebuie să fie executată secvențial în ordinea în care sunt afișate câmpurile în formular, deoarece valorile câmpurilor din formular sunt corelate, conform regulilor de business prevăzute prin legislația și normele în vigoare. La completarea formularului utilizatorul este asistat prin expunerea unor liste de valori și nomenclatoare, din care utilizatorul alege pozitionându-se pe valoarea corectă și tastând ENTER sau prin acționarea tastei stânga a mouse-lui. La închiderea formularului (prin utilizarea funcției File Save din colțul stânga sus al formularului PDF pentru o gestiune corectă a formularelor PDF salvate, trebuie respectată o regulă clară de identificare și datare a fișierelor salvate) informațiile deja completate sunt salvate pe stația locală, permițând astfel reluarea procesului de 2

completare, cu condiția ca să nu fi fost aplicată semnătura electronică. După aplicarea semnăturii electronice formularul este blocat (nu mai pot fi operate actualizări). Pentru a reveni la completarea formularului (deblocarea formularului) după ce a fost aplicată semnătura electronică, poate fi utilizată funcționalitatea de Stergere semnatura. După completarea tuturor câmpurilor prevăzute în formular se activează funcția de Verificare prin care sunt validate valorile înscrise în formular conform regulilor specifice și, în cazul identificării unor informații incorecte sau necorelate, va fi afișată o listă a erorilor rezultate în acest caz trebuiesc revizuite informațiile menționate și efectuate corecțiile ce se impun. În cazul în care nu au fost identificate erori în completarea datelor înscrise în formular, va fi afișat un mesaj prin care se confirmă corectitudinea și completitudinea formularului. c. Depunerea formularului PDF Transmiterea prin Internet a formularului.pdf se va putea realiza fie prin accesarea Portalului Extern al MFP- Punct Unic de Acces (site-ul https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii), fie în mod similar modului actual de depunere declaraţii şi formulare (accesarea site-ului www.e-guvernare.ro). Depunere formular accesare Portal Extern al MFP - Punct Unic de Acces Utilizatorul va accesa Portalul Extern al MFP - Punct Unic de Acces la adresa: https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii Pentru a se autentifica, utilizatorul accesează butonul În interfața afișată, utilizatorul va confirma valabilitatea Certificatului digital cu care s-a înregistrat deja la MFP. 3

Sistemul afițează interfața de la nivelul căreia utilizatorul va avea acces la funcționalitatea de încărcare formular.pdf pe serverul central al MFP. Pentru depunerea formularului, se alege opţiunea Documente electronice -> Transmitere documente electronice. Sistemul afișează interfața la nivelul căreia utilizatorul va selecta fișierul.pdf pe care dorește să îl încarce în sistem. 4

Utilizatorul apasă butonul și selectează, de pe structura de foldere a stației locale, fişierul.pdf care urmează a fi transmis către MFP. După ce fişierul a fost selectat, se accesează butonul Trimite. Dacă încărcarea fișierului a fost realizată cu succes, sistemul va genera Indexul de incarcare, care reprezintă identificatorul unic alocat de către sistem fișierului.pdf. Este important să fie reţinut Indexul afişat, pentru a fi utilizat ulterior, în procesul de urmărire a statusului şi a mesajelor transmise de către sistem, referitor la formularul depus. Dacă transferul nu a fost efectuat cu succes se impune verificarea conţinutului fişierului de tip PDF transmis şi reluarea procesului de depunere. Pentru urmărirea statusului încărcării și validării formularului, precum și a mesajelor transmise de sistem, se accesează același Portal Extern al MFP - Punct Unic de Acces la adresa https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii Se vor parcurge aceeiși pași de Autentificare utilizator. După autentificarea cu succes, sistemul afișează interfața de la nivelul căreia vor fi vizualizate mesajele generate automat de către sistem. 5

Pentru a vizualiza mesajele generate de către sistem, care informează utilizatorul asupra statusului încărcării și validării formularului.pdf, se alege opţiunea Vizualizare rapoarte -> Notificari. Sistemul afișează interfața la nivelul căreia este afișată Lista notificărilor (recipiselor) transmise către Entitatea Publică, identificată unic prin CIF (CUI). Mesajele necitite sunt marcate grafic în culoarea roșie. În câmpul Mesaj asociat fiecărei Recipise, este completat Indexul generat automat la încărcarea în sistem a fișierului.pdf. Pe baza Indexului de încărcare fișier.pdf, utilizatorul va identifica Recipisa (mesajul) pe care dorește să îl vizualizeze. Pentru a vizualiza conținutul unei Recipise, utilizatorul selectează butonul poziționat în dreptul acesteia. După descărcarea fișierului asociat Recipisei, se vor obține informaţii referitoare la statusul procesării formularului transmis: Depunere formular site www.e-guvernare.ro Mecanismul de depunere a formularului Buget Individual, respectă întocmai fluxul de transmitere formular prin Internet, implementat deja pentru depunerea de raportări, declaraţii şi formulare (accesarea site-ului www.e- 6

guvernare.ro). Pentru depunerea formularului prin accesarea site-ului www.e-guvernare.ro, de pe prima pagină afişată se alege opţiunea Depunere declaraţii: Pagina principala www.e-guvernare.ro La apelarea acestei funcţionalităţi va fi solicitată identificarea utilizatorului şi autentificarea acestuia: Dacă autentificarea s-a finalizat cu succes, urmează identificarea formularului ce urmează a fi depus: Pentru alegerea formularului ce urmează a fi transmis se utilizează fereastra afişată: 7

Butonul Browse identifică, pe staţia locală, fişierul de tip PDF ce urmează a fi transmis: se poziţionează cursorul pe acesta (prin utilizarea săgeţilor de pe tastatură şi ENTER după poziţionare, sau a mouse-ului cu apăsarea tastei stânga la poziţionarea cursorului pe fişierul PDF ales). După ce fişierul a fost marcat se accesează butonul Trimite. Dacă transferul s-a efectuat fără erori, va fi afişată imaginea de mai jos: (imaginea este reprodusă din actuala procedură de depunere a diverselor declaraţii) La fiecare depunere de formular sistemul alocă un cod unic, care se numeşte Index. Este important să fie reţinut Indexul afişat, pentru a fi utilizat ulterior pentru urmărirea statusului şi a mesajelor transmise de către sistem, referitor la formularul depus. Dacă transferul nu a fost efectuat cu succes se impune verificarea conţinutului fişierului de tip PDF transmis şi reluarea procesului de depunere. Pentru urmărirea statusului şi a mesajelor transmise de sistem se utilizează fereastra: 8

Prin apăsarea butonului Verifică se obţin informaţii referitoare la statusul procesării formularului transmis: 1.1.1.3 Descriere flux de activități în procesul de înregistrare a Bugetului Individual Procesul de înregistrare a Bugetului Individual în sistemul FOREXBUG acoperă etapa de înregistrare a formularului.pdf inteligent (cu.xml asociat) de către un Funcționar de la nivelul Ordonatorului de Credite (OC). Mecanismul de depunere a formularului Buget Individual respectă întocmai fluxul de transmitere formular prin Internet, implementat deja pentru depunerea de raportări, declarații si formulare, și anume: Completare date în formular.pdf și semnare electronică formular Precondiții: o EP trebuie să dețină un certificat digital calificat, înregistrat la MFP o EP utilizează ultima versiune publicată de către MFP pe site-ul unde, și în prezent, se găsesc machetele și instrucțiunile aferente formularelor și declarațiilor în uz 9

Acțiuni : Entitățile Publice vor completa datele în formularul.pdf inteligent. Utilizează funcțiunea de Validare a datelor introduse și generare fișier XML asociat inclus în formular Semnează formularul.pdf (cu.xml asociat) cu certificatul digital calificat. Formularul se semnează de conducătorul Entității Publice sau de altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie. Încărcare formular pe serverul central MFP și validare date Utilizatorul este un reprezentant al EP. Precondiții: EP trebuie să dețină un certificat digital calificat, înregistrat la MFP/Trezorerie EP este conectată la un calculator cu acces la Internet; Acțiuni : Utilizează certificatul digital calificat pentru conectare la site-ul https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii sau www.e-guvernare.ro, opțiunea Depunere declaratii Încarcă fișierul.pdf inteligent (cu.xml asociat) pe serverul central al MFP apelând funcția Trimite de pe pagina afișată Sub controlul sistemului ForExeBug vor fi parcurși 3 pași succesivi de validare a formularului recepționat în sistem : Validarea formală a formularului: Formularul Buget Individual va fi supus unui prim set de validări (format, conținut standard de identificare declarant și tip formular, etc.). Dacă validarea s-a realizat cu succes, pe site-ul https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii sau www.e-guvernare.ro va fi afișat Indexul de înregistrare a formularului în sistem iar procesul continuă cu pasul următor de validare Dacă din această validare rezultă neconformități se va afișa de către sistem, o Recipisă (o notificare) de Respingere formular prin care se menționează și motivele invocate (erorile identificate). Validarea automată a conținutului formularului și a regulilor specifice aplicabile Dacă validarea s-a realizat cu succes, sistemul va genera un document electronic semnat (Recipisă) atestând că declarantul şi-a îndeplinit obligaţia de declarare (documentul poate fi acceptat ca declaraţie); Dacă validarea s-a încheiat cu identificarea unor erori, EP este informat prin intermediul site-ului https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii sau www.eguvernare.ro precizându-se și erorile identificate. EP va trebui să corecteze erorile menționate și să reia procesul de transmitere a formularului obținut în urma corectării. Verificarea rezultatului verificărilor efectuate asupra documentului şi a îndeplinirii criteriilor de validitate a datelor sau a stării prelucrării se poate face numai prin interogarea informaţiilor 10

publicate pe Internet pe site-ul https://extranet.anaf.mfinante.gov.ro/anaf/extranet/aplicatii sau ANAF (ultima pagină web de la încarcarea fișierelor pe site-ul www.e-guvernare.ro) Toate înregistrarile valide de tip Buget Individual (din DEDOC) sunt preluate în sistemul ForExeBug, unde se vor realiza: validări de business referitoare la agregarea Bugetelor Individuale și validarea încadrării Bugetelor Individuale în Bugetul Agregat al Ordonatorului ierarhic superior Expunerea datelor către componentele sistemului Forexebug și utilizarea lor în etapele de validare de la nivelul proceselor de Control Angajamente Bugetare și Execuție Bugetară. 1.1.1.4 Înregistrare date în formularul Buget Individual În procesul de completare date la nivel formular.pdf, pentru a asigura acuratețea datelor, la nivelul anumitor câmpuri, utilizatorul este asistat (în selectarea valorilor) de listele de valori încapsulate în formular, și anume: Sectoare_bugetare Programe bugetare Surse finanțare Clasificație Funcțională Clasificație Economică Vor fi completate datele: An pentru care se depune bugetul An Aprobare Este Formular Rectificativ pentru erori materiale Reprezintă anul calendaristic pentru care se depune bugetul. Valoarea introdusă pentru anul calendaristic trebuie să fie mai mare decat anul 2000. Câmp Obligatoriu. Anul calendaristic în care a fost aprobat bugetul raportat. Valoarea introdusă pentru anul calendaristic trebuie să fie mai mare decât anul 2000. Sistemul va valida informația ca <An Aprobare> să fie anterior sau același cu <An Bugetar>. Reprezintă Tipul de formular. Se bifează câmpul Este Formular Rectificativ pentru erori materiale numai în cazul în care, OC identificată unic prin CUI, completează un Buget Individual care modifică date deja transmise și înregistrate. În cazul în care se transmite un formular fără a-l menționa ca fiind Rectificativ iar în sistemul DEDOC a fost deja înregistrat anterior un Buget Individual Initial 11

valid, noul formular va fi respins. Tip Buget Se va selecta o valoare din opțiunile afișate. Valori posibile: Provizoriu (1/12)/ Initial/ Modificari/ Rectificari. Câmp Obligatoriu. Informații generale Denumire_EP Cod fiscal Sector Special Se completează denumirea integrală, fără abrevieri, a Entității Publice. Câmp Obligatoriu. Lungime maximă : 100 caractere. Se completează Codul Unic de Identificare (codul fiscal) al Entității Publice. Identifică unic o Entitate Publică. La introducerea datelor, sistemul validează că au fost introduse numai cifre (nu au fost introduse litere)și verifică cifra de control. Câmp Obligatoriu. Se bifează câmpul Sector Special numai în cazul în care Entitatea Publică aparține Sectorului Special. Sector bugetar Datele care vor fi completate la nivelul formularului Buget Individual se realizează pentru un singur Sector bugetar. În cazul în care Entitatea Publică gestionează activități pe mai multe Sectoare bugetare, aceasta va completa câte un formular Buget Individual pentru fiecare Sector bugetar pe structura căruia își desfășoară activitatea. Sector bugetar Se selectează o valoare din lista <Sectoare bugetare> Ex: Bugetul de stat Câmp Obligatoriu. Program bugetar Completarea Bugetului începe prin selectarea unui Program bugetar. În cazul în care nu există Buget alocat pe Programe, din lista <Programe bugetare> se va selecta valoarea 0000, care este afișată implicit. Program bugetar Se selectează o valoare din lista <Programe bugetare>. Ex: Protecţia mediului Câmp Obligatoriu. Sursa Finanțare Pentru fiecare Program, se va selecta obligatoriu cel putin o valoare pentru <Sursa de finantare> a programului. Precizare: În cazul în care a fost selectată Sursa de finantare K Reclasificate, nu va fi permisă 12

adăugarea unei alte Surse de finanțare, asociată Sectorului bugetar. Sursa Finantare Se selectează o valoare din nomenclatorul <Surse finantare> Ex: Integral de la buget Câmp Obligatoriu. Sectiune Se completează în cazul în care câmpul <Sector bugetar> a fost completat cu valoarea Bugetul local. Sectiune Se selectează o valoare din lista de opțiuni. Valori posibile: Funcționare/ Dezvoltare. După ce au fost completate informațiile care compun combinația Program Sursa Sectiune, se selectează butonul Adauga Indicatori bugetari. Informațiile introduse rămân permanent afișate în prima parte a paginii. Pe bara de titlu sunt afișate informațiile selectate deja de către utilizator <Sector bugetar>: <Program_bugetar>- <Sursa de finantare>, <Sectiune>. Dacă, la acest nivel de informații generale, au fost introduse date/ opțiuni greșite, se poate selecta butonul Sterge din dreptul ei astfel combinația Sector bugetar - Program Sursa Sectiune este eliminată. Selectare mod de afișare indicatori Pentru combinația Sector bugetar - Program Sursa Sectiune, se vor completa indicatorii bugetari COFOG3 pe structura cărora sunt repartizate sumele din buget. Sistemul afișează o zonă tabelară în care, în funcție de Modul de afișare selectat, se vor afișa: - numai indicatorii de tip Venit sau Cheltuială introduși + sumele asociate, fără totalurile calculate - Indicatorii de tip Venit sau Cheltuială + sumele asociate + totalurile calculate automat de către sistem pentru Venituri/ Cheltuiala/ Sold (Venit-Cheltuiala) - numai totalurile calculate automat de către sistem pentru Venituri/ Cheltuiala/ Sold (Venit- Cheltuiala) Adaugă Indicatori bugetari de tip Venit În sistem este implementat următorul comportament: În cazul în care nu a fost selecat câmpul <Sector special> (EP care nu aparțin Sectorului Special), va fi permisă completarea sumelor doar la nivel indicatori de nivel 3 frunze (COFOG3); Dacă a fost selectat câmpul <Sector special> (EP care aparțin Sectorului Special), va fi permisă completarea sumelor și la nivel indicatori de nivel 1 (COFOG1). După completarea indicatorilor de nivelul cel mai mic (COFOG 3) sistemul va realiza 13

automat totaluri pe nivelele superioare ale Clasificației. Pentru Sectorul Buget local, dacă a fost selectată o Secțiune (de ex. Funcționare), sistemul va permite selectarea numai a indicatorilor bugetari pentru care atributul <Sectiune> are valoarea Functionare > din această listă utilizatorul va selecta indicatorii pe care construiește bugetul. Listele de valori pentru clasificații sunt dependente -> de exemplu, pentru un Capitol selectat, se vor putea selecta doar acele Subcapitole existente în nomenclator. Pentru indicatorii bugetari de tip Venit, utilizatorul va selecta butonul <Venit> Vor fi afișate grafic în culoare distinctă (bleu) și active pentru selectare succesivă, numai listele de valori pentru indicatorii din nomenclatorul de Clasificație Funcțională - Capitol, Subcapitol și Paragraf. Conform modalității de implementare a nomenclatorului Clasificație Funcțională. o pentru orice indicator de tip Capitol : o nivelele Subcapitol și Paragraf sunt completate cu valoarea 00. De exemplu, pentru Capitolul 10, <Cod_Indicator_Functional> va avea valoarea 100000 o Denumire_indicator_CF va fi preluată de la nivel de Capitol. pentru orice indicator de tip Subcapitol, asociat unui Capitol: o nivelul Paragraf este completat cu valoarea 00. De exemplu, pentru Capitolul 10, Subcapitol 01, <Cod_Indicator_Functional> va avea valoarea 100100 o Denumire_indicator_CF va fi preluată de la nivel de Subcapitol. pentru orice indicator de tip Paragraf, asociat unui Capitol și Subcapitol: Denumire_indicator_CF va fi preluată de la nivel de Paragraf. Capitol Subcapitol Paragraf Denumire_indicator_CF Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Functionala. Se selecteaza o valoare din nomenclatorul Clasificatie Funcțională (subcapitole aferente capitolului ales anterior). Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Funcțională (paragrafe aferente subcapitolului ales anterior). Se completează automat pe baza valorii <Capitol> +<Subcapitol>+<Paragraf> din nomenclatorul Clasificație Funcțională (vezi precizarea anterioară) După completarea indicatorului bugetar de Venit, se vor completa datele: Valoare prevedere bugetară Pentru fiecare indicator se vor completa valorile corespunzătoare Prevederii bugetare, alocate pentru Anul calendaristic pentru care se face raportarea/ Anul pentru care se face raportarea + 1/ Anul pentru care se face raportarea + 2/ Anul pentru care se face raportarea 14

+ 3/ Anii ulteriori. Sistemul completează automat valoarea câmpurilor cu 0. Utilizatorul va modifica numai valorile care sunt diferite de 0. Sistemul permite introducerea de sume negative pentru indicatorii de tip Venit. An curent An +1 An +2 An +3 An +4+ Valoare prevedere bugetară estimată pentru anul curent pentru care se face raportarea Valoare prevedere bugetară estimată pentru anul pentru care se face raportarea + 1 Valoare prevedere bugetară estimată pentru anul pentru care se face raportarea + 2 Valoare prevedere bugetară estimată pentru anul pentru care se face raportarea + 3 Valoare prevedere bugetară estimată pentru anul pentru care se face raportarea An_curent+4++ După ce au fost introduse toate valorile, se vor salva informațiile prin selectarea butonului Adauga Indicator. Informațiile sunt adaugate sub formă tabelară, în lista de de indicatori bugetari. Din cauza limitărilor dimensionale ale paginii de formular, este afișată Denumirea scurtă a indicatorilor bugetari (Denumire scurtă Indicator CF), conform unei convenții de business agreate la nivel MFP. Tot datorită limitărilor de reprezentare la nivel de formular, sumele ce vor fi înscrise vor fi de tip numere intregi (fără zecimale) pe o lungime maximă de 15 cifre (în cazul înscrierii de sume negative vor fi utile doar 14 cifre pentru reprezentarea sumei). Sumele înscrise în formular vor reprezenta valori în LEI. Utilizatorul poate continua cu introducerea unui alt indicator bugetar de tip Venit și a sumelor alocate acestuia. Lista este completată de sus în jos, astfel ca, în cazul în care utilizatorul dorește să continue cu introducerea unui alt indicator bugetar, are acces la butonul Adauga Indicator, care este situat în partea de jos a listei indicatorilor deja introduși. Sistemul ordează automat crescător indicatorii bugetari introduși, după codul indicatorului COFOG3, indiferent de ordinea în care au fost completați de către utilizator. Sistemul realizează automat Totaluri și Subtotaluri după câmpurile <Capitol>, <Subcapitol>, și <Paragraf>. Sistemul calculează automat Soldul (diferența dintre Total Venituri și Total Cheltuieli) pe Program + Sursă de finantare + Secțiune. Sistemul afișează sumele în conformitate cu formatul românesc de afișare a cifrelor: ex 100.000,11. Adaugă Indicatori bugetari de tip Cheltuiala Pentru indicatorii bugetari de tip Cheltuială, utilizatorul va selecta butonul <Cheltuiala> Vor fi afișate grafic țn culoare distinctă (bleu) și active pentru selectare succesivă, listele de valori pentru indicatorii din nomenclatorul de Clasificație Funcțională - Capitol, Subcapitol și Paragraf și listele de valori pentru indicatorii din nomenclatorul de Clasificație Economică 15

Titlu, Articol, Alineat. Pentru indicatorii bugetari de tip Cheltuială, utilizatorul va selecta (succesiv) mai întâi valorile pentru Capitol, Subcapitol și Paragraf din nomenclatorul Clasificație Funcțională, apoi, pentru fiecare paragraf selectat, valorile pentru Titlu, Articol, Alineat din nomenclatorul Clasificație Economică. Conform modalității de implementare a nomenclatorului Clasificație Economică: Capitol Subcapitol Paragraf Denumire_indicator_CF Titlu Articol Alineat pentru orice indicator de tip Titlu : o nivelele Articol și Alineat sunt completate cu valoarea 00. De exemplu, pentru Titlul 30, <Cod_Indicator_Economic> va avea valoarea 300000 o Denumire_indicator_CE va fi preluată de la nivel de Titlu. pentru orice indicator de tip Articol, asociat unui Titlu: o nivelul Alineat este completat cu valoarea 00. De exemplu, pentru Titlul 30, Articolul 01, <Cod_Indicator_ Economic> va avea valoarea 300100 o Denumire_indicator_CE va fi preluată de la nivel de Articol. pentru orice indicator de tip Alineat, asociat unui Titlu și Articol: o Denumire_indicator_CE va fi preluată de la nivel de Alineat. Denumire_indicator_CE Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Funcțională. Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Funcțională cu valorile asociate la Capitolul ales anterior. Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Functională cu valorile asociate la nivel de Subcapitol ales anterior. Se completează automat pe baza valorii <Capitol> +<Subcapitol>+<Paragraf> din nomenclatorul Clasificație Funcțională (vezi precizarea anterioară) Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Economică cu valori asociate la nivel de Paragraf ales anterior. Se completează obligatoriu numai pentru indicatorii bugetari de tip Cheltuială. Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Economică cu valori asociate la Titlul ales anterior. Se completează obligatoriu numai pentru indicatorii bugetari de tip Cheltuială. Se selectează o valoare din nomenclatorul Clasificație Economică cu valori asociate la Articolul ales anterior. Se completează obligatoriu numai pentru indicatorii bugetari de tip Cheltuială. Se completează automat pe baza valorii <Titlu> +<Articol>+<Alineat> din nomenclatorul Clasificație Economică (vezi precizarea anterioară) După completarea indicatorului bugetar COFOG3 de tip Cheltuială, se vor completa datele: Valoare Credit bugetar Pentru fiecare indicator se vor completa valorile corespunzătoare Creditului bugetar (CB), Creditului de Angajament (CA), respectiv a Limitei Creditului de Angajament (LCA), alocat 16

pentru Anul calendaristic pentru care se face raportarea. Pentru anii calendaristici următori, se vor introduce valorile corespunzătoare numai pentru Creditul Bugetar. Sistemul completează automat valoarea câmpurilor cu 0. Utilizatorul va modifica numai valorile care sunt diferite de 0. Pentru indicatorii de tip Cheltuială se pot completa numai valori pozitive. An curent Valoare Credit Bugetar Valoare a creditului bugetar alocat anului pentru care se face raportarea An +1 An +2 An +3 An +4+ An curent An curent Valoare a creditului bugetar alocat anului pentru care se face raportarea + 1 Valoare a creditului bugetar alocat anului pentru care se face raportarea + 2 Valoare a creditului bugetar alocat anului pentru care se face raportarea + 3 Valoare a creditului bugetar alocat anilor ulteriori pentru care se face raportarea An_curent+4++ Valoare Credit de Angajament Valoare a creditului de angajament alocat anului pentru care se face raportarea Valoare Limită Credit de Angajament Valoare a limitei creditului de angajament alocat anului pentru care se face raportarea Sunt implementate următoarele reguli de validare: - Dacă CA diferit de valoarea 0 și CB diferit de valoarea 0, atunci suma CB pentru toți anii calendaristici trebuie să fie mai mare sau egal cu suma introdusă la CA; - Dacă LCA diferit de valoarea 0 și CA diferit de valoarea 0, atunci suma introdusă la CA trebuie să fie mai mare sau egala decât suma introdusă la LCA. După ce au fost introduse toate valorile, se vor salva informațiile prin selectarea butonului Adauga Indicator. Informațiile sunt adăugate sub formă tabelară, în lista de indicatori bugetari. Din cauza limitărilor dimensionale ale paginii de formular, este afișată Denumirea scurtă a indicatorilor bugetari (Denumire scurtă Indicator CF/ Denumire scurtă Indicator CE), conform unei convenții de business agreate la nivel MFP. Sumele vor exprima valori în LEI și vor avea dimensiunea maximă de 15 cifre (fără zecimale). Utilizatorul poate continua cu introducerea unui alt indicator bugetar COFOG3 și a sumelor alocate pentru Creditul bugetar/ Creditul de Angajament/ Limita Credit de Angajament. Lista este completată de sus în jos, astfel ca, în cazul în care utilizatorul dorețte să continue cu introducerea unui alt indicator bugetar, are acces la butonul Adauga Indicator, care este situat în partea de jos a listei indicatorilor deja introduși. Sistemul ordeaza automat crescator indicatorii bugetari introdusi, dupa codul indicatorului COFOG3, indiferent de ordinea in care au fost completati de catre utilizator. 17

Sistemul realizează automat Totaluri și Subtotaluri după campurile <Capitol>, <Subcapitol>, și <Paragraf>, respectiv <Titlu> și <Articol>. Sistemul calculează automat Soldul (diferența dintre Total Venituri și Total Cheltuieli) pe Program + Sursă de finanțare + Secțiune. Sistemul afisează sumele în conformitate cu formatului românesc de afișare a cifrelor: ex 100.000,11. Sistemul permite sume negative rezultate din calcul, pentru Solduri acestea au sensul de business de Deficit (Venituri < Cheltuieli) Orice indicator bugetar introdus poate fi eliminat din listă prin selectarea butonului Sterge pozitionat în dreptul lui. Câmpurile de Totaluri/ Subtotaluri nu au asociat în dreptul lor butonul Sterge sunt câmpuri completate automat de către sistem și sunt marcate grafic în interfață cu culoarea gri. În cazul în care, pentru un indicator introdus, au fost completate valori greșite pentru Creditul Bugetar/ Creditul de Angajament, utilizatorul poate modifica datele introduse, având la dispoziție două modalități: a. Selectează Modul de afișare Editare - Sistemul afișează în mod editabil, câmpurile corespunzătoare sumelor introduse la nivelul fiecărui indicator - Utilizatorul modifică datele introduse Prin revenirea la unul din celelalte trei Moduri de afișare (Numai indicatori/ Indicatori și Totaluri/ Numai Totaluri), utilizatorul va vizualiza modul în care sistemul a recalculat automat Totalurile pentru Venituri/ Cheltuieli și Soldul (venituri-cheltuieli). 18

b. Utilizatorul va repeta introducerea aceluiași indicator, cu noile sume, iar sistemul îi va solicita confirmarea că pentru indicatorul deja introdus se dorește actualizarea datelor cu noile valori. În cazul în care utilizatorul confirmă, noile date sunt completate în lista de indicatori bugetari, iar totalurile sunt recalculate. Dacă există și altă Secțiune, în cazul sectorului bugetar 02 Bugete locale, asociată aceluiași <Program> și <Surse de finanțare> se continuă completarea formularului cu introducerea indicatorilor bugetari COFOG 3 care se mapează pe Secțiunea respectivă. Dacă există o altă <Sursa de finantare> asociată aceluiași <Program bugetar>, se continuă cu adăugarea acesteia. Se repetă pașii de completare a indicatorilor COFOG 3 asociați celei de a doua Surse de finanțare. Precizare: În cazul în care a fost selectată Sursa de finantare K Reclasificate, nu va fi permis adăugarea unei alte Surse de finanțare, asociată Sectorului bugetar. Dacă EP gestionează buget pentru mai multe Programe, se va repeta modul de completare detaliată a informațiilor, la nivelul fiecarui Program. La finalizarea completării informațiior, EP își validează datele introduse prin selectarea butonului Valideaza date si genereaza XML. În cazul în care au fost identificate erori, sistemul afișează lista erorilor. După ce EP corectează erorile identificate, EP salvează datele validate în formatul de fișier.pdf. inteligent cu.xml asociat. Fluxul de activități continua conform pașilor descriși anterior. 1.1.1.5 Export/ Import date din formularul Buget Individual Procesul de depunere formulare de tip Buget Individual se reia de fiecare dată când se depune un Buget Rectificativ, Modificări sau Rectificări. Pentru a ajuta utilizatorul în procesul de refolosire a datelor deja introduse într-un formular.pdf, sistemul pune la dispoziția utilizatorului funcționalitatea de Export date completate și validate, de la nivelul formularului.pdf. Pentru a exporta datele introduse, utilizatorul accesează butonul <Export XML>. 19

Chiar dacă, înainte de a realiza Exportul datelor, utilizatorul nu a validat corectitudinea datelor (nu a selectat butonul Valideaza date si genereaza XML ) la accesarea butonului <Export XML>, sistemul realizează automat validarea datelor înante de a realiza exportul lor, adică nu va fi permis exportul decât dacă datele sunt valide. În urma exportului, va rezulta un fisier de tip.xml, care va fi salvat pe structura de foldere a stației locale de lucru. Acest fișier va putea fi importat ulterior la nivelul unui alt fisier.pdf de tip Buget Individual. În cazul în care, în intervalul de timp scurs de la exportul datelor pe structura fișierului.xml, a fost creată o versiune nouă de fișier Buget Individual.pdf, fișierul.xml va fi importat în această nouă versiune de formular. În versiunea nouă de fișier Buget Individual.pdf există posibilitatea ca nomenclatoarele încapsulate în formular (de ex. Clasificațiile bugetare) să fi fost modificate față de versiunea anterioară, au fost inactivați anumiți indicatori sau au fost adaugați indicatori bugetari noi. Utilizatorul va descărca noua versiune de formular.pdf de pe site-ul Ministerului Finantelor Publice - www.mfinante.ro - din sectiunea dedicata proiectului sau ANAF, secțiunea Descarcare declarații și apoi de la nivelul formularului va accesa butonul <Import XML>. Se va selecta locația pe structura căreia a fost salvat fișierul.xml și se va iniția acțiunea de import date. Sistemul va importa datele stocate la nivelul fișierului.xml. Pentru a valida că datele importate în noua versiune de formular.pdf sunt validate în conformitate cu noile valori active ale nomenclatoarelor încapsulate în noul.pdf (nomenclatoarele actualizate), utilizatorul accesează butonul. În cazul în care au fost identificate sume mapate pe indicatori bugetari care în noua versiune de.pdf au fost inactivați (acești indicatori nu mai există în listele de valori de la nivelul noului.pdf), sistemul afișează un mesaj de informare a acestor erori și marchează grafic acești indicatori în tabelul respectiv. Utilizatorul va elimina din listă acești indicatori prin selectarea butonului Sterge, poziționat în dreptul fiecărui indicator. Sistemul va recalcula automat câmpurile de Totaluri, Subtotaluri și Sold. Funcționalitățile de Export și Import implementate la nivel de formular permit și transferul de date către și dinspre aplicații proprii prin intermediul fișierelor în format XML, cu condiția de a fi respectată structura conform specificației transmise sub formă de fișiere XSD. 20

DEFINITII, ACRONIME SI ABREVIERI An bugetar Angajament bugetar Angajament legal Autorizare bugetară Buget Buget aparat propriu Buget centralizat Buget General Consolidat Clasificaţie bugetară Consolidare Credit bugetar Credit de angajament Deschidere de credite bugetare Entitate raportoare Execuţie bugetară Instituţie autonomă Instituţie publică Ordonatori de credite Program Buget actualizat Raportare contabilă Anul financiar pentru care se aproba bugetul; anul bugetar este anul calendaristic care incepe la data de 1 ianuarie si se incheie la data de 31 decembrie Orice act prin care o autoritate competenta, potrivit legii, afecteaza fonduri publice unei anumite destinatii, in limita creditelor bugetare aprobate. Faza in procesul executiei bugetare reprezentand orice act juridic din care rezulta sau ar putea rezulta o obligatie pe seama fondurilor publice. Aprobare data ordonatorilor de credite de a angaja si/sau de a efectua plati, intr-o perioada data, in limita creditelor bugetare aprobate Document prin care sunt prevazute si aprobate in fiecare an veniturile si cheltuielile sau, dupa caz, numai cheltuielile, in functie de sistemul de finantare a institutiilor publice Bugetul de venituri si cheltuieli al unei entitati raportoare si care se refera la functionarea aparatului propriu (de exemplu: Bugetul unui Minister pentru functionarea aparatului central) Bugetul de venituri si cheltuieli al unui Ordonator Principal sau Secundar in care sunt consolidate toate veniturile si cheltuielile entitatilor subordonate si a aparatului propriu Ansamblul bugetelor, componente ale sistemului bugetar, agregate si consolidate pentru a forma un intreg gruparea veniturilor si cheltuielilor bugetare intr-o ordine obligatorie si dupa criterii unitare. Aceasta este economică (gruparea cheltuielilor dupa natura si efectul lor economic) şi funcţională (gruparea veniturilor dupa provenienta lor si a cheltuielilor dupa destinatia lor pentru a evalua alocarea fondurilor publice unor activitati sau obiective care definesc necesitatile publice). COFOG3 reprezintă o corelare a acestor două clasificaţii. Operatiunea de eliminare a transferurilor de sume dintre doua bugete componente ale bugetului general consolidat, in vederea evitarii dublei evidentieri a acestora. Suma aprobata prin buget, reprezentand limita maxima pana la care se pot ordonanta si efectua plati in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in cursul exercitiului bugetar si/sau din exercitii anterioare pentru actiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanta si efectua plati din buget pentru celelalte actiuni. Limita maxima a cheltuielilor ce pot fi angajate, in timpul exercitiului bugetar, in limitele aprobate. Aprobare comunicată ordonatorului principal de credite de catre Ministerul Finantelor Publice prin trezoreria statului, in limita careia se pot efectua repartizari de credite bugetare si plati Organizaţiile care transmit date sistemului ForExeBug în vederea generării rapoartelor consolidate privind execuţia bugetară, situaţiile contabile, angajamentele bugetare, etc.. Acestea sunt: instituţiile publice, companiile de stat. Activitatea de incasare a veniturilor bugetare si de efectuare a platii cheltuielilor aprobate prin buget. Instituţii publice autonome din punct de vedere al finanţării (ex.: Agenţia Naţională pentru Locuinţe) Denumire generica ce include Parlamentul, Administratia Prezidentiala, ministerele, celelalte organe de specialitate ale administratiei publice, alte autoritati publice, institutiile publice autonome, precum si institutiile din subordinea acestora, indiferent de modul de finantare a acestora Conducătorul unei instituții publice care poate dispune de creditele bugetare ale acesteia. Aceştia sunt principali, secundari şi terţiari. O actiune sau un ansamblu coerent de actiuni ce se refera la acelasi ordonator principal de credite, proiectate pentru a realiza un obiectiv sau un set de obiective definite si pentru care sunt stabiliti indicatori de program care sa evalueze rezultatele ce vor fi obtinute, in limitele de finantare aprobate Bugetul modificat al instituţiilor publice faţă de bugetul iniţial aprobat al acestora. Fiecare modificare a bugetului iniţial aprobat reprezintă un Buget actualizat Raportările contabile gestionate prin intermediul ForExeBug. Acestea pot fi: balanta 21

Situaţie financiară Sursă de finanţare Virare de credit de verificare, bilanţul, conturile de rezultat patrimonial, arieratele entităţilor raportoare. Orice situaţii financiară gestionată prin intermediul ForExeBug: situaţii privind execuţia bugetară a veniturilor şi cheltuielilor, situaţii şi raportări contabile, situaţii privind angajamente bugetare, etc. Sursele de finanţare ale unei entităţi raportoare, de exemplu: Buget de Stat, Buget Local, Împrumut Extern, Fond Extern Nerambursabil, Venituri proprii, etc. Modificare a bugetului ABREVIERI ANAF APC APL BNR COFOG DEDoc DGJFP DGTI ER ESA FEADR FEDR FEN FSE GFS INS IP IPSAS MAI MFP OER SEP SLA SNM Agenţia Naţională de Administrare a Finanţelor Autoritate Publică Centrală Autoritate Publică Locală Banca Naţională a României Classification of the Functions of Government Sistemul de Depunere Electronică a Documentelor Direcţia Generală Judeţeană a Finanţelor Publice Direcţia Generală de Tehnologia Informaţiei din cadrul Ministerului Finanţelor Publice Entitate Raportoare European System of Accounts Fondul European pentru Agricultură şi Dezvoltare Rurală Fondul European pentru Dezvoltare Regională Fond Extern Nerambursabil Fondul Social European Government Finance Statistics Institutul Naţional de Statistică Instituţie Publică International Public Sector Accounting Standards Ministerul Administraţiei şi Internelor Ministerul Finanţelor Publice Operatori Economici Reclasificaţi Sistemul Electronic de Plăţi Service Level Agreement Platforma electronică de Notificări şi Mesagerie 22