ROF ACTUAL FUNCION GENERAL SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD ROF PROPUESTO CAMBIO FUNCION GENERAL JUSTIFICACION La Subgerencia de Contabilidad es un órgano de la Gerencia de Finanzas, responsable de conducir el Sistema de Contabilidad de la Municipalidad Metropolitana La Subgerencia de Contabilidad es un órgano de la Gerencia de Lima en el marco de la Ley General del Sistema de Finanzas, responsable de conducir el Sistema de Nacional de Contabilidad y de las normas y Contabilidad de la Municipalidad Metropolitana de Lima. directivas que complementariamente dicte la MML, orientadas a fortalecer la administración del sistema de contabilidad de la Municipalidad. Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES Se ha precisado que la conducción del sistema de Contabilidad de la MML debe desarrollarse en el marco del Sistema Nacional de Contabilidad. 1 Programar, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar, controlar y evaluar el funcionamiento del Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de Lima. 1 Programar, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar, controlar y evaluar el funcionamiento del Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de Lima. 2 Planear, organizar, dirigir, proponer normas y supervisar el desarrollo de las actividades a su cargo. 2 Planear, organizar y proponer normas y procedimientos para el desarrollo de las actividades del sistema de Contabilidad de la MML, considerando además su aplicación con enfoque corporativo. Mayor precisión y alcance de esta función 3 Evaluar y supervisar las actividades de incidencia contable de la ejecución presupuestal de los diferentes Centros de Costos, Órganos Desconcentrados y Descentralizados, estableciendo las directivas necesarias para su adecuado funcionamiento. 3 Evaluar y supervisar las actividades de incidencia contable de la ejecución presupuestal de los diferentes Centros de Costos, Órganos Desconcentrados y Descentralizados, estableciendo las directivas necesarias para su adecuado funcionamiento. 4 Ejecutar el control previo y concurrente de la ejecución presupuestaria a nivel pliego, ajustándose a los calendarios de compromisos y a los presupuestos analíticos correspondientes. 4 Ejecutar el control previo y concurrente de la ejecución presupuestaria a nivel pliego, ajustándose a los calendarios de compromisos y a los presupuestos analíticos correspondientes. 5 Formular y conducir la elaboración de los Estados Financieros de la Municipalidad Metropolitana de Lima; así como integrar los Balances de todos los Programas Municipales que conforman el Pliego. 5 Formular y conducir la elaboración de los Estados Financieros de la Municipalidad Metropolitana de Lima; así como integrar los Balances de todos los Programas Municipales que conforman el Pliego. 6 Elevar a la Gerencia de Finanzas los Estados Financieros de la Municipalidad Metropolitana, para su presentación a la Gerencia Municipal y posterior aprobación por el Concejo Metropolitano de Lima. 6 Elevar a la Gerencia de Finanzas los Estados Financieros de la Municipalidad Metropolitana, para su presentación a la Gerencia Municipal y posterior aprobación por el Concejo Metropolitano de Lima, dentro de los plazos legales. Mayor precisión 7 Ejecutar, controlar y verificar el proceso de la aplicación de la Contabilidad Gubernamental Integrada, en concordancia al Plan Contable Gubernamental. 7 Ejecutar, controlar y verificar el proceso de la aplicación de la Contabilidad Gubernamental Integrada, en concordancia al Plan Contable Gubernamental. 8 Ejecución y distribución presupuestal, en cumplimiento con los dispositivos legales y normas vigentes. 8 Realizar la ejecución y distribución presupuestal, en cumplimiento con los dispositivos legales y normas vigentes. 9 Efectuar el procesamiento computarizado de la información financiera y presupuestal. 9 Efectuar el procesamiento computarizado de la información financiera y presupuestal en el sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público: AF vía el SAFIM. Se ha precisado en la función, que el procesamiento computarizado sea en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Publico : AF 10 Organizar y proporcionar la información contable para la determinación de los costos de los servicios municipales 10 Organizar y proporcionar la información contable para la determinación de los costos de los servicios municipales

determinación de los costos de los servicios municipales. determinación de los costos de los servicios municipales.

ROF ACTUAL Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD ROF PROPUESTO CAMBIO JUSTIFICACION 11 Formular, actualizar, distribuir y estandarizar los manuales de codificación contable financiera a nivel de la Municipalidad Metropolitana de Lima. 11 Formular, actualizar, distribuir y estandarizar los manuales de codificación contable financiera a nivel de la Municipalidad Metropolitana de Lima. 12 Sustentar ante los órganos internos y externos, los Estados Financieros de la Municipalidad. 12 Sustentar ante los órganos internos y externos, los Estados Financieros de la Municipalidad. 13 Formular los informes requeridos como resultados de control y evaluación de la Gestión Financiera y de Costos y facilitar la toma de decisiones. 13 Formular los informes requeridos como resultados de control y evaluación de la Gestión Financiera y de Costos, para facilitar la toma de decisiones. 14 Coordinar y orientar a los homólogos de los órganos de ejecución a fin de lograr una eficiente administración financiera y presupuestaria. 14 Coordinar y orientar a los homólogos de los órganos de ejecución a fin de lograr una eficiente administración financiera y presupuestaria. 15 Proporcionar información y asesoramiento en asuntos de su competencia a los diferentes Programas y a las Municipalidades Distritales. 15 Proporcionar información y asesoramiento en asuntos de su competencia a los diferentes Programas y a las Municipalidades Distritales. 16 Coordinar con la Contaduría Pública de la Nación y organismos competentes del sistema, a fin de proponer normas respecto al Sistema Contable de la Municipalidad. 16 Coordinar con la Contaduría Pública de la Nación y organismos competentes del sistema, a fin de proponer normas respecto al Sistema Contable de la Municipalidad. 17 Participar en la elaboración de documentos técnicos con incidencia contable, generados por las áreas concurrentes a su sistema. 17 Participar en la elaboración de documentos técnicos con incidencia contable, generados por las áreas concurrentes a su sistema. 18 Atender a los órganos de control interno y externo. 18 Atender a los órganos de control interno y externo proporcionando la información solicitada, explicando cualquier consulta de su competencia. Mayor precisión 19 Mantener el archivo de la documentación sustentatoria de los Estados Financieros. 19 Mantener el archivo de la documentación sustentatoria de los Estados Financieros y de cualquier otra información como normatividad contable. Mayor precisión 20 Proponer normas y establecer los procedimientos del Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de Lima. 20 Proponer normas y establecer los procedimientos del Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de Lima, considerando un enfoque corporativo. Dar cumplimiento a otras funciones propias de su 21 Otras funciones afines que le asigne el Gerente de Finanzas. 37 competencia que le asigne o delegue el Gerente de Finanzas o nivel superior Mayor precisión y alcance de esta Función

SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD ROF ACTUAL ROF PROPUESTO CAMBIO Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES JUSTIFICACION S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 21 Proponer el Castigo contable de deudas calificadas por la Procuraduría Publica Municipal como Judicialmente Incobrables. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 22 Disponer la apertura de asientos contables especiales S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 23 Establecer un sistema contable para el registro y control de las operaciones económico-financieras de la Municipalidad. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 24 Aprobar los Términos de Referencia y/o Especificaciones Técnicas que se encuentren relacionados a su área. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 25 Suscribir en señal de conformidad los Estados Financieros y Presupuestales que emite la Municipalidad Metropolitana de Lima. Supervisar el proceso contable de control patrimonial, S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 26 bajas, altas y depreciaciones de los bienes; S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 27 Revisar los niveles de stock de deudas a mediano y largo plazo, cautelando su integridad y posición para la presentación de Estados Financieros S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 28 Conciliar mensualmente con la Subgerencia de Tesorería la ejecución presupuestal por fuente de financiamiento y los correspondientes saldos de balance, cautelando su integridad y posición para la presentación de Estados Financieros S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 29 Coordinar con la Subgerencia de Tesorería la atención oportuna de pasivos provisonados y no pagados, considerando la antigüedad de los mismos, informando a la Gerencia de Finanzas. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 30 Proporcionar mensualmente a la Subgerencia de Presupuesto y Planeamiento Financiero, la ejecución presupuestal por fuente de financiamiento, debidamente conciliado con la subgerencia de tesorería y dentro de los plazos establecidos. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 29 Conciliar mensualmente con las Unidades Ejecutoras de Proyectos de Inversión las Rendiciones y Transferencias pendientes, cautelando no exceder el plazo previsto en la normatividad vigente para su regularización, informando a la Subgerencia de Planeamiento Financiero la posición, con frecuencia mensual.

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 31 Conciliar con la Subgerencia de Tesorería la información relacionada a Transferencias y Rendiciones por tipo de obra, proporcionando los saldos contables correspondientes de la MML y supervisando la información remitida por las Unidades Ejecutoras de Proyectos de Inversión. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 32 Formular y conducir la elaboración de los Estados Financieros Consolidados de la Corporación Municipal; considerando como base normativa lo dispuesto en el anexo metodológico del Reglamento de la Ley de Descentralización Fiscal, D.L. N 955. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 33 Conciliar mensualmente con los centros de costos, órganos desconcentrados, empresas y organismos públicos descentralizados, las transacciones comunes entre empresas relacionadas, a efectos de cautelar integridad en los Estados Financieros de la MML y de la Corporación Municipal, sin exceder el plazo previsto en la normatividad vigente e informando a la Subgerencia de Planemiento Financiero para el control de límites fiscales. 4 Información para la Memoria Anual de la Gerencia de Finanzas, en coordinación con las áreas que la conforman. 34 Proporcionar oportunamente a la Subgerencia de Planeamiento Financiero, información de la Subgerencia a su cargo, para la Memoria Anual de la Gerencia de Finanzas, en coordinación con las áreas que la conforman. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 35 Cautelar que las observaciones de los órganos de control, auditoría interna, externa y otros de su competencia, se implementen adecuadamente y dentro del ejercicio fiscal que corresponda. S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 36 Organizar, programar, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar, proponer normas y controlar las actividades del sistema de contabilidad de la MML definidas en el ROF, como soporte de la Gerencia de Finanzas Resolución de Alcaldía Nº 461 del 31 de diciembre del 2008