CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y por los años terminados en esas fechas CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de posición financiera Estados de actividades Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de ACTIVOS Nota 2012 2011 M$ M$ ACTIVO CIRCULANTE Disponible 12.170 13.290 Instrumentos financieros para negociación 4 473.634 557.536 Cuentas corrientes socios 5 14.209 12.304 Cuentas y documentos por cobrar a empresas relacionadas 6-27.608 Otros activos circulantes 81 271 Total activo circulante 500.094 611.009 ACTIVO FIJO Mobiliario de oficinas 21.944 21.944 Depreciación acumulada (21.944) (21.944) Total activo fijo, neto - - Total activos 500.094 611.009 3 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA (Continuación) Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO Nota 2012 2011 M$ M$ PASIVO CIRCULANTE Acreedores varios 1.372 1.565 Impuesto renta 1.797 3.250 Provisiones y retenciones 3.106 - Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas 6-26.763 Total pasivo circulante 6.275 31.578 PATRIMONIO Capital sin restricción 8 579.430 645.364 Déficit del ejercicio 8 (85.611) (65.933) Total patrimonio 493.819 579.431 Total pasivos y patrimonio 500.094 611.009 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE ACTIVIDADES Por los años terminados el 31 de diciembre de Nota 2012 2011 RESULTADO OPERACIONAL M$ M$ Aportes de socios beneficiarios 163.094 169.171 Aportes de socios cooperadores 55.617 60.040 Intereses percibidos 29.690 25.036 Resultado operacional 248.401 254.247 RESULTADO NO OPERACIONAL Gastos generales y administrativos 10 (77.696) (67.868) Prestaciones y ayudas: Atenciones médicas (170.896) (159.515) Atenciones dentales (28.683) (35.369) Ayudas y bonificaciones (38.383) (22.848) Enfermedades catastróficas (4.640) (7.165) Impuesto a la renta (1.797) (3.250) Corrección monetaria 3 (11.917) (24.165) Resultado no operacional (334.012) (320.180) Déficit del ejercicio (85.611) (65.933) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 2011 M$ M$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Déficit del ejercicio (85.611) (65.933) CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO REPRESENTAN FLUJO DE EFECTIVO Corrección monetaria 11.917 24.165 Provisión para incobrables 4.630 - (AUMENTO) DISMINUCIÓN DE ACTIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Cuentas corrientes socios (6.893) (11.748) Cuentas y documentos por cobrar a empresas relacionadas 27.324 136.177 Otros activos circulantes 269 (271) AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas (26.488) 26.763 Impuesto renta (1.401) 1.911 Acreedores varios y otros 2.976 (727) Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación (73.277) 110.337 Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio (73.277) 110.337 Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (11.745) (26.399) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (85.022) 83.938 Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 570.826 486.888 Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 485.804 570.826 6 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 1 - NATURALEZA DE LA OPERACIÓN La Corporación de Bienestar de los Trabajadores del Gas (la Corporación o Cobegas ), es una institución de derecho privado, sin fines de lucro, administra el Fondo del Servicio Médico y Dental que tiene como objeto dar atención médica, quirúrgica y dental ya sea directamente o a través del financiamiento de las mismas a los beneficiarios del Fondo. Los beneficios médicos y quirúrgicos, otorgados con financiamiento del Fondo, son complementarios a los sistemas legales de salud y se aplican sobre los copagos. Para lograr tales objetivos, internamente, la Corporación se ha organizado en dos áreas, una de Servicio Médico y Dental y otra de pensiones, que en conjunto, constituyen la Corporación en su totalidad. Los estados financieros adjuntos, corresponden a las operaciones, recursos y obligaciones del Servicio Médico y Dental. Los recursos para el financiamiento de los beneficios son aportados por las empresas socias cooperadoras en un 0,9% sobre las remuneraciones y asignaciones familiares de sus trabajadores, socios activos de este Convenio, quienes a su vez, aportan un 1,4% sobre la misma base con tope de 60 Unidades de Fomento. Cada socio pensionado aporta un 2,8%, porcentaje que se aplica al monto que resulta de la suma de su pensión legal más la pensión complementaria pagada por Cobegas. Los recursos son invertidos y administrados por la Corporación. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS a) General Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. b) Bases de Presentación Los estados financieros de la Corporación se presentan bajo principios contables generalmente aceptados en Chile aplicables a organizaciones sin fines de lucro, los cuales requieren que se presenten clasificadas de acuerdo a la clase de activos netos (sin restricciones, restringidos temporalmente o restringidos permanentemente). La Corporación basa todos sus ingresos y gastos de Administración en activos netos sin restricciones, estos son, los activos netos que no están sujetos a estipulaciones o restricciones impuestas por los aportantes. Todos los aportes se consideran sin restricciones a menos que el mandante les imponga una restricción específica. 7 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos no monetarios, las cuentas de resultados y los flujos de efectivo de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Al 31 de diciembre de 2012 las cuentas de resultados no han sido actualizadas, lo que no afecta el resultado del ejercicio ni el patrimonio de la Corporación. Los saldos al 31 de diciembre de 2011, que se presentan con fines comparativos, han sido actualizados extracontablemente en un 2,1%, que es el mismo porcentaje aplicado para actualizar el capital propio financiero inicial. d) Efectivo y Equivalente de Efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y equivalente de efectivo, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en instrumentos financieros para negociación, con vencimiento o susceptibles de rescatar dentro del plazo de 90 días a contar de la fecha de inversión. e) Instrumentos Financieros para Negociación Los instrumentos financieros para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades en el corto plazo. Los instrumentos financieros para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de los balances. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro intereses percibidos en el estado de actividades. Los intereses y reajustes devengados se incluyen en el rubro intereses percibidos del resultado operacional en el estado de actividades. f) Deudores Incobrables Las cuentas corrientes socios se presentan netas de una provisión para deudores incobrables, la que ha sido constituida considerando aquellos créditos que se consideran de dudosa recuperabilidad. 8 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) g) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. h) Impuesto a la Renta Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Corporación no debiese constituir provisión por impuesto a la renta por ser una organización sin fines de lucro; sin embargo por aquellas operaciones afectadas a impuestos y conforme a las disposiciones legales vigentes, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se constituyó una provisión por la determinación de renta líquida positiva en el Fondo de Servicios Médicos por M$1.797 y M$3.250, respectivamente. i) Impuestos Diferidos La Corporación no presenta diferencias entre activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles entre los valores contables y tributarios de los activos y pasivos. j) Indemnización por Años de Servicio La Corporación no posee personal contratado, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. k) Provisión para Vacaciones La Corporación no posee con personal contratado, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. l) Reconocimiento de Ingresos Los aportes recibidos para el Servicio Médico y Dental provienen de aportes de las empresas socias cooperadoras, sus trabajadores socios activos de este convenio, socios pensionados y por Cobegas. La Corporación reconoce como ingresos en el Estado de actividades, los aportes recibidos mensualmente por sus afiliados de las empresas adherentes, sobre base percibida. m) Uso de Estimaciones La Administración de la Corporación ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. 9 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 3 - CORRECCIÓN MONETARIA Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en nota 2(c) al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se generó un cargo neto a resultados, según el siguiente detalle: 2011 2010 M$ M$ (Cargo)/abono a resultados por actualización de: Patrimonio (11.917) (24.304) Activos no monetarios - (100) Efecto por corrección monetaria de activos y pasivos no monetarios (11.917) (24.404) Actualización de las cuentas de resultados - 239 Cargo neto a resultados (11.917) (24.165) ===== ===== NOTA 4 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, bajo este rubro se presentan inversiones en cuotas de fondos mutuos, valorizadas según lo descrito en nota 2(e), según el siguiente detalle: Institución financiera N de cuotas Valor de cuota 2012 2011 2012 2011 2012 2011 $ $ M$ M$ Scotiabank Fondos Mutuos 316.539,41 326.983,230 1.496,2876 1.443,15 473.634 471.886 BCI Asset Management - 158,614-539.990,16-85.650 Totales 473.634 557.536 ====== ====== 10 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 5 - CUENTAS CORRIENTES SOCIOS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rubro cuentas corrientes socios presenta la siguiente relación de saldos por cobrar: 2012 2011 M$ M$ Cuenta corriente socios cooperadores 18.839 12.304 Menos: Provisión deudores incobrables (4.630) - Totales 14.209 12.304 ===== ===== NOTA 6 - CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012, la empresa no presenta saldos por cobrar o pagar a empresas relacionadas. Al 31 de diciembre de 2011, la relación de saldos por cobrar y pagar a empresas relacionadas es la siguiente: (a) (b) M$ Cuentas por cobrar: Socios cooperadores 27.608 ===== Cuentas por pagar: Fondo de Pensiones Cobegas 26.763 ===== Las cuentas por cobrar y pagar a empresas relacionadas se encuentran pactados en pesos, sin intereses ni reajustes. 11 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 7 - TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con empresas relacionadas, directa o indirectamente: Empresas Tipo de relación Tipo de transacción Monto Abono (cargo) en resultados 2012 2011 2012 2011 M$ M$ M$ M$ Gasco S.A. GLP- AutoGasco Relacionada Aportes enterados 116.072 92.225 116.072 92.225 Gasco Magallanes Relacionada Aportes enterados 15.309 18.158 15.309 18.158 Metrogas Relacionada Aportes enterados 18.678 19.323 16.878 19.323 Fondo de pensiones Cobegas Relacionada Traspasos en cuenta corriente recaudado 121.812 102.405 - - Traspaso en cuenta corriente recibido 26.276 26.763 - - NOTA 8 - PATRIMONIO Durante los años 2012 y 2011, las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Capital sin Déficit restricción ejercicio Totales M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de 2011 (históricos) 619.649 (11.285) 608.364 Distribución del resultado del ejercicio (11.285) 11.285 - Revalorización patrimonio 23.726-23.726 Déficit del ejercicio - (64.577) (64.577) Saldos al 31 de diciembre de 2011 632.090 (64.577) 567.513 Actualización 2,1% 13.274 (1.356) 11.918 Saldos al 31 de diciembre de 2011, actualizados 645.364 (65.933) 579.431 ====== ===== ====== Saldos al 1 de enero de 2012 (históricos) 632.090 (64.577) 567.513 Distribución del resultado del ejercicio (64.577) 64.577 - Revalorización patrimonio 11.917-11.917 Déficit del ejercicio - (85.611) (85.611) Saldos al 31 de diciembre de 2012 579.430 (85.611) 493.819 ====== ===== ====== 12 (Continúa)
CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 9 - REMUNERACIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN De acuerdo a los Estatutos de la Corporación, ésta será dirigida y administrada por un Consejo de Administración compuesto por ocho miembros titulares y misma cantidad de suplentes, cuatro de ellos serán elegidos por los socios cooperadores y cuatro por los socios beneficiarios, dichos Concejeros duraran tres años en su cargo. Los miembros del Consejo de Administración no perciben ningún tipo de beneficios en cada ejercicio por el desarrollo de las labores de su cargo. NOTA 10 - GASTOS GENERALES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Corporación presenta bajo este rubro los gastos necesarios y autorizados para su funcionamiento, estos gastos se desglosan de la siguiente forma: 2012 2011 M$ M$ Gastos por servicios de personal 41.811 26.591 Asesorías externas 1.713 8.923 Gastos generales 29.542 32.354 Provisión incobrables 4.630 - Totales 77.696 67.868 ===== ===== NOTA 11 - ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA Conforme al plan de convergencia para adoptar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS), y de acuerdo con lo establecido por el Colegio de Contadores de Chile A.G., a través del Boletín Técnico N 79 - versión 2012 aprobado el 17 de enero de 2013, la Sociedad adoptará dichas normas a contar del 1 de enero de 2013. Producto de lo anterior, se podrían originar cambios en los saldos patrimoniales al 1 de enero de 2012 y en los resultados para los ejercicio futuros, los cuales podrían diferir de los presentados en estos estados financieros. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (5 de abril de 2013), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Corporación. 13