C.A. DE ANDALUCÍA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE JUNIO AÑO 2017

C.A. DE ANDALUCÍA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE JUNIO AÑO 2017

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C.A. de Andalucía Datos de ejecución presupuestaria Ejercicio 2017: Mes de Junio Los datos que se publican se refieren a la ejecución del presupuesto de las Comunidades Autónomas para el año en curso acumulada hasta el mes de Junio. La información de base utilizada es la recogida en los Cuestionarios de información contable normalizada, formato acordado con las CC.AA. para la remisión de información de carácter mensual conforme a lo establecido en el Acuerdo 24/2012 del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 12 de julio de 2012 por el que se establece la remisión de información resumida mensual por parte de las comunidades autónomas, fijando el contenido, formato y periodicidad de la recogida de información y su publicación. Los datos, calculados sobre la base del cuestionario del mes de Junio de 2017 se circunscriben al ámbito presupuestario, tanto en lo que se refiere a la delimitación subjetiva como a los criterios contables de registro de las operaciones. Respecto al primero de los aspectos, el ámbito subjetivo está constituido por unidades de carácter público integradas, dentro del perímetro definido por cada comunidad en su presupuesto consolidado, sin perjuicio del tratamiento particular de determinados organismos o entes, principalmente de carácter sanitario, que se incorporan, en el caso de alguna Comunidad, con el fin de garantizar la homogeneidad de los datos tanto a nivel global como respecto a la distribución económica del gasto en el que se materializa su gestión. La remisión de los criterios contables al ámbito presupuestario implica la no extrapolación de los resultados obtenidos a los que resultarían de la aplicación de los criterios propios de la contabilidad nacional, pudiendo existir diferencias significativas en las cifras obtenidas de la aplicación de ambas metodologías, tanto en lo que se refiere a la naturaleza de las operaciones como a su cuantificación e imputación temporal. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información, tanto desde una perspectiva temporal como espacial, se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar, así como a cambios significativos en los criterios contables entre ejercicios. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de 2

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. En lo que respecta a los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, estos incluyen las entregas a cuenta, la parte de las liquidaciones negativas aplazadas a satisfacer en el ejercicio y los anticipos pagados a cuenta de la liquidación y/o, en su caso, de las entregas a cuenta futuras. El tratamiento de dichos recursos en el presupuesto de cada Comunidad Autónoma se ha homogeneizado con el fin de permitir la agregación y comparabilidad de las cifras, incorporando en cada concepto del sistema sujeto a entrega a cuenta y posterior liquidación el importe de las entregas a cuenta y las liquidaciones, integrando, por otro lado, en la rúbrica de ingresos Resto del capítulo 4 el resto de recursos del sistema de financiación que no resultan susceptibles de aplicación a alguno de los conceptos específicos, tales como los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, posibles anticipos concedidos u otras cantidades resultantes de las liquidaciones practicadas. Igualmente, ha de tenerse en cuenta que en España existen dos modelos de financiación de las Comunidades Autónomas: el régimen común y el régimen foral aplicable a la Comunidad Autónoma de País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra, y que dentro del régimen común, Canarias posee un régimen económico y fiscal especial por razones históricas y geográficas, que se ha regulado teniendo en cuenta las disposiciones de la Unión Europea sobre regiones ultraperiféricas. Respecto al contenido de la información, ésta se presenta agregada en capítulos presupuestarios, si bien para los capítulos 1, 2, 4 y 7 del presupuesto de ingresos se ofrece un nivel de detalle mayor. Se acompañan, por tanto, cinco cuadros para cada Comunidad Autónoma. Los dos primeros hacen referencia al presupuesto de ingresos, facilitando los datos de ejecución presupuestaria acumulados a finales del mes de referencia en términos de presupuesto inicial y definitivo, devengo y caja, así como los porcentajes de ejecución y tasas de variación interanuales. Los dos cuadros siguientes muestran la ejecución del presupuesto de gastos, facilitando, además de la información anteriormente indicada para el presupuesto de ingresos, los datos relativos a créditos declarados no disponibles y a los compromisos de gasto asumidos con terceros para el conjunto del ejercicio. El último cuadro muestra la relación de entidades consideradas a efectos de formar la información consolidada. Adicionalmente, en los casos que se ha considerado necesario, se incluyen unas notas aclaratorias que ayudan a la interpretación de los datos incluidos en los cuadros. 3

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Por último y con carácter general han de realizarse las siguientes precisiones: 1. La información se ha elaborado tomando como base los derechos y obligaciones reconocidas y los cobros y pagos presupuestarios contabilizados, una vez efectuados una serie de ajustes con el fin de garantizar la comparabilidad de los mismos respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y respecto a los créditos y previsiones iniciales del presupuesto 2017. 2. Los cobros y pagos son de naturaleza presupuestaria, ya sean de operaciones derivadas del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, de manera que no incluyen la caja pendiente de aplicar a presupuesto. 4

Cuadro 1. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Datos acumulados homogéneos Junio 2017. C. A. DE ANDALUCÍA * Previsión Inicial Modificación de previsiones iniciales Previsiones definitivas Derechos Reconocidos Recaudación ejercicio corriente En miles de euros Recaudación ejercicios cerrados 1. Impuestos Directos 5.183.312,07 0,00 5.183.312,07 2.525.999,97 2.409.416,97 21.038,07 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 437.710,56 0,00 437.710,56 262.648,60 156.660,20 19.043,99 Impuesto Renta Personas Físicas 4.657.881,56 0,00 4.657.881,56 2.235.096,30 2.235.096,30 0,00 Resto capítulo 1 87.719,95 0,00 87.719,95 28.255,07 17.660,47 1.994,08 2. Impuestos Indirectos 9.457.418,53 0,00 9.457.418,53 4.619.819,97 4.552.945,10 20.079,73 ITP y AJD 1.411.899,96 0,00 1.411.899,96 672.250,13 610.481,61 19.542,69 Impuestos sobre el valor añadido 5.459.777,43 0,00 5.459.777,43 2.672.463,76 2.672.463,76 0,00 Impuestos especiales 2.439.286,19 0,00 2.439.286,19 1.191.330,52 1.191.330,52 0,00 Resto capítulo 2 146.454,95 0,00 146.454,95 83.775,56 78.669,21 537,04 3. Tasas, precios públicos y otros 1.049.841,33 0,00 1.049.841,33 443.871,64 196.269,40 67.658,69 4. Transferencias Corrientes 7.021.901,14-25.056,03 6.996.845,11 2.643.077,28 2.643.362,14 39.991,42 Fondo de Suficiencia Global 475.915,79 0,00 475.915,79 231.682,29 231.682,29 0,00 Fondo de Garantía 4.256.965,36 0,00 4.256.965,36 2.053.069,38 2.053.069,38 0,00 Fondos de Convergencia 476.903,90 0,00 476.903,90 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 4 1.812.116,09-25.056,03 1.787.060,06 358.325,61 358.610,47 39.991,42 5. Ingresos Patrimoniales 36.775,12 0,00 36.775,12 16.669,98 14.236,21 1.441,46 Operaciones Corrientes 22.749.248,19-25.056,03 22.724.192,16 10.249.438,85 9.816.229,83 150.209,37 6. Enajenación Inversiones Reales 94.000,00 0,00 94.000,00 786,75 742,99 22,22 7. Transferencias Capital 1.534.904,21 1.486,95 1.536.391,16 16.336,17 9.709,50 30.533,08 Fondo de compensación interterritorial 159.396,64 0,00 159.396,64 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 7 1.375.507,57 1.486,95 1.376.994,52 16.336,17 9.709,50 30.533,08 Operaciones de Capital 1.628.904,21 1.486,95 1.630.391,16 17.122,92 10.452,49 30.555,30 Operaciones no Financieras 24.378.152,40-23.569,08 24.354.583,32 10.266.561,77 9.826.682,32 180.764,67 8. Activos Financieros 10.722,26 281.674,67 292.396,93 231.051,48 231.051,48 16.305,74 9. Pasivos Financieros 4.805.335,12 189.734,27 4.995.069,39 2.490.875,40 1.491.335,59 258.225,65 TOTAL INGRESOS 29.194.209,77 447.839,86 29.642.049,63 12.988.488,65 11.549.069,39 455.296,06 (*) Ver Nota Aclaratoria 5

Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Junio 2017. C.A. DE ANDALUCIA * Dchos. Recon. sobre previsión inicial Porcentajes ejecución 2017 Tasa de variación 2017/2016 Dchos. Recon. sobre prev. definitiva Recaudación corriente sobre Dchos. Recon. Previsiones definitivas Derechos Reconocidos Recaudación corriente En porcentaje Total Recaudación 1. Impuestos Directos 48,73% 48,73% 95,38% 2,35% 4,52% 4,37% 4,17% Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 60,01% 60,01% 59,65% -14,63% 2,86% 4,90% 1,72% Impuesto Renta Personas Físicas 47,99% 47,99% 100,00% 4,37% 4,33% 4,33% 4,33% Resto capítulo 1 32,21% 32,21% 62,50% -1,27% 48,94% 5,41% 8,47% 2. Impuestos Indirectos 48,85% 48,85% 98,55% 1,71% 2,05% 2,38% 2,35% ITP y AJD 47,61% 47,61% 90,81% 7,25% 5,26% 8,55% 8,33% Impuestos sobre el valor añadido 48,95% 48,95% 100,00% -1,75% 1,66% 1,66% 1,66% Impuestos especiales 48,84% 48,84% 100,00% 7,26% 1,03% 1,03% 1,03% Resto capítulo 2 57,20% 57,20% 93,90% -3,13% 4,25% 2,75% 0,91% 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 42,28% 42,28% 44,22% 3,89% -22,45% 17,11% 17,99% 4. Transferencias Corrientes 37,64% 37,78% 100,01% 4,15% 1,99% 2,02% -0,89% Fondo de Suficiencia Global 48,68% 48,68% 100,00% - - - - Fondo de Garantía 48,23% 48,23% 100,00% 10,67% 4,56% 4,56% 4,56% Fondos de Convergencia 0,00% 0,00% - -30,44% - - - Resto capítulo 4 19,77% 20,05% 100,08% -22,68% -47,06% -46,98% -49,72% 5. Ingresos Patrimoniales 45,33% 45,33% 85,40% -12,74% -12,91% -12,90% -9,50% Operaciones Corrientes 45,05% 45,10% 95,77% 2,67% 1,21% 3,00% 2,22% 6. Enajenación Inversiones Reales 0,84% 0,84% 94,44% - - - - 7. Transferencias Capital 1,06% 1,06% 59,44% -4,82% -80,30% -88,11% -89,25% Fondo de compensación interterritorial 0,00% 0,00% - 0,00% - - - Resto capítulo 7 1,19% 1,19% 59,44% -5,35% -80,30% -88,11% -89,25% Operaciones de Capital 1,05% 1,05% 61,04% 1,00% -79,37% -87,20% -89,05% Operaciones no Financieras 42,11% 42,15% 95,72% 2,55% 0,55% 2,23% -1,16% 8. Activos Financieros - 79,02% 100,00% 387,90% - - - 9. Pasivos Financieros 51,84% 49,87% 59,87% 44,37% -9,71% 10,73% 17,60% TOTAL INGRESOS 44,49% 43,82% 88,92% 8,71% 0,10% 5,31% 3,30% (*) Ver Nota Aclaratoria 6

Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Datos homogéneos acumulados Junio 2017. En miles de euros C.A. DE ANDALUCIA * Créditos Iniciales Modificaciones de crédito Créditos totales Créditos declarados no disponibles Compromisos de gasto Obligaciones Reconocidas Pagos ejercicio corriente Pagos ejercicios cerrados 1. Gastos Personal 10.278.628,55 86.690,46 10.365.319,0 0,00 5.031.443,46 5.027.294,44 5.021.248,73 4.454,14 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 3.661.734,38 125.106,74 3.786.841,12 0,00 2.589.266,84 1.838.524,08 1.697.151,83 232.464,45 3. Gastos Financieros 502.565,49 6.351,19 508.916,68 0,00 442.014,04 266.943,07 257.832,70 1.499,16 4. Transferencias Corrientes 7.308.098,93 113.254,77 7.421.353,70 0,00 5.188.633,20 3.669.212,43 3.510.074,85 497.579,37 5. Fondo de contingencia 16000,00 0,00 16000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Corrientes 21.767.027,35 331.403,16 22.098.430,5 0,00 13.251.357,54 10.801.974,02 10.486.308,11 735.997,12 6. Inversiones Reales 1.315.330,13-38.808,15 1.276.521,98 0,00 609.834,44 164.018,32 147.435,04 201.951,72 7. Transferencias Capital 2.350.136,41 179.112,05 2.529.248,46 0,00 633.371,85 217.117,35 122.236,47 245.322,96 Operaciones de Capital 3.665.466,54 140.303,90 3.805.770,44 0,00 1.243.206,29 381.135,67 269.671,51 447.274,68 Operaciones no Financieras 25.432.493,89 471.707,06 25.904.200,9 0,00 14.494.563,83 11.183.109,69 10.755.979,62 1.183.271,80 8. Activos Financieros 22.356,07 926,95 23.283,02 0,00 4.353,97 4.303,77 4.266,27 25.353,46 9. Pasivos Financieros 3.739.359,81 0,00 3.739.359,81 0,00 3.717.259,73 1.664.448,51 1.658.610,73 1.640,82 TOTAL GASTOS 29.194.209,77 472.634,01 29.666.843,7 0,00 18.216.177,53 12.851.861,97 12.418.856,62 1.210.266,38 (*) Ver Nota Aclaratoria 7

Cuadro 4. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Junio 2017. C.A. DE ANDALUCIA * Obligaciones Reconocidas sobre créditos iniciales Porcentaje ejecución 2017 Tasa de variación 2017/2016 Obligaciones Reconocidas sobre créditos totales Pagos ejercicio corriente sobre obligaciones reconocidas Créditos totales Obligaciones Reconocidas Pagos de ejercicio corriente En porcentaje 1. Gastos Personal 48,91% 48,50% 99,88% 2,58% 1,67% 1,59% 1,65% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 50,21% 48,55% 92,31% 10,22% 2,26% 16,02% -12,35% 3. Gastos Financieros 53,12% 52,45% 96,59% -4,06% 10,75% 12,74% 12,92% 4. Transferencias Corrientes 50,21% 49,44% 95,66% 5,95% 7,91% 13,56% 8,91% 5. Fondo de contingencia 0,00% 0,00% - 0,00% - - - Operaciones Corrientes 49,63% 48,88% 97,08% 4,77% 4,03% 7,83% 1,51% 6. Inversiones Reales 12,47% 12,85% 89,89% 7,76% 95,04% 153,18% 102,30% 7. Transferencias Capital 9,24% 8,58% 56,30% 5,50% 158,16% 85,82% -29,75% Operaciones de Capital 10,40% 10,01% 70,75% 6,24% 126,60% 117,45% 3,02% Operaciones no Financieras 43,97% 43,17% 96,18% 4,99% 5,98% 9,21% 1,60% 8. Activos Financieros 19,25% 18,48% 99,13% -1,14% 301,02% 297,53% - 9. Pasivos Financieros 44,51% 44,51% 99,65% 45,20% 1,56% 1,42% 1,52% TOTAL GASTOS 44,02% 43,32% 96,63% 8,78% 5,41% 8,13% 1,81% (*) Ver Nota Aclaratoria Pagos Totales 8

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C.A. de Andalucía Ámbito institucional La información consolidada de la Comunidad Autónoma que se incluye en el presente documento comprende las siguientes unidades: COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA Administración General Instituto Andaluz de Administración Pública Instituto de Estadística y Cartografía de Andalucía Instituto Andaluz de la Mujer Patronato de la Alhambra y el Generalife Centro Andaluz de Arte Contemporáneo Instituto Andaluz de la Juventud Servicio Andaluz de Salud Servicio Andaluz de Empleo Inst. Andaluz de Investigación y Formación Agraria, Pesquera y Alimentaria... Instituto Andaluz de Prevención de Riesgos Laborales Agencia de Defensa de la Competencia de Andalucía Instituto Andaluz de Enseñanzas Artísticas Superiores Agencia Andaluza de Evaluación Educativa Agencia Servicios Sociales y Dependencia Agencia Tributaria de Andalucía Agencia de Gestión Agraria y Pesquera de Andalucía 9

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C.A. de Andalucía Notas Aclaratorias 1. (*) El ámbito de consolidación considerado incluye un ente que no forma parte del ámbito subjetivo del presupuesto consolidado: La Agencia de Servicios Sociales y Dependencia, ente público sometido al régimen jurídico privado, cuyos datos se han integrado adaptando la información de la contabilidad financiera por la que se rige, al formato y contenido de un presupuesto administrativo, a fin de llevar acabo su agregación y consolidación. Ello implica en este caso la estimación de determinadas fases de ejecución presupuestaria. 10