Ec. Gastón Carracelas Coordinador Unidad de Análisis Económico Comercial Asesoría de Política Comercial (APC MEF)

Ec. Gastón Carracelas Coordinador Unidad de Análisis Económico Comercial Asesoría de Política Comercial (APC MEF)

I. Acuerdos Comerciales. II. Exportaciones del sector farmacéutico uruguayo. III. Análisis por acuerdo para el sector (Preferencia, arancel NMF, regla de origen). IV. Aproximación al uso sectorial de los acuerdos vigentes. V. Reflexiones Finales.

Uruguay: Acuerdos Comerciales vigentes y negociados. ACUERDOS COMERCIALES Vigencia desde Preferencia Actual (Capítulo 30) MERCOSUR (ACE 18) 1991 100% VENEZUELA (ACE 63 / ACE 59) 2009 / 2005 100% MERCOSUR - CHILE (ACE 35) 1996 100% MERCOSUR - C. ANDINA (ECU - COL - ACE 59) 2005 Col 100%, Ecu 100% (*) MERCOSUR - BOLIVIA (ACE 36) 1997 100% MERCOSUR - PERU (ACE 58) 2006 100% - 3003/3004 80% URUGUAY - MEXICO (ACE 60) 2004 100% MERCOSUR - CUBA (ACE 62) 2008 100% MERCOSUR - INDIA 2009 PF - 0% MERCOSUR - ISRAEL 2009 100% MERCOSUR - SACU (SUDAFRICA) No Vigente PF - 100% - 5 productos MERCOSUR - EGIPTO No Vigente 100% Canastas 0 a 10 años Fuente: Elaboración propia. (*) No a todos los productos del capítulo.

Cuadro 2. Uruguay: Exportaciones de productos farmacéuticos (cap 30) Por partida. Período 2012-2014 en U$S corrientes Partida Descripción 2012 2013 2014 Prom 12-14 U$S U$S U$S U$S % 3001 Glándulas y demás órganos 178.980 172.192 24.288 125.153 0% 3002 Vacunas, sueros, 20.011.172 30.960.435 29.053.787 26.675.131 21% 3003 Medicamentos (al por mayor) 206.947 414.736 743.609 455.097 0% 3004 Medicamentos (al por menor) 88.077.094 83.327.414 92.685.461 88.029.990 69% 3005 Guatas, gasas, vendas 181.205 99.924 30.078 103.736 0% 3006 Otros (catguts, reactivos, etc) 10.676.335 10.825.475 14.856.178 12.119.329 10% Total 119.331.733 125.800.176 137.393.400 127.508.436 100% Fuente: Elaboración propia con datos DNA. Las exportaciones del sector han venido creciendo en los últimos años: 5% en 2013 y 9% en 2014. Las exportaciones se concentran en ventas de medicamentos acondicionados para venta al por menor (3004-69%). También tienen cierta importancia la partida 3002 (Vacunas y sueros) y 3006 (Otros catguts, reactivos, anticonceptivos, etc).

Exportaciones Farmacéuticas (cap 30) Promedio 2012-2014, por destino Promedio 2012-2014 DESTINO U$S % % sin ZF MERCOSUR (ACE 18) 40.850.540 32,0% 42,3% BRASIL 21.552.027 16,9% 22,3% ARGENTINA 11.465.781 9,0% 11,9% PARAGUAY 7.832.732 6,1% 8,1% VENEZUELA (ACE 63 / ACE 59) 9.350.563 7,3% 9,7% CHILE (ACE 35) 6.951.481 5,5% 7,2% ECUADOR - COLOMBIA (ACE 59) 6.700.519 5,3% 6,9% BOLIVIA (ACE 36) 2.058.087 1,6% 2,1% PERU (ACE 58) 1.560.963 1,2% 1,6% MEXICO (ACE 60) 1.267.665 1,0% 1,3% CUBA (ACE 62) 1.188.295 0,9% 1,2% SUDAFRICA (MS-SACU) - PF - NO VIG 4.714.791 3,7% 4,9% CENTROAMERICA 5.292.810 4,2% 5,5% OTROS 16.699.349 13,1% 17,3% ZF (PARQUE DE LAS CIENCIAS Y MVD) 30.873.373 24,2% TOTAL 127.508.436 100,0% 100,0% Fuente: Elaboración propia con datos DNA. Como mínimo el 54,8% de las exportaciones del sector se dirigen a mercados con los que Uruguay tiene acuerdos comerciales vigentes. Si no consideramos ZF, se supera el 70%.

1. MERCOSUR (ACE 18). En el Mercosur hay libre comercio con 100% de preferencia arancelaria en todos los bienes (salvo automotriz y azúcar). Para obtener la preferencia, como es habitual en los acuerdos comerciales, es necesario cumplir con la Regla de Origen correspondiente. La relevancia económica de la preferencia, se encuentra íntimamente relacionada con el arancel NMF aplicado por el país importador (en el caso del Mercosur con el AEC).

En el capitulo 30 (productos farmacéuticos), el Régimen de Origen Mercosur exige cumplimiento de regla general (salvo en las posiciones 3006.10.20 y 3006.10.90, REO: salto + valor. No hay exportaciones de Uruguay en esos productos). Regla General: Salto de partida arancelaria (4 dígitos) o el contenido de insumos extra zona (CIF) debe ser menor al 40% del valor del bien (FOB). Implica valor de contenido regional (VCR) mayor al 60%. Para Uruguay hasta diciembre del año 2016 - VCR 50%. A partir del 2017 VCR 55% (Resolución GMC 25/12 y 37/14. No vigentes pero se aplican!). Se negocia extensión!.

Uruguay: Exportaciones al Mercosur (cap 30) Principales productos Promedio 2012-14 NCM U$S % AEC 30066000 7.546.110 18,5% 12 30023090 7.392.365 18,1% 2 30049059 5.603.972 13,7% 8 30049099 4.008.410 9,8% 8 30044090 1.707.554 4,2% 8 30045050 1.698.143 4,2% 8 30021039 1.492.807 3,7% 2 30043915 1.222.416 3,0% 8 30045090 1.016.052 2,5% 8 30021029 773.484 1,9% 2 Total 10 + 32.461.313 79,5% 7,15(*) Resto 8.389.228 20,5% Total 40.850.540 100% 8,09 (*) Fuente: Elaboración propia con datos DNA (*) Ara ncel promedio pondera do por exporta ciones. Como vimos, casi 1/3 de las exportaciones de la industria farmacéutica se dirigen al Mercosur (y sin considerar ZF un 42%). El arancel promedio ponderado, que deberían pagar nuestras exportaciones si no estuviéramos en el Mercosur sería de 8,09%. En general, el capitulo 30 tiene muchas posiciones con aranceles bajos (incluso 0% y 2%), sin embargo, en los productos que más exportamos al Mercosur el nivel de protección nominal es relativamente alto.

Este mercado representa el 7% de nuestras exportaciones (y casi el 10% si no consideramos ZF). Existe 100% de preferencia para todas las posiciones arancelarias del sector (capitulo 30), tanto bajo el ACE 63 como bajo el ACE 59. En realidad, entendemos que los operadores están certificando bajo el ACE 59. En todas las posiciones del capítulo 30, existe regla de origen general: salto de partida o el contenido de insumos extra zona (CIF) debe ser menor al 45% del valor del bien (FOB) implica VCR > 55% -.

Exportaciones a Venezuela (cap. 30) Promedio 2012-2014 Prom 2012-2014 Arancel NCM12 U$S % % ac NMF 30049069 1.766.531 18,9% 18,9% 8 a 10 30049099 1.303.941 13,9% 32,8% 8 a 10 30049059 1.160.208 12,4% 45,2% 8 a 10 30042099 709.004 7,6% 52,8% 8 a 10 30042094 578.068 6,2% 59,0% 8 a 10 30044090 558.732 6,0% 65,0% 5 a 10 30049078 486.097 5,2% 70,2% 8 a 10 30023090 452.670 4,8% 75,0% 4 a 5 30041011 306.510 3,3% 78,3% 8 a 14 30045050 223.481 2,4% 80,7% 8 a 10 Total 10+ 7.545.241 80,7% Otros 1.805.322 19,3% Total 9.350.563 100% Fuente: Elaboración propia en bas e a datos DNA y Aladi. Las ventas a Venezuela se concentran en medicamentos al por menor (3004 94%) y vacunas y sueros (3002 6%). Los aranceles NMF de los principales productos se encuentran en niveles de 8 a 10%.

Con Chile ya se alcanzo la preferencia de 100% para todos los productos y el arancel NMF aplicado es igual 6%. Por tanto, el nivel de protección arancelaria es relativamente bajo. Las exportaciones promedio de productos farmacéuticos en los últimos tres años casi alcanzan los 7 millones de U$S anuales (representa el 5,5% o 7,2% del total exportado por el sector). En todos los productos del capítulo, aplica la regla de origen general del ACE 35: cambio de partida (4 dígitos) o valor CIF de insumos extrazona no excede del 40% (VCR > 60%).

Exportaciones a Chile (cap. 30) Promedio 2012-2014 Promedio 2012-2014 Arancel ncm12 U$S % % ac NMF 30066000 2.574.908 37,0% 37,0% 30021039 795.896 11,4% 48,5% 30043999 474.436 6,8% 55,3% 30043939 450.339 6,5% 61,8% 30043929 322.620 4,6% 66,4% 30049079 305.934 4,4% 70,8% 30042099 294.949 4,2% 75,1% 6% 30042094 269.788 3,9% 79,0% 30049099 205.641 3,0% 81,9% 30041020 136.755 2,0% 83,9% Total 10 + 5.831.267 83,9% Resto 1.120.214 16,1% Total 6.951.481 100,0% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. Las partidas más relevantes son: 3004 medicamentos acondicionados para venta al por menor (51%), 3006 anticonceptivos a base de hormonas (37%) y 3002 vacunas y sueros (11%).

Estos mercados representan el 5,3% de nuestras exportaciones (y el 6,9% si no consideramos ZF). Alcanzan los 6,7 millones de U$S promedio anuales en los últimos tres años. El acuerdo fue negociado como una estrella: cronogramas de desgravación y requisitos de origen bilaterales. En el capítulo 30 se requiere cumplimiento de la regla de origen general: salto de partida o valor de los insumos de terceros países (CIF) menor al 45% del valor de exportación (FOB) del bien (en el caso de Uruguay). Implica VCR > 55%. Permite acumulación ampliada con Bolivia y Perú.

Cuadro 7: Exportaciones farmaceutica a Colombia y Ecuador. Promedio Anual 2012-2014 en dólares corrientes Ecuador Colombia Comunidad Andina Arancel NMF ncm12 U$S U$S U$S % % ac Col Ecu 30021029 0 1.341.443 1.341.443 20% 20% 5% 0% 30021039 1.129.906 87.298 1.217.205 18% 38% 5% 0% 30023090 44.432 489.296 533.728 8% 46% 5% 0% 30042094 379.410 0 379.410 6% 52% 5 a 10% 5% 30049059 139.366 209.011 348.377 5% 57% 10% 5% 30042099 326.913 0 326.913 5% 62% 5 a 10% 5% 30049079 134.226 161.768 295.994 4% 66% 10% 5% 30043999 262.782 700 263.482 4% 70% 5 a 10% 5% 30049069 232.543 20.480 253.022 4% 74% 10% 5% 30045090 228.034 0 228.034 3% 77% 10% 5% Total 10+ 2.877.612 2.309.997 5.187.609 77,4% Resto 1.316.262 196.649 1.512.910 22,6% Total 4.193.874 2.506.645 6.700.519 100% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. Un 46% de las exportaciones corresponden a la partida 3002 (vacunas y sueros) y el resto 3004 (medicamentos venta al por menor). El nivel de protección es muy bajo, en el caso de la partida 3002: arancel NMF de Colombia 5% y Ecuador 0%. Muy baja incidencia económica del Acuerdo. Competitivos incluso sin preferencia. En la partida de medicamentos aranceles NMF oscilan entre 5% y 10%.

Las exportaciones de la industria farmacéutica alcanzan los 2 millones de dólares promedio anuales en los últimos tres años (2012-2014), representando el 1,6% (y 2,1% sin considerar ZF). Aplica regla de origen general: cambio de partida o valor de los insumos extraregionales (CIF) menor al 40% del valor del producto (FOB). Implica VCR > 60%. Prevé acumulación ampliado con los demás países de la Aladi con acuerdos comerciales y desgravación del 100%!. Bolivia se encuentra en proceso de adhesión al Mercosur y se están negociando justamente las reglas de origen (Bolivia propone como primer paso incorporar régimen de origen del ACE 18 incluso en el marco del ACE 36).

Cuadro 8: Exportaciones farmaceutica a Bolivia. Promedio Anual 2012-2014 en dólares corrientes ncm12 prom 12-14 % % ac arancel NMF 30049069 350.638 17,0% 17,0% 0% a 10% 30049059 252.150 12,3% 29,3% 0% a 10% 30023090 218.925 10,6% 39,9% 0% 30045090 147.056 7,1% 47,1% 0% a 10% 30045050 130.757 6,4% 53,4% 0% a 10% 30049099 110.301 5,4% 58,8% 0% a 10% 30023010 99.622 4,8% 63,6% 0% 30049041 96.072 4,7% 68,3% 0% a 10% 30045030 88.624 4,3% 72,6% 0% a 10% 30049046 81.529 4,0% 76,6% 0% a 10% Total 10 + 1.575.675 76,6% Resto 482.412 23,4% Total 2.058.087 100% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. En la partida 3002 (vacunas y sueros) el arancel NMF es 0%, por lo que no hay un mejor acceso que el obtenido por los demás países. En el caso de los medicamentos acondicionados para venta al por menor (partida 3004) los niveles arancelarios varían entre 0% y 10%. Nivel de protección relativamente bajo.

Las exportaciones anuales superan los 1,5 millones de dólares en los últimos tres años (1,2% o 1,6% sin considerar ZF). En el caso de Perú, en la partida 3004 (medicamentos acondicionados para venta al por menor) todavía no se alcanzó la desgravación del 100%. Para el 2015 la preferencia es del 80%, para 2016 del 90% y a partir del 2017 se alcanza el 100%. En la partida 3002 (sueros y vacunas) la preferencia actual es del 100%. El arancel NMF aplicado por Perú es uniforme en el capítulo (6%). Aplica regla de origen general: cambio de partida arancelaria o valor CIF de los insumos importados de terceros países menor al 40% del valor FOB del producto exportado. Implica VCR > 60%. Permite acumulación ampliada con Bolivia y Comunidad Andina (Colombia y Ecuador).

Cuadro 9: Exportaciones farmaceutica a Perú. Promedio Anual 2012-2014 en dólares corrientes ncm12 prom 12-14 % % ac NMF arancel Uy 30049079 560.674 35,9% 35,9% 1,20% 30021039 175.016 11,2% 47,1% 0% 30066000 173.532 11,1% 58,2% 0% 30049099 102.305 6,6% 64,8% 1,20% 30049059 44.940 2,9% 67,7% 1,20% 6% 30043999 44.830 2,9% 70,6% 1,20% 30043929 38.891 2,5% 73,0% 1,20% 30049041 37.121 2,4% 75,4% 1,20% 30045090 34.341 2,2% 77,6% 1,20% 30063029 31.227 2,0% 79,6% 1,20% Total 10 + 1.242.876 79,6% Resto 318.087 20,4% Total 1.560.963 100,0% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. El arancel aplicado a Uruguay en los medicamentos (partida 3004) es de 1,2% (0,6% el año que viene y 0% en 2017). En el caso de la partida 3002 (sueros y vacunas) y 3006 (Otros) hay 100% de preferencia. Arancel NMF uniforme de 6%. Incidencia del acuerdo relativamente baja.

A diferencia de todos los casos anteriores, el ACE 60 es un TLC entre Uruguay y México (no es un acuerdo Mercosur). Las exportaciones de nuestra industria farmacéutica alcanzan los 1,26 millones de dólares promedio anuales (2012-2014). Existe 100% de preferencia en todas las partidas del capítulo 30. Existen requisitos específicos de origen (REO s) en todas las partidas del capítulo: en general implican cambios de partidas arancelarias específicas más cumplimiento de VCR del 50%.

Cuadro 10: Exportaciones farmaceutica a México. Promedio Anual 2012-2014 en dólares corrientes ncm12 prom 12-14 % % ac NMF 30049059 287.704 22,7% 22,7% 10% 30039099 171.694 13,5% 36,2% 10% 30049069 81.185 6,4% 42,6% 10% 30045050 75.111 5,9% 48,6% 15% 30045090 73.515 5,8% 54,4% 15% 30023090 61.273 4,8% 59,2% 5% 30042099 60.511 4,8% 64,0% 15% 30044090 56.056 4,4% 68,4% 10% 30049062 51.556 4,1% 72,5% 10% 30049046 46.792 3,7% 76,2% 10% Total 10 + 965.398 76,2% Resto 302.267 23,8% Total 1.267.665 100,0% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. En general los aranceles NMF aplicados por México son un poco mayores (5%, 10% y 15%) para los productos relevantes de nuestras exportaciones. La importancia económica del acuerdo es un poco mayor.

Las exportaciones promedio anuales de la industria farmacéutica alcanzan los 1,18 millones de dólares anuales (1% del total exportado por la industria). Las partidas arancelarias del capítulo 30 ya se encuentran 100% desgravadas. En cuanto a la regla de origen, en todos los casos aplica la regla de origen general: cambio de partida arancelaria o VCR > 50%. La incidencia del acuerdo es muy baja, debido a que la protección arancelaria de Cuba en el capítulo es de 0% y 1%.

Cuadro 11: Exportaciones farmaceutica a Cuba. Promedio Anual 2012-2014 en dólares corrientes ncm12 prom 12-14 % % ac NMF 30049035 598.140 50,3% 50,3% 1% 30049099 155.875 13,1% 63,5% 1% 30049069 154.001 13,0% 76,4% 1% 30049039 62.211 5,2% 81,6% 1% 30042069 41.835 3,5% 85,2% 1% 30049059 37.934 3,2% 88,4% 1% 30041019 30.608 2,6% 90,9% 1% 30045010 30.419 2,6% 93,5% 1% 30049078 21.458 1,8% 95,3% 1% 30049062 18.393 1,5% 96,9% 1% Total 10 + 1.150.874 96,9% Resto 37.421 3,1% Total 1.188.295 100,0% Fuente: Elaboración propia en base a datos DNA y Aladi. Casi la totalidad de las exportaciones corresponden a medicamentos acondicionados para la venta al por menor (99,2%). Mayor concentración: 10 principales productos alcanzan el 96,9%. Las exportaciones cayeron a más de la mitad en el período analizado: de 1,4 millones de dólares en 2012 a 684 mil dólares en 2014, Qué paso? Incidencia del acuero casi nula, dado que Cuba aplica aranceles de 1% en los productos exportados por nuestra industria.

La Asesoría de Política Comercial cuenta desde el mes de Mayo del año 2014 con información sobre los certificados de origen emitidos por las Cámaras autorizadas (CIU, CNCS, CMPP). Esta información es relevante a los efectos de evaluar el uso de los acuerdos por parte del sector privado. Observar que el Certificado de Origen es un documento que se presenta en la aduana de destino de la exportación y por tanto no es información recogida por nuestra aduana. En el cuadro siguiente se presenta una comparación de los certificados emitidos por las cámaras, para el sector farmacéutico, en el período mayo 2014 marzo 2015 (11 meses), con los datos de exportaciones de 11 meses del año 2014 (se excluye el mes de abril/2014). Si bien es una comparación muy bruta, ya que son períodos distintos, se observa una alta variabilidad según destino.

Cuadro 12: Exportaciones del Sector Farmaceutico. Totales y con Certificación de Origen Preferencial. Por origen. En dólares corrientes. Destino Exportaciones 2014(*) Certificados de Origen Emitidos(**) Relación certificados / Expo DNA BRASIL 23.652.876 17.893.141 76% ARGENTINA 13.961.792 2.369.009 17% VENEZUELA 10.147.897 10.649.548 105% PARAGUAY 8.403.710 4.533.855 54% CHILE 5.523.613 4.406.923 80% ECUADOR 3.954.192 2.962.748 75% BOLIVIA 2.174.740 2.327.792 107% COLOMBIA 1.999.561 377.797 19% PERU 1.488.587 681.171 46% MEXICO 781.636 410.500 53% CUBA 503.850 210.898 42% Total Acuerdos 72.592.453 46.823.383 65% Otros Destinos 53.513.893 Total 126.106.346 Fuente: Elaboración propia con datos DNA y entidades certificadoras. (*) Sin mes de Abril (11 meses). (**) Mayo/2014 - Marzo/2015 (11 meses). Se observa alta variabilidad entre las exportaciones totales (DNA) y los montos certificados según destino. Los más bajos son Argentina (17%) y Colombia (19%). Por alguna razón no se está certificando a estos mercados?

En la partida 3004 (medicamentos) en la casi totalidad de los casos se certifica el cumplimiento de origen por cambio de partida. En la partida 3002 (sueros y vacunas) se certifica tanto por cambio de partida como por productos elaborados con uso exclusivo de insumos de la región. Por tanto, parece difícil que no se certifique por no cumplir origen!!! En general, en la elaboración de medicamentos se usan insumos clasificados en otras partidas.

Uruguay tiene acceso preferencial en los productos farmacéuticos (capítulo 30) a la casi totalidad de países de la Aladi (salvo Panamá), con un 100% de preferencia. En contraste, hay solamente dos acuerdos de comercio preferencial con países extracontinentales vigentes: Israel con preferencia 100% e India que no concedió preferencias en el capítulo. En breve se incorporarán los acuerdos Mercosur-SACU (Sudáfrica) y Mercosur-Egipto. El primero puede ser de interés para el sector ya que existen exportaciones considerables a Sudáfrica, pero se otorga preferencia 100% solamente en 5 posiciones arancelarias. En general el nivel de protección arancelaria es relativamente bajo, por lo que la incidencia económica de los acuerdos también lo es!!!. Seguramente sean más relevantes las autorizaciones sanitarias y otro tipo de medidas relacionadas. En la mayoría de los acuerdos rige regla de origen general, siendo relativamente fácil su cumplimiento, dado que los insumos siempre se clasifican en otros capítulos. Sin embargo, con la evidencia preliminar con la que se cuenta parece haber mucha heterogeneidad en el uso de los acuerdos según destino. A que se debe?