Informe de auditoría externa sobre los Estados Contables al 31 de Diciembre de 2014. Mayo 2015
CONTENIDO 1. Dictamen de Auditoría Independiente de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2014. 2. Estados Contables auditados: Estado de Situación Patrimonial y Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2014 en pesos uruguayos, con cifras comparativas respecto al ejercicio anterior. Estado de Situación Patrimonial y Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2014 transformados a dólares americanos, con cifras comparativas respecto al ejercicio anterior. Notas y anexos a los estados contables presentados.
Dictamen de Auditoría Independiente Sres. de la Comisión Directiva del Instituto de Comunicación y Desarrollo - ICD Presente 1. Hemos auditado el Estado de Situación Patrimonial del Instituto de Comunicación y Desarrollo - ICD por el ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2014 así como el correspondiente Estado de Resultados por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos estados contables se adjuntan a este informe. El contenido de los estados contables refleja afirmaciones de la Dirección del Instituto de Comunicación y Desarrollo - ICD. Nuestra tarea y responsabilidad es la de emitir una opinión sobre los mismos, basada en el trabajo de auditoría desarrollado. 2. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en el Uruguay, teniendo en cuenta el Pronunciamiento Nº 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay, por el cual se adoptan las Normas Internacionales sobre Control de Calidad1 (NICC1 o ISQC1), Normas Internacionales de Auditoría (NIAS), Normas Internacionales sobre Compromisos de Revisión (NICR), Normas internacionales sobre Trabajos para Atestiguar o Asegurar distintos de Auditoría (NICS) y Normas Internacionales sobre Servicios Relacionados (NISR) emitidas por la IFAC según texto aprobado por IFAC en diciembre de 2006 y aplicable a partir del 15 de diciembre de 2008. Dichas normas requieren de una adecuada planificación y ejecución del trabajo, con el objeto de obtener una seguridad razonable respecto a la eventual existencia de errores significativos en los estados contables. 1
Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y demás información contenida en los estados contables y sus notas explicativas. La tarea también exige valorar la adecuación de los principios contables utilizados, las estimaciones importantes realizadas, así como, evaluar la forma de presentación de los estados, en su conjunto. Entendemos que el trabajo de auditoría que hemos desarrollado constituye una base razonable para nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los estados contables mencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera y patrimonial del Instituto de Comunicación y Desarrollo - ICD, al 31 de diciembre de 2014, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio y los flujos de fondos, por el ejercicio finalizado a dicha fecha, de conformidad con las normas contables adecuadas vigentes en el país. Montevideo, 28 de mayo de 2015. 2
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Estado de Situación Patrimonial Ejercicio Cerrado el 31/12/2014 En pesos uruguayos ( $ ) ACTIVO 31/12/2014 31/12/2013 Activo Corriente Caja $ 9.256 3.375 Caja USD 0 621 ITAU Nº1998871 USD 646.833 367.256 ITAU Nº1374870 USD 124.614 2.616 ITAU Nº1376870 USD 5.199.511 4.386.017 BROU Nº1960324840 $ 3.291 7.794 BROU Nº1510296009 USD 450.875 1.360.821 BROU Nº1511695406 $ 61.893 307.468 ITAU N 2368878 USD 1.995.389 1.459.430 ITAU N 2069878 USD 357.885 1.202 ITAU N 2281877 USD 127.822 64.951 ITAU Nº7102077 USD 1.664 66.528 Total Activo Corriente 8.979.034 8.028.079 Activo No Corriente TOTAL ACTIVO 8.979.034 8.028.079 PASIVO Pendiente de Ejecución 7.769.851 6.815.856 Cuentas a Pagar 6.975 10.015 TOTAL PASIVO 7.776.826 6.825.871 PATRIMONIO 1.202.208 1.202.208 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.979.034 8.028.079 1
Estado de Resultados Ejercicio Cerrado el 31/12/2014 En pesos uruguayos ( $ ) INGRESOS 2014 2013 Proyectos 8.459.224 7.174.683 Ganancia - por Cambio de Moneda 16.447 57.640 Intereses Bancarios 0 0 TOTAL INGRESOS 8.475.671 7.232.323 EGRESOS Comunicaciones 95.457 212.657 Comisiones Bancarias 69.486 68.442 Gastos de Local y Mantenimiento 301.202 191.329 Personal 869.024 899.379 Viajes, Eventos, Seminarios y Cursos 939.440 2.083.100 Materiales y Gastos de Oficina 26.601 250.108 Gastos Generales 144.706 191.834 Gastos Específicos de Proyectos 3.813.376 2.836.462 Otros Gastos 3.900 48.367 Pérdida por Diferencia de Cambio 0 0 TOTAL EGRESOS 6.263.192 6.781.678 Pendiente de Ejecución al 31/12 2.212.479 450.645 RESULTADO 0 0 2
Estado de Origen y Aplicación de Fondos Ejercicio Cerrado el 31/12/2013 En pesos uruguayos ( $ ) DEFINICION DE FONDOS: FLUJO DE EFECTIVO Flujo de efectivo proveniente de actividades operativas Resultados del ejercicio Ajustes Cargos no pagados Ingresos no percibidos Cambios en Activos y Pasivos Amortizaciones de Bienes de Uso Variacion Créditos Operativos Variacion Bienes de Cambio Variación Deudas Operativas Variación Deudas Diversas Variación Inversiones Temporarias 31/12/14 31/12/13 0 0 950.955 449.175 Total Fondos Provenientes de Operaciones Flujo de efectivo proveniente de inversiones Cobros por venta de Bienes de uso Cobros por venta de Otros activos Pagos por compras de Bienes de uso 950.955 449.175 Total Fondos Provenientes de Inversiones Flujo de efectivo proveniente del financiamiento Nuevas deudas no corrientes Pago de deudas no corrientes Aportes de capital Pagos de dividendos Pagos por créditos de uso 0 0 Total Fondos Provenientes del Financiamiento AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO SALDO FINAL DEL EFECTIVO 0 0 950.955 449.175 8.028.079 7.578.904 8.979.034 8.028.079 3
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO Aportes y Ajustes EVOLUCION DEL PATRIMONIO Capital comp. al Reservas Resultados Patrimonio a cap. Patrimonio Acum. Total SALDOS INICIALES Aportes de Propietarios Acciones en Circ. / Cuotas Sociales 1,202,208 1,202,208 Acciones a distribuir 0 Acciones Suscriptas 0 Aportes de Capital en Trámite 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por Suscripción 0 Primas de Emisión 0 Ganacias Retenidas 0 Reserva Legal 0 Reservas a Capitalizar 0 Reservas Afectadas 0 Reservas Libres 0 Resultados no Asignados 0 Reexpresiones Contables 0 Sub-total 1,202,208 0 0 0 0 1,202,208 Modificaciones al Saldo Inicial 0 Saldos Iniciales Modificados 1,202,208 0 0 0 0 1,202,208 Aumentos del Aporte Propietarios Acciones Suscriptas (1) 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por suscripción (1) 0 Capitalizaciones 0 Primas de Emisión 0 Distribución de Utilidades 0 Dividendos 0 Acciones 0 Aportes de Capital en Trámite (1) 0 Efectivo 0 Reserva Legal 0 Otras Reservas 0 Dietas y otros conceptos 0 Distribución de Utilidades Anticipadas 0 Reexpresiones Contables 0 Resultados del Ejercicio 0 Sub-total 0 0 0 0 0 0 SALDOS FINALES Aportes de Propietarios Acciones en Circ. / Cuotas Sociales 1,202,208 1,202,208 Acciones a distribuir 0 Acciones Suscriptas 0 Aportes de Capital en Trámite 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por Suscripción 0 Primas de Emisión 0 Ganacias Retenidas 0 Reserva Legal 0 Reservas a Capitalizar 0 Reservas Afectadas 0 Reservas Libres 0 Resultados no Asignados 0 Reexpresiones Contables 0 TOTAL 1,202,208 0 0 0 0 1,202,208 4
B alance C o mpleto Período: 01/01/14 al 31/12/14 Saldos expresados en $ R UB R O N OM B R E SA LD O 1 A C T IVO 8.979.034 11123 ITAU Cta. Nº1998871 USD 646.833 11124 ITAU Nº1374870 USD 124.614 11125 ITAU Nº1376870 USD 5.199.511 11126 BROU Nº1960324840 $ 3.291 11127 BROU Nº1510296009 USD 450.875 11128 BROU Nº1511695406 $ 61.893 11129 Caja $ 9.256 11130 Caja USD 0 11131 ITAU Nº2368878 USD 1.995.389 11132 ITAU Nº2069878 USD 357.885 11133 ITAU Nº2281877 USD 127.822 11134 ITAU Nº7102077 USD 1.664 2 P A SIVO 7.273.476 Pendiente de Ejecución 7.266.501 Cuentas a Pagar 6.975 4 IN GR ESOS 8.475.671 4401 Asoc.Internacional Mercociudades - Capacitación Virtual 97.476 4402 ISTR - Red Regional del ISTR 242.057 4403 CIVICUS - SERVICIO Traducciones 270.886 4404 AUCI ANONG - Estudio capacidades instaladas OSC 68.233 4405 CIVICUS - SERVICIO Traducciones 270.886 4406 OGP - Evaluación Plan Acción Uruguay 201.044 4407 Open Society Institute (OSI) - Alianza Regional 4.872.777 4408 SOMO - Red Puentes Internacional 86.291 4409 IPP - Capacitación de OSC 36.250 4410 Mesa art. De ONG y Redes A.Latina - Estudio OSC Cono Sur 432.720 4411 Socios Alianza - Alianza Regional 243.227 4412 National Endow ment for Democracy (NED) - Alianza Regional 357.128 4413 CSO Partnership for Eff. Development - Asesoría rendición de ctas de la red 60.557 4414 Sistema B Internacional / Avina - Empresas B en Uruguay 121.845 4415 BID Uruguay - Mapeo Sociedad Civil 119.680 4416 Embajada de Nueva Zelandia - Gobierno Abierto 244.161 4417 Intendencia de Montevideo - Convenios y Servicios 484.756 4418 Unión Europea / Int. Cerro Largo - A los ojos de todos 55.200 4419 Freedom House - Alianza Regional 194.050 4501 Diferencia de Cambio 16.447 5 GA ST OS 6.263.192 5502 Salarios 869.024 5103 Consultores 3.813.376 5107 Gastos Bancarios 69.486 5108 Comunicaciones 95.457 5109 Viajes dentro del país, transporte local 40.697 5110 Viajes internacionales 634.875 5111 Publicaciones 10.578 5112 Gastos de local 301.202 5113 Material de oficina 12.759 5114 Equipos informática 13.842 5115 BPS,IVA,DGI Aportes 144.706 5116 Eventos, seminarios,cursos,viáticos 253.290 5117 Otros Gastos 3.900 5600 Diferencia de cambio 0 6 P EN D IEN T E D E EJEC UC IÓN 2.212.479 6111 Pendiente de Ejecución 2.212.479 C o tizació n de la mo neda: 24,369 R esumen Activo 8.979.034 Pasivo 7.273.476 Patrimonio 1.202.208 Ingresos 8.475.671 Egresos 6.263.192 P dte. de Ej. 2.212.479 5
Estado de Situación Patrimonial Ejercicio Cerrado el 31/12/2014 En dólares ( USD ) ACTIVO 31/12/2014 31/12/2012 Activo Corriente Efectivo $ 380 138 Efectivo USD 0 25 ITAU Nº1998871 USD 26.543 15.071 ITAU Nº1374870 USD 5.114 107 ITAU Nº1376870 USD 213.366 179.983 BROU Nº1960324840 $ 135 320 BROU Nº1510296009 USD 18.502 55.842 BROU Nº1511695406 $ 2.540 12.617 ITAU N 2368878 USD 81.882 59.889 ITAU N 2069878 USD 14.686 49 ITAU N 2281877 USD 5.245 2.665 ITAU Nº7102077 USD 86 0 Total Activo Corriente 368.479 326.708 Activo No Corriente 0 0 TOTAL ACTIVO 368.461 329.438 PASIVO Pendiente de Ejecución 318.842 279.694 Cuentas a Pagar 286 411 TOTAL PASIVO 319.128 280.105 PATRIMONIO 49.333 49.333 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 368.461 329.438 Tipo de cambio al cierre del año 24,369 21,424 (pesos uruguayos por dólar americano) 6
Estado de Resultados Ejercicio Cerrado el 31/12/2014 En dólares ( USD) INGRESOS 2014 2013 Proyectos 346.318 294.418 Pérdida - Ganancia por Cambio de Moneda 1.488 2.365 Intereses Bancarios 0 0 TOTAL INGRESOS 347.805 296.784 EGRESOS Comunicaciones 3.917 8.727 Comisiones Bancarias 2.851 2.809 Gastos de Local y Mantenimiento 12.360 7.851 Personal 35.661 36.907 Viajes, Eventos, Seminarios y Cursos 38.551 85.482 Materiales y Gastos de Oficina 1.092 10.263 Gastos Generales 5.938 7.872 Gastos Específicos de Proyectos 156.485 116.396 Otros Gastos 160 1.985 Pérdida por Diferencia de Cambio 0 0 TOTAL EGRESOS 257.015 278.291 Pendiente de Ejecución al 31/12 90.791 18.493 RESULTADO 0 0 Tipo de cambio al cierre del año 24,369 21,424 (pesos uruguayos por dólar americano) 7
Estado de Origen y Aplicación de Fondos Ejercicio Cerrado el 31/12/2013 En dólares ( U$S ) DEFINICION DE FONDOS: FLUJO DE EFECTIVO Flujo de efectivo proveniente de actividades operativas Resultados del ejercicio Ajustes Cargos no pagados Ingresos no percibidos Cambios en Activos y Pasivos Amortizaciones de Bienes de Uso Variacion Créditos Operativos Variacion Bienes de Cambio Variación Deudas Operativas Variación Deudas Diversas Variación Inversiones Temporarias 31/12/14 31/12/13 0 0 39.023 18.432 Total Fondos Provenientes de Operaciones Flujo de efectivo proveniente de inversiones Cobros por venta de Bienes de uso Cobros por venta de Otros activos Pagos por compras de Bienes de uso 39.023 18.432 Total Fondos Provenientes de Inversiones Flujo de efectivo proveniente del financiamiento Nuevas deudas no corrientes Pago de deudas no corrientes Aportes de capital Pagos de dividendos Pagos por créditos de uso 0 0 Total Fondos Provenientes del Financiamiento AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO SALDO FINAL DEL EFECTIVO 0 0 39.023 18.432 329.438 311.006 368.461 329.438 8
EST AD O D E EVOLU CIÓN D EL PAT RIMON IO Aportes y Ajustes EVOLUCION DEL PATRIMONIO Capital comp. al Reservas Resultados Patrimonio a cap. Patrimonio Acum. Total SALDOS INICIALES Aportes de Propietarios Acciones en Circ. / Cuotas Sociales 56.115 56.115 Acciones a distribuir 0 Acciones Suscriptas 0 Aportes de Capital en Trámite 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por Suscripción 0 Primas de Emisión 0 Ganacias Retenidas 0 Reserva Legal 0 Reservas a Capitalizar 0 Reservas Afectadas 0 Reservas Libres 0 Resultados no Asignados 0 Reexpresiones Contables 0 Sub-tota l 56.115 0 0 0 0 56.115 Modificaciones al Saldo Inicial 0 Sa ldos Inicia le s Modifica dos 56.115 0 0 0 0 56.115 Aumentos del Aporte Propietarios Acciones Suscriptas (1) 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por suscripción (1) 0 Capitalizaciones 0 Primas de Emisión 0 Distribución de Utilidades 0 Dividendos 0 Acciones 0 Aportes de Capital en Trámite (1) 0 Efectivo 0 Reserva Legal 0 Otras Reservas 0 Dietas y otros conceptos 0 Distribución de Utilidades Anticipadas 0 Reexpresiones Contables 0 Resultados del Ejercicio 0 Sub-tota l 0 0 0 0 0 0 SALDOS FINALES Aportes de Propietarios Acciones en Circ. / Cuotas Sociales 56.115 56.115 Acciones a distribuir 0 Acciones Suscriptas 0 Aportes de Capital en Trámite 0 Compromisos de Suscripción 0 Deudores por Suscripción 0 Primas de Emisión 0 Ganacias Retenidas 0 Reserva Legal 0 Reservas a Capitalizar 0 Reservas Afectadas 0 Reservas Libres 0 Resultados no Asignados 0 Reexpresiones Contables 0 T OT AL 56.115 0 0 0 0 56.115 9
B alance C o mpleto Período: 01/01/13 al 31/12/13 Saldos expresados en U$S R UB R O N OM B R E SA LD O 1 A C T IVO 368.461 11123 ITAU Cta. Nº1998871 USD 26.543 11124 ITAU Nº1374870 USD 5.114 11125 ITAU Nº1376870 USD 213.366 11126 BROU Nº1960324840 $ 135 11127 BROU Nº1510296009 USD 18.502 11128 BROU Nº1511695406 $ 2.540 11129 Caja $ 380 11130 Caja USD 0 11131 ITAU Nº2368878 USD 81.882 11132 ITAU Nº2069878 USD 14.686 11133 ITAU Nº2281877 USD 5.245 11134 ITAU Nº7102077 USD 68 2 P A SIVO 298.472 Pendiente de Ejecución 298.186 Cuentas a Pagar 286 4 IN GR ESOS 347.805 4401 Asoc.Internacional M ercociudades - Capacitación Virtual 4.000 4402 ISTR - Red Regional del ISTR 9.933 4403 CIVICUS - SERVICIO Traducciones 11.116 4404 AUCI ANONG - Estudio capacidades instaladas OSC 2.800 4405 CIVICUS - SERVICIO Traducciones 11.116 4406 OGP - Evaluación Plan Acción Uruguay 8.250 4407 Open Society Institute (OSI) - Alianza Regional 199.958 4408 SOM O - Red Puentes Internacional 3.541 4409 IPP - Capacitación de OSC 1.488 4410 M esa art. De ONG y Redes A.Latina - Estudio OSC Cono Sur 17.757 4411 Socios Alianza - Alianza Regional 9.981 4412 National Endowment for Democracy (NED) - Alianza Regional 14.655 4413 CSO Partnership for Eff. Development - Asesoría rendición de ctas de la red 2.485 4414 Sistema B Internacional / Avina - Empresas B en Uruguay 5.000 4415 BID Uruguay - M apeo Sociedad Civil 4.911 4416 Embajada de Nueva Zelandia - Gobierno Abierto 10.019 4417 Intendencia de M ontevideo - Convenios y Servicios 19.892 4418 Unión Europea / Int. Cerro Largo - A los ojos de todos 2.265 4419 Freedom House - Alianza Regional 7.963 4501 Diferencia de Cambio 675 5 GA ST OS 257.492 5502 Salarios 35.661 5103 Consultores 156.485 5107 Gastos Bancarios 3.329 5108 Comunicaciones 3.917 5109 Viajes dentro del país, transporte local 1.670 5110 Viajes internacionales 26.053 5111 Publicaciones 434 5112 Gastos de local 12.360 5113 M aterial de oficina 524 5114 Equipos informática 568 5115 BPS,IVA,DGI Aportes 5.938 5116 Eventos, seminarios,cursos,viáticos 10.394 5117 Otros Gastos 160 5600 Diferencia de cambio 0 6 P EN D IEN T E D E EJEC UC IÓN 90.313 6111 Pendiente de Ejecución 90.313 C o tizació n de la mo neda: 24,369 R esumen Activo 368.461 Pasivo 319.128 Patrimonio 49.333 Ingresos 347.805 Egresos 257.492 P dte. de Ej. 90.313 10
Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado al 31/12/2014 1. INFORMACION BASICA SOBRE LA EMPRESA El Instituto de Comunicación y Desarrollo (ICD) es una asociación civil sin fines de lucro, fundada en 1986. Su misión es producir conocimientos y generar acciones que contribuyan a una mayor participación ciudadana en la vida democrática, en los procesos de desarrollo nacional y en la integración regional. Su objetivo primordial es favorecer un desarrollo democrático, incluyente y equitativo, para lo cual procura el fortalecimiento de la sociedad civil e impulsa la participación activa de todos los sectores. ICD otorga especial significación al rol que juegan las personas organizadas de la sociedad en la consolidación y perfeccionamiento de la democracia, en la reflexión y puesta en práctica de iniciativas de desarrollo y en su participación en los procesos de integración en América Latina. ICD forma parte de la Sociedad Internacional de Investigación del Tercer Sector (ISTR) y de la World Alliance for Citizen Participation (CIVICUS). Coordina la Iniciativa Regional Rendir Cuentas y es miembro fundador de la Asociación Nacional de ONG (ANONG) de Uruguay. 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 2.1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables se han preparado y presentado atendiendo a los criterios contables aplicables en Uruguay. En atención a ello, se incluye información comparativa del ejercicio anterior de toda la información financiera presentada. Se prepararon y presentan los estados contables en moneda nacional (pesos uruguayos). La transformación a moneda extranjera (dólares americanos) no constituye una conversión de los estados contables, sino una expresión del Estado de Situación Patrimonial y del Estado de Resultados en dólares americanos, utilizando los tipos de cambio de cierre y promedio del ejercicio, respectivamente. 2.2. CRITERIOS GENERALES DE VALUACION Los Estados Contables se han preparado sobre la base del costo histórico. No se han realizado ajustes que contemplen integralmente los efectos de la inflación. 11
2.3. MONEDA EXTRANJERA Los saldos mantenidos en dólares americanos al 31 de diciembre de 2014 se han convertido a moneda nacional a la cotización de 24.369 (dólar interbancario comprador billete de cierre de ejercicio). 2.4. CONCEPTO DE CAPITAL UTILIZADO El capital a mantener a efectos de la determinación del resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero invertido en dinero o recibido como aporte de capital. 2.5. DETERMINACION DE INGRESOS Y EGRESOS Para el reconocimiento de los egresos o costos incurridos, se aplicó el principio de lo devengado, considerando asimismo la asociación de ingresos y egresos. Los ingresos se han reconocido en los estados contables cuando se confirma con certeza el flujo de fondos hacia la empresa. Los ingresos corresponden a los fondos recibidos para la ejecución de los proyectos. Los egresos corresponden a la ejecución de los proyectos, y a los gastos operativos de la institución. 3. INFORMACIÓN SOBRE ACTIVOS Y PASIVOS 3.1 DISPONIBILIDADES Se presentan los saldos de efectivo y cuentas bancarias (cajas de ahorro y cuentas corrientes) al 31/12/2014. Dos de las cuentas corrientes en dólares americanos son utilizadas en forma exclusiva para la administración del Fondo Regional para la Promoción de la Transparencia (FONTRA), que cuenta con el apoyo financiero del BID a través del Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN). La titularidad de ambas cuentas corresponde a I.C.D. (Cta BID FOMIN). 3.2. PASIVO: PENDIENTES DE EJECUCIÓN AL 31/12 Se presenta en el Pasivo el saldo estimativo de los fondos pendientes de ejecución al cierre del ejercicio. Se trata de fondos que ingresaron a la institución, pero que no se reconocen como ingresos atendiendo a la asociación de ingresos y egresos: no se han reconocido los egresos correspondientes a su ejecución. 12
3.3. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA La posición en moneda extranjera al cierre del presente ejercicio es la siguiente: Año 2014 USD $ Año 2013 USD $ Disponibilidades 407.141 8.722.593 Disponibilidades 415.636 8.904.593 Posición Activa 407.141 8.722.593 Posición Activa 415.636 8.904.593 Pendiente de Ejecución al 31/13 318.842 7.769.851 Pendiente de Ejecución al 31/13 318.842 7.769.851 Cuentas a Pagar 0 0 Cuentas a Pagar 0 0 Posición Pasiva 318.842 7.769.851 Posición Pasiva 318.842 7.769.851 Posición Neta 88.300 952.742 Posición Neta 96.795 1.134.742 13