PROGRAMA OPERATIVO ANUAL -2018

SERVICIO PLURINACIONAL DE DEFENSA PÚBLICA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL -2018 Presentación: El programa Operativo Anual 2018 de ia Interna del SEPDEP, es un plan de trabajo anual basado en la planificación estratégica 2016-2020, y comprende todas las actividades por realizar durante el período, previendo se mantenga actualizado y se exprese en el presupuesto asignado a cada gestión. El POA 2018, ha sido elaborado tomando en cuenta los recursos humanos de la unidad de auditoría interna de forma que sea proporcional y equilibrado frente a las condiciones imperantes en la Institución. Asimismo este documento ha sido elaborado y conforme a las regulaciones establecidas por los órganos competentes. 1

1. INFORMACION INSTITUCIONAL Identificación de la Entidad SERVICIO PLURINACIONAL DE DEFENSA PÚBLICA - SEPDEP Base Legal de Creación El Servicio Plurinacional de Defensa Pública bajo tuición del Ministerio de Justicia, fue creado mediante Ley No. 463 de 19 de diciembre de 2013, como institución descentralizada encargada del régimen de defensa penal pública de las personas denunciadas, imputadas o procesadas penalmente de conformidad a lo establecido en el Art. 115 Párrafo II y del Parágrafo II del Art. 119 de la Constitución Política del Estado. El Decreto Supremo No. 2234 de 31 de diciembre de 2014, que tiene por objeto reglamentar la Ley No. 463, de 19 de diciembre de 2013. El Servicio Plurinacional de Defensa Pública tiene por finalidad: 1. Garantizar la inviolabilidad del derecho de defensa y el acceso a una justicia plural, pronta, oportuna y gratuita, proporcionando la asistencia jurídica y defensa penal técnica estatal a toda persona denunciada, imputada o procesada carente de recursos económicos y a quienes no designen abogada o abogado para su defensa. 2. Ejercer sus funciones con el propósito de lograr una alternativa favorable a la solución del conflicto, evitando por todos los medios la retardación de justicia. 3. Desempeñar sus funciones en el territorio nacional para asumir la defensa técnica desde el primer acto del proceso penal hasta la ejecución de la sentencia. 4. Otorgar a favor de las personas imputadas que hayan sido declaradas rebeldes a la Ley, ejerciendo la defensa técnica en plena observancia del principio de probidad; las personas adultas mayores y menores de dieciocho (18) años de edad, tendrán acceso directo al Servicio. El Servicio Plurinacional de Defensa Pública ejerce sus funciones a través de la Directora o el Director Nacional del Servicio, las Directoras o los Directores Departamentales, las Defensoras y los Defensores Públicos, las Defensoras y los Defensores Auxiliares, designados en la forma que determina la presente Ley y el reglamento. a) Misión El Servicio Plurinacional de Defensa Pública, tiene como misión institucional asegurar el acceso del imputado, detenido o ciudadano de escasos recursos económicos y de quienes no designen abogado; a un servicio eficaz y gratuito de defensa técnica penal; que 2

garantice la aplicación de las reglas del debido proceso, precautelando sus derechos y garantías constitucionales. b) Visión El Servicio Plurinacional de Defensa Pública, es una entidad con cobertura nacional, reconocida como pilar fundamental dela defensa técnica penal, constituyéndose en una entidad estatal guardián de la inviolabilidad del derecho a la defensa, contribuyendo activamente a construir un sistema de justicia plural, participativa y transparente, con equidad e igualdad, a través de una organización compuesta por profesionales especialistas y comprometidos con el proceso de cambio. c) Nombre de la Entidad Tutora El Servicio Plurinacional de Defensa Pública se encuentra bajo tuición orgánica y administrativa del Viceministerio de Justicia y Derechos Fundamentales el mismo que tiene dependencia directa del Ministerio de Justicia y Transparencia Institucional de acuerdo a la Ley de Organización del Poder Ejecutivo Nº 3351 del 21 de febrero de 2006 y su reglamento establecido en el Decreto Supremo Nº 28631 de 8 de marzo de 2006. d) Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición Ninguna Objetivo Estratégico General de la Entidad: (fuente PEI 2016-2010- proyecto) Brindar asistencia técnica a personas denunciadas, imputadas o procesadas penalmente, consagrando el derecho fundamental de asistencia técnica, como la expresión de justicia, basada en los principios, garantías, valores, fundado en la pluralidad y pluralismo jurídico, conforme establece la Constitución Política del Estado (CPE), Tratados y Convenios Internacionales en materia de Derechos Humano Objetivos Estratégicos Específicos de la Institución (fuente PEI 2016-2010- proyecto). Ampliar la cobertura y especialización de los servicios de Defensa Legal prestados por el SEPDEP, en los asientos judiciales donde se demande la atención de usuarios.. Mejorar los sistemas de gestión, seguimiento y control de sus servicios.. Fortalecer las capacidades y destrezas técnicas de los Recursos Humanos en la provisión de servicios de Defensa Legal.. Incrementar las capacidades administrativas, financieras, de transparencia y de rendición de cuentas del SEPDEP.. Mejorar la imagen y posicionamiento del SEPDEP, en el marco del Sistema de Justicia, a través de su política comunicacional. 3

2.- RECURSOS HUMANOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Nombres y apellidos del Titular: Amparo Teófila Machicao Fiorilo Cargo ocupado: Interno a.i. Título en provisión nacional de: Financiero Registro en Colegio de: CAUL-1402- CAUB 2631 Funcionario de quien depende la UAI: Dirección Nacional del Servicios de la Defensa Publica Nombres y Apellidos Profesió n Cargo Años de experiencia como Interno Gobierno Privado Fecha de incorporaci ón a la entidad Remuneraci ón Anual Amparo Teófila Machicao Fiorilo Financiero Interno 9 0 26/08/2016 74.100.00 3.- OBJETIVOS DE GESTION DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA De conformidad al Art. 15 de la Ley 1178, las actividades de la Unidad de ia Interna programadas para la gestión 2018, considerando los Objetivos Estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de gestión: a. Un Informe de ía sobre la Confiabilidad de los Registros, Estados de la ejecución Presupuestaría de Recursos y Gastos, y Estados Complementarios, gestión 2017. b. Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003/2016 del examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre 2014-2015 y 2016. c. Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. d. Seguimiento al informe de Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones al 31-12-2015. e. ia Especial sobre el cumplimiento del procedimiento específico para el control y conciliación de datos liquidados en planillas salariales y registros individuales. (plazo 30 de junio 2018). f. Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. 4

g. ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. h. ia Especial Pago a Empresa Megalink-fibra Óptica con el SEGIP i. ias especiales solicitadas por la Máxima Autoridad Ejecutiva. 4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR Para la programación y realización de las auditorias, se ha tomado en cuenta los riesgos de control altos que surgieron durante la gestión 2017; como resultado de auditorias especiales y de los relevamientos de información solicitados por la MAE, así como los riesgos inherentes detectados en la selección del Servicio Plurinacional de Defensa Publica y sus dependencias acreditadas a nivel nacional. 4.1. ia sobre la Confiabilidad de los Registros, Estados de la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos, y estados complementarios concluidos al 31 de diciembre 2017 en cumplimiento de los Artículos 15 y 27 Inciso e) de la Ley 1178 SAFCO. Entidad: Servicio Nacional de Defensa Pública Objetivo: Realizar un examen objetivo y sistemático del control interno relacionado con la presentación los Estados Financieros, los resultados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2017. Para expresar una opinión sobre la confiabilidad de la información generada por la Institución. Alcance. Nuestro examen se realizará conforme las Normas de ía Gubernamental emitido por la Contraloría General del Estado aprobado mediante Resolución Nº CGE/094/2012 de fecha 27 de agosto de 2012, el mismo exige una planificación y ejecución de la ía que comprende la revisión de las Principales operaciones de los Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos: y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2017, así como la documentación originada como resultado de los procesos desarrollados en el Sistema de Contabilidad Integrada. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 36 días auditores Tiempo estimado : 05/01/2018 al 28/02/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 5

Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de Confiabilidad de los Registros, Estados de la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos, y estados complementarios al 31 de diciembre de 2016. Tiempo: 1 36,00 0,02777778 Costo : 1 10.105,92 0,00009895 4.2 Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ 2015. Objetivo: Seguimiento del cumplimiento a la implantación de las recomendaciones formuladas y aceptadas en las dos ías realizadas durante la gestión 2014,2015 Y 2016. Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación de los informes: INF.U.A.I. Nº 02/2015,INF UAI No.02/2016 y UAI No.02/2017. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 20 días auditor Fecha de inicio y finalización : 01/03/2018 al 28/03/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento a tres informes de ia Interna. Tiempo: 1 20,00 0,05000000 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.3 Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015 Entidad: Servicio Nacional de Defensa Pública Objetivo: Verificar el cumplimiento de recomendaciones emitidas en el informe de ia Operativa y establecer el grado de cumplimiento de las mismas. 6

Alcance: El informe de seguimiento comprenderá el análisis, verificación y evaluación, de la información y documentación presentada como descargo al cumplimiento de recomendaciones de las unidades auditadas. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 12 días auditor Fecha de inicio y finalización : 29/03/2018 al 16/04/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Emitir el respectivo informe de seguimiento al cumplimiento de recomendaciones y del Ordenamiento Jurídico Administrativo referido a la ia. Tiempo: 1 12,00 0,08333333 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.4 Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 Objetivo: Seguimiento del cumplimiento a la implantación de las recomendaciones formuladas y aceptadas en la ía realizada durante la gestión 2016. Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación de los informes emergentes de la evaluación de los Sistemas de Programación de Operaciones (plazo s/g cronograma de implantación 31 diciembre 2017). a) Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 12 días auditor Fecha de inicio y finalización : 17/04/2018 al 03/05/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Verificar el cumplimiento de recomendaciones de los informes de ia Interna. Tiempo: 1 12,00 0,08333333 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 7

4.5 Seguimiento al Informe UAI-No.018/2017 de: Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor público-control interno Objetivo: Seguimiento del cumplimiento a la implantación de las recomendaciones formuladas y aceptadas en el informe de Control Interno realizado durante la gestión 2017. Alcance: Segundo semestre 2017 y primer trimestre 2018, según informe de Control Interno. (plazo de implantación al 31 diciembre 2017). Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 15 días auditores Fecha de inicio y finalización : 04/05/2018 al 24/05/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Verificar el cumplimiento de recomendaciones de los informes de ia Interna. Tiempo: 1 15,00 0,06666667 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.6 Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. Objetivo: Identificar casos que incumplan el PCO-DJBR en el SEPDEP, para su remisión a la MAE y el correspondiente inicio de procesos por incumplimiento a la normativa que rige las DJBR. Alcance: enero a diciembre 2017, revisión de las DJBR de todos los funcionarios de planta. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 15 días auditores Fecha de inicio y finalización : 25/05/2018 al 15/06/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Informe con indicios de responsabilidad o de Control Interno. 8

Tiempo: 1 15,00 0,06666667 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.7. ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso y disposición Fuentes TGN- Convenios de Dinamarca y COSUDE. Objetivo: Determinar si el manejo de Activos Fijos cumple lo establecido con lo previsto en el Decreto Supremo 0181 capítulos III y IV Administración de Activos Fijos Muebles e inmuebles respectivamente, asimismo si cumplen lo previsto en los Convenios con las Cooperaciones de Dinamarca y COSUDE. Alcance: enero a diciembre 2017, revisión de Registros, Inventarios y toda documentación vinculada con la compra de activos fijos. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 20 días auditores Fecha de inicio y finalización : 18/06/2018 al 17/07/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Informe con indicios de responsabilidad y de Control Interno. Tiempo: 1 20,00 0,05000000 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.8.- ia sobre pago a Empresa Megalink -fibra óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre 2017. Objetivo: Determinar si el pago realizado a la empresa Megalink por el servicio de Internet VPN por fibra óptica con conexión al SEGIP, correspondía realizarlo, dado que aun no fue implementando el SISEC II en el periodo en que se pagó por este servicio de Internet,sin ningún beneficio para la Institución. Alcance: noviembre/2016 a diciembre 2017, revisión de comprobantes, informes técnicos de Informática, Convenio con la Institución Pública SEGIP, Informe técnicos de Informática sobre implementación del SISEC II. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 15 días auditores 9

Fecha de inicio y finalización : 18/07/2018 al 08/08/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Informe con indicios de responsabilidad y de Control Interno. Tiempo: 1 15,00 0,06666667 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.9.- ias No programadas: Atender las solicitudes del Director Nacional del Servicio Nacional de Defensa Pública, Contraloría General del Estado, ente tutor y a iniciativa del Titular de la Unidad de ia Interna, además aquellas que no estén previstas en la programación que puedan ser ias Especiales o por excepción, sobre una operación o grupo de operaciones especiales o sobre una parte de la información financiera de la Entidad, con un fin determinado o no se hayan cumplido en gestiones anteriores. (25% del tiempo total efectivo) Objetivos: Dependerá de la naturaleza de la ia, a objeto de aclarar los casos solicitados o denunciados. Alcance: Estará relacionado con los objetivos que se determinen las auditorias no programadas durante la gestión 2017. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado : 60 (25% de 249) días efectivos Fecha de inicio y finalización : 01/10/2018 21/12/2018 Numero de auditores : 1 Responsable : 1 Medidores de rendimiento: Logro: Informe con indicios de responsabilidad y de Control Interno. Tiempo: 1 15,00 0,06666667 Costo : 1 4.210,80 0,00023748 4.8 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL DE LOS AUDITORES INTERNOS 10

Objetivo: Capacitar al profesional de la Unidad de ia Interna del Servicio Nacional de Defensa Pública, se efectuara de acuerdo al programa del Centro de Capacitación (CENCAP) de la Contraloría General del Estado y en otras instituciones, con el objeto de desarrollar habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. Alcance: La asistencia estará sujeta a las fechas de realización de dichos cursos durante la gestión 2018 - Tiempo estimado : 5 días por el Titular de ia Interna - Periodo de Ejecución : Durante la gestión 2018 - Nº de auditores : 1 La Paz, Septiembre 2017 Lic. Aud. Amparo T. Machicao Fiorilo Caulp-1402 CAUB 2631 AUDITOR INTERNO a.i. 11

5. DETERMINACION DE PRIORIDADES Clasificación de prioridades por tipo de ias Cuadro 4 AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR RIESGO S DIA S ia sobre la confiabilidad - Art. 15 y 27 inciso c) de la A 36 de los registros, Estados de Ley 1178, Ley Financial y Ejecución Presupuestaria de Resolución emitida por Ingresos y Gastos y estados complementarios, gestión 2015 C.G.E. para el plazo de presentación. Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ 2015. Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 Alta rotación de Personal - Verificar el cumplimiento a la normatividad legal vigente respecto a la implantación del Sistema de Programación de Operaciones. M 20 M 12 M 12 Seguimiento al Informe UAI- No.018/2017 de: artículo 25 del Decreto Supremo Nro. 3034 M 15 12

Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor público-control interno. Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. ia sobre pago a Empresa Megalink -fibra óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre 2017. Reglamento de la Ley de Presupuesto General del Estado aprobado en fecha 28 de diciembre 2016. Parágrafo I, del Art. 19 del Reglamento de Control de Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Públicas, aprobado mediante Resolución Nº CGE/072/2012, del 28 de junio de 2012 y mandato Legal de Forma anual (NAG 255.04.a). ias especiales: D.S.0181 - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 A 15 A 20 A 15 ias No programadas - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 A 60 TOTAL 205 13

ORDENAMIENTO SEGÚN LAS PRIORIDADES ASIGNADAS Cuadro 5 AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR RIESGO S DIA S - Art. 15 y 27 inciso c) de la A 36 Ley 1178, Ley Financial y Resolución emitida por C.G.E. para el plazo de presentación. ia sobre la confiabilidad de los registros, Estados de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos y estados complementarios, 2015 gestión Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ 2015. Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 -Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 -Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 Alta rotación de Personal - Verificar el cumplimiento a la normatividad legal vigente respecto a la implantación del Sistema de Programación de Operaciones. M 20 M 12 12 14

Seguimiento al Informe UAI- No.018/2017 de: Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor público-control interno. Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. ia sobre pago a Empresa Megalink -fibra óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre artículo 25 del Decreto Supremo Nro. 3034 Reglamento de la Ley de Presupuesto General del Estado aprobado en fecha 28 de diciembre 2016. Parágrafo I, del Art. 19 del Reglamento de Control de Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Públicas, aprobado mediante Resolución Nº CGE/072/2012, del 28 de junio de 2012 y mandato Legal de Forma anual (NAG 255.04.a). D.S.0181 - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 2017. ias No programadas - Cumplimiento de la Resolución CGR-1/010/97 M 15 A 15 A 20 A 15 A 60 TOTAL 205 15

6. CALCULO PARA EL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS Días hábiles para la gestión 2017 Cuadro 6 MES SÁBADOS Y DOMINGOS FERIADOS DÍAS TOTALES DÍAS HÁBILES EFECTIVOS AÑO ENERO 8 2 31 21 FEBRERO 8 2 28 18 MARZO 9 1 31 21 ABRIL 9 0 30 21 MAYO 8 2 31 21 JUNIO 9 1 30 20 JULIO 9 1 31 21 AGOSTO 8 1 31 22 SEPTIEMBRE 10 0 30 20 OCTUBRE 8 0 31 23 NOVIEMBRE 8 1 30 21 DICIEMBRE 10 1 31 20 TOTAL 104 12 365 249 Según Decreto Supremo N 21060 Artículos 67 y 68, y Decreto Supremo N 0173, se consideran las siguientes fechas como feriado, pero para el cómputo solo los feriados que caen en días hábiles: 01 de enero - Año Nuevo 1 día 22 de enero - Fundación del Estado Plurinacional 1 día 12 y 13 de febrero - Carnavales 2 días 30 de Marzo - Semana Santa (Viernes Santo) 1 día 01 de mayo - Día del Trabajo 1 día 31 de Mayo - Corpus Christi 1 día 21 de junio Ano nuevo Aymara 1 día 6 de Agosto día de la Independencia 1 día 2 de noviembre Día de los Difuntos 1 día 25 diciembre - Navidad 1 día 16

Tiempo efectivo del personal técnico Cuadro 7 PROFES. AUDITOR TOTAL DIAS SABADOS Y DOMINGOS FERIADO DIAS HABILES VACAC. NATAL. CAPA. DIAS LABOR. LAB. ADM. RELEV. DE INFORM. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 DIAS EFECT. Interno a.i. 365 104 12 249 20 1 5 223 8 10 205 TOTAL DIAS 365 104 12 249 223 205 HORAS DE TRABAJO EN EL DIA POR 8 TOTAL HORAS JORNADAS 8 HORAS (DIAS EFECT. * 8 HRS. DE TRABAJO) 1640 Nota: Se ha estimado cinco (5) días de capacitación para el personal de la Unidad de ia Interna. Se ha Estimado Diez (10) días para el relevamientos de información para las ías incluidas en el Programa Operativo Anual, ocho días para labores administrativas, las cuales van paralelamente a la realización de actividades durante todo el año. Labores Administrativas (arqueos, inventarios, etc) 8 días. 17

ias Programadas CONCEPTOS DISTRIBUCION DEL TIEMPO DISPONIBLE Cuadro 8 Total días hombres DISTRIBUCION Planificación Ejecución Comunicación de resultados ia sobre la confiabilidad de los registros, Estados de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos y estados complementarios, gestión 2015 Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 Seguimiento al Informe UAI-No.018/2017 de: Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor público-control interno. Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. ia sobre pago a Empresa Megalink -fibra óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre 2017. ias No programadas 36 8 25 3 20 5 12 3 12 2 8 2 12 2 8 12 15 2 10 3 15 2 10 3 20 2 15 3 15 2 10 3 60 10 25 25 205 35 123 57 18

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CUADRO 9 AUDITORIA ia sobre la confiabilidad de los registros, Estados de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos y estados complementarios, gestión 2015 DIAS EFECTI VOS FECHAS INICIO FINAL 36 03/01/17 ENERO FEBRE RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUB RE NOVIE MBRE DICIEMBRE Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ 2015. Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. 20 01/03/17 28/03/17 12 31/03/17 21/04/17 12 26/04/17 23/06/17 Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 Seguimiento al Informe UAI-No.018/2017 de: Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor público-control interno. Revisión anual del cumplimiento del PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. 15 03/07/17 28/07/17 15 01/08/17 28/08/17 20 01/09/17 28/09/17 ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. ia sobre pago a Empresa Megalink -fibra 15 02/10/17 20/10/17 óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre 2017. ias No programadas 60 23/10/17 13/11/17 TOTAL DIAS 205 19

7. COSTO DE LA AUDITORIA Asignación de tiempo a cada auditor Cuadro 10 (El SEPDEP tiene un solo auditor de planta) CONCEPTO ia sobre la confiabilidad de los registros, Estados de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos y estados complementarios, gestión 2015 Tres informes de seguimiento a cumplimiento de Recomendaciones del informe INF U.A.I 003-2016 Examen de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre2016 e Informes UAI Nro. 03/2014; UAI No.03/ 2015. Un Informe de Seguimiento al informe de: ía Operativa al Programa de Capacitación y Especialización de Operadores de Justicia Fortalecimiento Integral de la Defensa Pública 2015. Informe de Seguimiento a las recomendaciones de auditoria SAYCO de Sistema de Programación de Operaciones gestión 2015 AUDITOR INTERNO a.i. TOTAL 36 36 20 20 12 12 12 12 Seguimiento al Informe UAI- No.018/2017 de: Implementación del Procedimiento Específico para el Control y Conciliación de datos Liquidados en planillas salariales y registros individuales de cada servidor públicocontrol interno. Revisión anual del cumplimiento del 15 15 15 15 20

PCO-DJBR del Servicio Plurinacional de Defensa Pública gestión 2017, reportado en un informe Interno a la MAE, mismo que será verificado por la CGE en la evaluación del Informe Anual de Actividades. ias especiales: 20 20 ia Especial sobre Activos Fijos: registro, uso disposición y cumplimiento a Convenios de Dinamarca y COSUDE. ia sobre pago a Empresa 15 15 Megalink -fibra óptica SEGIP Periodo noviembre 2016 a diciembre 2017. AUDITORIA NO PROGRAMADAS 60 60 TOTAL DIAS EFECTIVOS 205 205 Actividades Administrativas 8 8 Relevamiento de Información ias n/p 10 10 Días laborables 223 223 COSTO DEL PERSONAL TECNICO POR UNIDAD DE TIEMPO Cuadro 11 CARGO DIAS HABILES REMUNERACION ANUAL POR DIA POR HORA Interno a.i. 252,00 74.100,00 294,05 36,76 TOTAL 252,00 74.100,00 294,05 36,76 21

Cálculo de viáticos y pasajes Cuadro 12 CARGO PASAJES VIÁTICOS CANT. VALOR TOTAL Nº DIAS VALOR TOTAL TOTAL GRAL. Interno 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 22

Estimación del Costo de cada ia Programada Cuadro 13 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS TRES INFORMES DE SEGUIMIENTO A EXAMENES DE CONFIABILIDAD 2014-2015 Y 2016 PERSONAL TECNICO DIAS COSTO PERSONAL DIAS COSTO DIARIO TOTAL TECNICO DIARIO TOTAL 36 208,72 7.513,92 Interno a.i. Interno a.i. 20 208,72 4.174,40 Pasajes y Pasajes y 0,00 Viaticos Viaticos Totales 36 208,72 7.513,92 Totales 20 208,72 4.174,40 INFORME DE SEGUIMIENTO AL INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA AL PROGRAMA DE CAPACITACION Y ESPECIALIZACION DE OPERADORES DE JUSTICIA 2015 INFORME DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIA SAYCO DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES GESTION 2015. PERSONAL TECNICO DIAS COSTO PERSONAL DIAS COSTO DIARIO TOTAL TECNICO DIARIO TOTAL 12 208,72 2.504,64 Interno a.i. Interno a.i. 12 208,72 2.504,64 Pasajes y Viaticos Pasajes y Viaticos Totales 12 208,72 2.504,64 Totales 12 208,72 2.504,64 23

SEGUIMIENTO AL INFORME No.18/2017 REVISION ANNUAL DEL CUMPLIMIENTO PCO- IMPLEMENTACION DEL PROCEDIMIENTO DJBR DEL SERVICIO PLURINACIONAL DE ESPECIFICO PARA EL CONTROL Y DEFENSA PUBLICA GESTION 2017, REPORTADO CONCILIACION DE DATOS LIQUIDADOS EN EN UN INFORME INTERNO A LA MAE PERSONAL DIAS COSTO PERSONAL DIAS COSTO TECNICO DIARIO TOTAL TECNICO DIARIO TOTAL 15 208,72 3.130,80 Interno a.i. Interno a.i. 15 208,72 3.130,80 Pasajes y Pasajes y 5.310,00 Viaticos Viaticos Totales 15 208,72 8.440,80 Totales 15 208,72 3.130,80 AUDITORIA ESPECIAL SOBRE ACTIVOS FIJOS, REGISTRO, USO Y DISPOSICION, FUENTE TGN, PERSONAL TECNICO AUDITORIA SOBRE PAGO A EMPRESA MEGALINK FIBRA OPTICASEGIP PERIODO DINAMARCA Y COSUDE. NOVIEMBRE 2016 A DICIEMBRE 2017 DIAS COSTO PERSONAL DIAS COSTO DIARIO TOTAL TECNICO DIARIO TOTAL 20 208,72 4.174,40 Interno a.i. Interno a.i. 15 208,72 3.130,80 Pasajes y Viaticos Pasajes y Viaticos Totales 20 208,72 4.174,40 Totales 15 208,72 3.130,80 PERSONAL TECNICO AUDITORIAS NO PROGRAMADAS DIAS DIARIO COSTO TOTAL Interno a.i. 60 208,72 12.523,20 Pasajes y Viaticos Totales 60 208,72 12.523,20 La Paz, Septiembre de 2017 Lic. Amparo T. Machicao Fiorilo CAUL 1402- CAUB 2631 AUDITOR INTERNO a.i. 24