UNIVERSITAT D ANDORRA Balanç de Situació a 31 de desembre de 2007 i 2006 (Expressat en euros) Núm. dels comptes Actiu Exercici 2007 Exercici 2006 A) Immobilitzat 439.279 326.072 II.Immobilitzacions immaterials (Nota 4) 53.087 73.087 212 2.Patents i Marques 2.031 0 215 3.Aplicacions informàtiques 161.723 146.314 218 5. Millores en béns arrendats 4.950 4.951 (281) 6.Amortitzacions (115.617) (78.178) III.Immobilitzacions materials (Nota 5) 380.469 247.262 220,221 1.Terrenys i construccions 127.076 0 222,223 2.Instal lacions tècniques i maquinària 80.970 81.237 224,226 3.Utillatge i mobiliari 225.254 211.529 227,228,229 4.Altre immobilitzat 329.782 265.033 (282) 5.Amortitzacions (382.614) (310.537) Núm. dels comptes Passiu Exercici 2007 Exercici 2006 A) Fons propis (Nota 9) 625.697 590.330 III.Resultats d'exercicis anteriors 427.268 232.498 120 1.Resultats positius d'execicis anteriors 427.268 232.498 129 IV.Resultats de l'exercici 198.429 357.832 13 B) Ingressos a distribuir en diversos exercicis (Nota 10) 433.556 318.830 14 C) Provisions per a riscos i despeses 37.357 17.580 E) Creditors a curt termini 500.792 279.624 V.Immobilitzacions financeres permanents 5.723 5.723 260,265 3.Fiances i dipòsits constituïts a llarg termini 5.723 5.723 C) Actiu circulant 1.158.122 880.292 I.Existències 16.792 18.579 30 1.Comercials 16.792 18.579 III.Creditors (Nota 11) 348.853 114.516 40.465 1.Creditors pressupostaris 338.939 84.007 41 2.Creditors no pressupostaris 0 0 475,476 4.Administracions públiques 9.914 30.510 485,585 IV.Ajustaments per periodificació (Nota 12) 151.939 165.107 II.Deutors (Nota 6) 720.908 17.905 43 1.Deutors pressupostaris 720.908 10.705 44 2.Deutors no pressupostaris 0 7.200 57 IV.Tresoreria (Nota 7) 384.885 812.409 480,580 V.Ajustaments per periodificació (Nota 8) 35.537 31.399 Total general (A+C) 1.597.401 1.206.364 Les notes 4 a 12 complementen i formen part inseparable del balanç de situació. Total general (A+B+C+E) 1.597.401 1.206.364 Joan Obiols Legrain Gerent La memòria adjunta forma part integrant dels estats financers de l exercici 2007.
UNIVERSITAT D ANDORRA Compte de resultat econòmicopatrimonial per als exercicis anuals acabats al 31 de desembre de 2007 i 2006 (Expressat en euros) Núm. dels comptes Deure Exercici 2007 Exercici 2006 Error! Vínculo no válido. A) Despeses 2.639.933 2.295.454 2. Aprovisionaments 1.787 (18.579) 610 a) Consum de mercaderies 1.787 (18.579) 3. Despeses gestió ordinària, de funcionament dels serveis i de 2.582.504 2.206.412 prestacions socials a)despeses de personal (Nota 13) 1.522.003 1.376.086 640,641,649 a1) Sous i salaris 1.357.455 1.230.012 642,644 a2) Càrregues socials 164.548 146.075 c)dotacions per amortització d'immobilitzat i variacions de fons de provisió per a reparacions 110.425 109.330 68 c1) Dotacions per a amortitzacions (Notes 4 i 5) 110.425 109.330 e)altres despeses de gestió (Nota 14) 950.075 720.660 62 e1) Serveis exteriors 950.075 720.660 f)despeses financeres i assimilables 0 336 f1) Per deutes 0 336 4. Transferències i subvencions (Nota 15) 54.408 106.315 650 a)transferencies corrents 54.408 106.315 Núm. dels comptes Haver Exercici 2007 Exercici 2006 B) Ingressos 2.838.361 2.653.286 1.Vendes i prestacions de serveis (Nota 16) 679.647 570.486 705,741,742 b) Prestacions de serveis 679.647 570.486 4.Altres ingressos de gestió ordinària (Nota 17) 131.796 77.266 c) Altres ingressos de gestió 102.689 70.925 775,776,777 c1) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 102.689 70.925 f) Altres interessos i ingressos assimilats 29.106 6.342 763,765,769 f1) Altres interessos 29.106 6.342 5.Transferències i subvencions (Nota 18) 1.917.776 1.894.269 750 a) Transferències corrents 75.494 0 751 b) Subvencions corrents 1.842.282 1.894.269 6.Beneficis i ingressos extraordinaris (Nota 19) 109.143 111.265 772 b)subvencions de capital traspassades a resultat de l'exercici 109.112 110.595 778 d) Ingressos extraordinaris 0 670 779 e) Ingressos i beneficis d'altres exercicis 31 0 5. Pèrdues i despeses extraordinàries 1.234 1.306 670,671 a) Pèrdues procedents de l'immobilitzat 206 1.265 678 c)despeses extraordinàries 0 20 679 d)despeses i pèrdues d'altres exercicis 1.028 21 Estalvi 198.429 357.832 Les notes 13 a 19 complementen i formen part inseparable del compte de resultats econòmicopatrimonials Desestalvi Joan Obiols Legrain Gerent La memòria adjunta forma part integrant dels estats financers de l exercici 2007.
UNIVERSITAT D ANDORRA Estats Financers a 31 de desembre de 2007
1 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers 31 de desembre de 2007 (1) Naturalesa i Activitats Principals La Universitat d Andorra (d ara endavant la Universitat) és una institució dotada de personalitat jurídica, a la que correspon la prestació del servei públic de l educació superior en el seu àmbit d actuació. La Universitat desenvolupa la seva tasca docent, estructurant-se en centres i àrees. La Universitat es va constituir per la Llei de desenvolupament dels principis bàsics de l estructura i l organització de la Universitat d Andorra de data 28 de juny de 2002. La Universitat es regula fonamentalment per la llei d Universitats de 30 de Juliol de 1997, per la Llei de desenvolupament dels principis bàsics de l estructura i l organització de la Universitat d Andorra de data 28 de juny de 2002 i pels seus Estatuts que van ser aprovats pel consell Universitari en data 7 de Juliol de 2003. D acord amb els Estatuts, els òrgans de govern de la Universitat són el Consell Universitari, el Rector, els Directors de Centre i el Gerent: Ajuntem un organigrama actualitzat de l estructura de la Universitat: CONSELL UNIVERSITARI RECTOR Daniel Bastida COORDINADOR RECTORAT JUNTA ACADÈMICA (personal docent) (personal no docent) DIRECTORA Infermeria DIRECTOR Informàtica i Gestió DIRECTORA Estudis Virtuals Ext.Universitària GERENT Responsable Administració Responsable comptabilitat Tècnica comptable Tècnica comptable
2 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers Membres del Consell Universitari: Rector: Sr. Daniel Bastida i Obiols Representants de l Administració: M.I. Sra. Montserrat Gil i Torné M.I. Sra. Meritxell Mateu i Pi (fins 11/07/07) M.I. Sr. Juli Minoves i Triquell (a partir 11/07/07) Representants del professorat: Sra. Virgínia Larraz i Rada Sra. Sara Esqué i Boldú Representants de l alumnat: Sr. David Cusidó i Murillo Sr. Mathieu Leyder i Villers Representant del sector empresarial: Sr. Ramon Cierco i Noguer Representant de les entitats privades col laboradores: Sr. Josep Peralba i Duró Rector : Sr. Daniel Bastida i Obiols Direcció dels centres : Direcció Escola d Infermeria: Sra. Rosa Mari Mandicó i Alcobé Direcció Escola d Informàtica i Gestió: Sr. Florenci Pla i Altisent Direcció Estudis Virtuals i Extensió Universitària: Sra. Montserrat Casalprim i Ramonet. Gerent: Sr. Joan Obiols i Legrain (responsable de la gestió econòmico-financera) La comptabilitat s estructura en el departament econòmic-financer, en l actualitat hi treballen tres persones. La Universitat no ha estat sotmesa als control de legalitat i financer segons els articles 37,39 i 42 de la LGFP, realitzat per la Intervenció General. Segons s estableix en l article 7 dels seus Estatuts, són finalitats de la Universitat, les següents: - La formació científica i cultural dels alumnes, que els habilita per a l exercici de les activitats professionals i la incorporació immediata al món laboral. - El desenvolupament de la creativitat, de l anàlisi crítica i el desig de continuar aprenent per si mateixos. - La recerca científica en les seves diferents facetes. - La dinamització social mitjançant propostes de difusió cultural i de debat.
3 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers - La col laboració amb el sistema productiu, amb la possibilitat d establir acords de cooperació, formació i recerca. - L establiment de programes de cooperació i intercanvi amb centres universitaris de l exterior. Per al desenvolupament de les anteriors funcions, la Universitat gaudeix de l autonomia reconeguda en la Llei d universitats i es regeix pels principis de llibertat de càtedra, de recerca i d estudi, així com la d expressió i d associació. (2) Bases de Presentació Aquests estats financers s han preparat a partir dels registres auxiliars de comptabilitat en euros a 31 de desembre de 2007 de manera que mostren la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat de la Universitat. Els estats financers corresponents a l exercici 2007 que han estat preparats per la Gerència de la Universitat, es trametran per a la seva informació al Consell Universitari i, posteriorment, seran remesos al M.I. Consell General, per a la seva aprovació definitiva. La Gerència estima que aquests estats financers seran aprovats sense modificacions. Els estats financers de l exercici 2006 estan pendents d ésser aprovats pel M.I. Consell General. Amb data 27 de gener de 1999 el Govern d Andorra va aprovar un Pla de Comptabilitat Pública, que és aplicable a totes les entitats Públiques a partir de l exercici 1999. Per tant, aquests estats financers han estat preparats seguint el contingut d aquest pla. La liquidació pressupostària de l exercici 2007, així com l estat de romanent de tresoreria i l estat de conciliació del resultat comptable i pressupostari es presenten en els annexos adjunts a aquesta memòria. La proposta de distribució de resultats de l exercici finalitzat el 31 de desembre de 2007, que realitzarà la Gerència de la Universitat i pendent d aprovació pel Consell General, consisteix en aplicar l article 15.1 de la Llei del pressupost de l exercici 2007 i retornar l excedent pressupostari al M.I. Govern d Andorra. (3) Principis Comptables i Normes de Valoració Aplicats Els principals principis comptables i normes de valoració aplicats són els següents: (a) Immobilitzat Immobilitzat immaterial: L immobilitzat immaterial es valora al seu cost d adquisició original, deduïdes les amortitzacions acumulades corresponents. Les aplicacions informàtiques s amortitzen de forma lineal al llarg del període de tres anys en què està prevista la seva utilització.
4 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers Les millores en béns arrendats corresponen a les millores en l edifici on es troba situada la Universitat, s amortitzen en un període de 10 anys. Les despeses de manteniment i reparacions que no milloren la seva utilització ni allarguen la seva vida útil es carreguen al compte de pèrdues i guanys en el moment en què es produeixen. Immobilitzat material: Les immobilitzacions materials es presenten pel seu valor de cost d adquisició original, deduïdes les amortitzacions acumulades corresponents. L amortització dels elements de les immobilitzacions es realitza sobre el valor de cost, seguint el mètode lineal durant els següents períodes de vida útil estimada. Les despeses de manteniment i reparacions que no milloren la seva utilització ni allarguen la seva vida útil es carreguen al compte de pèrdues i guanys en el moment en què es produeixen. Anys de vida útil Construccions 10-50 Instal lacions tècniques 10 Maquinària 5 Utillatge 5 Mobiliari 10 Equips informàtics 3 Altre immobilitzat 5 (b) Classificació dels deutes Els saldos a cobrar i a pagar es presenten en els balanços de situació adjunts classificats, quan a termini, d acord amb el següent criteri: - Llarg termini: deutes amb venciment superior a dotze mesos des de la data del balanç. - Curt termini: deutes amb venciment inferior o igual a dotze mesos des de la data del balanç (c) Subvencions de capital Les subvencions de capital no reintegrables es presenten al passiu del balanç de situació adjunt, per l import originalment concedit, i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys de forma lineal i durant un període de temps equivalent al de la vida útil dels béns de l immobilitzat finançats amb les esmentades subvencions.
5 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers (d) Subvencions corrents Les subvencions corrents tenen com a destí finançar les despeses per operacions corrents. Aquests imports es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys d acord amb el seu meritament. (e) Reconeixement d ingressos i despeses Els ingressos i despeses es reconeixen segons el principi de meritament. (4) Immobilitzat immaterial Un resum de l immobilitzat immaterial a 31 de desembre de 2007, així com el seu moviment durant l exercici 2007 és el següent: 31/12/2006 Altes Baixes 31/12/2007 Patents i Marques Aplicacions informàtiques Millores en béns arrendats 0 2.031 0 2.031 146.314 15.408 0 161.723 4.951 0 0 4.950 151.265 17.440 0 168.704 Amort.Acum.Immob immaterial -78.178-37.439 0-115.617 Valor net comptable 73.087-20.000 0 53.087 A 31 de desembre de 2007 l import de l immobilitzat immaterial en ús totalment amortitzat és de 41.715 euros. (5) Immobilitzat material Un resum de l immobilitzat material a 31 de desembre de 2007, així com el seu moviment durant l exercici 2007 és el següent: Cost Construccions Instal lacions tècniques i maquinària Utillatge i Mobiliari Equips processos d'informació Altre immobilitzat Amortització acumulada Immobilitzat material Valor net comptable 31/12/2006 81.237 211.529 209.977 55.056 557.799 Altes i traspassos 0 127.076-310.537-72.986 Baixes i traspassos 31/12/2007 0 127.076 0 267 80.970 13.725 0 225.254 58.848 848 267.977 6.750 0 61.806 206.399 1.115 763.083-909 -382.614 247.262 133.413 206 380.469
6 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers A 31 de desembre de 2007 l import de l immobilitzat material en ús, totalment amortitzat és de 200.399 euros. (6) Deutors Un detall del saldo de deutors a 31 de desembre de 2007 en comparació amb el saldo a 31 de desembre de 2006 és com segueix: 31/12/2006 31/12/2007 Deutors no pressupostaris Deutors pressupostaris 7.200 0 10.705 720.908 17.905 720.908 (7) Tresoreria Un detall del saldo de tresoreria a 31 de desembre de 2007 en comparació amb el saldo a 31 de desembre de 2006 és com segueix: 31/12/2006 31/12/2007 Caixa 587 169 Bancs 811.822 180.025 Altres fons líquids 0 204.691 812.409 384.885 El capítol de Bancs correspon a saldos en comptes corrents que la Universitat manté amb Crèdit Andorra, Andbanc i Banc Internacional Banca Mora, i que serveix per finançar la seva activitat diària. Els Altres fons líquids, corresponen al traspàs d excedents de tresoreria a un fons d inversió amb una total liquiditat i sense cap mena de risc. (8) Ajustaments per periodificació d actiu El saldo d aquest epígraf del balanç a 31 de desembre de 2007, correspon principalment a despeses pagades per anticipat a la Universitat Oberta de Catalunya en concepte de drets de matrícules d alumnes i els imports de les assegurances encara no meritats.
7 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers 31/12/2006 31/12/2007 Assegurança EUI Formació continuada EV 1.896 2.629 29.503 32.908 31.399 35.537 (9) Fons Propis Un detall dels fons propis de la Universitat al 31 de desembre de 2006 i 2007, així com del seu moviment durant l exercici 2007, es mostra a continuació: Resultats positius d'exercicis anteriors Retorn al M.I. Govern Resultat de l'exercici 31/12/2006 Altes Baixes 232.498 357.832 163.062 0 163.062 163.062 357.832 198.429 357.832 590.330 719.322 683.956 31/12/2007 427.268 0 198.429 625.697 L epígraf de romanent (resultats d exercicis anteriors) correspon al saldo aportat per l Escola d Infermeria al moment d integrar-se dins de la Universitat d Andorra el 24 de juliol de 2002, així com als resultats acumulats d exercicis anteriors. Aquest import s ha vist disminuït en l exercici 2007 per import de 163.061,98 euros corresponents a un retorn a favor del M.I. Govern d Andorra, procedent de l excedent pressupostari de la Universitat. (10) Subvencions de Capital Un detall de les subvencions de capital a 31 de desembre de 2007, així com del seu moviment durant l exercici 2007, es mostra a continuació: Les subvencions rebudes (no retornables) han estat destinades en la seva totalitat a l adquisició de béns d immobilitzat (veure notes 4 i 5) i subvencionades en la seva totalitat amb càrrec al pressupost del M.I. Govern d Andorra. 31/12/2006 Altes Baixes 31/12/2007 Subvencions de capital 318.830 229.459 114.732 433.556 318.830 229.459 114.732 433.556
8 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers (11) Creditors Un detall del saldo d aquest epígraf del balanç a 31 de desembre de 2007 i en comparació al saldo a 31 de desembre de 2006 és com segueix: 31/12/2006 31/12/2007 Caixa Andorrana de Seguretat Social M.I. Govern d'andorra Altres Creditors 30.510 0 84.007 114.516 9.914 2.535 336.404 348.853 El saldo del capítol altres creditors correspon principalment a saldos de proveïdors i creditors pressupostaris per la compra i/o recepció de materials i/o serveis. (12) Ajustaments per periodificació de passiu El saldo d aquest epígraf de balanç a 31 de desembre de 2007, correspon principalment a matrícules cobrades per anticipat per la Universitat, que es meriten al llarg de la durada dels cursos. Un detall d aquest capítol al 31 de desembre de 2007 comparatiu amb el de l exercici anterior, és com segueix: 31/12/2006 31/12/2007 Estudis Virtuals i Extensió Universitària 83.323 65.298 Escola d'infermeria 65.893 69.609 Escola d'informàtica i Gestió 15.891 17.032 165.107 151.939
9 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers (13) Despeses de Personal Un detall de les despeses de personal a 31 de desembre 2007 en comparació amb el saldo a 31 de desembre de 2006, és el següent: 31/12/2006 31/12/2007 Sous, salaris i similars Càrregues socials 1.230.012 146.075 1.376.086 1.357.455 164.548 1.522.003 Una relació del nombre de treballadors fixos de la Universitat a 31 de desembre de 2007 distribuïts per categories professionals, en comparació a 31 de desembre del 2006 és el següent: Treballadors 2006 2007 Rectorat Direcció Gerència Docència Administració 2 3 1 14 8 28 2 3 1 14 9 29 El personal eventual a 31 de desembre ha passat de 4 treballadors al tancament de l exercici 2006 a 6 treballadors al tancament de l exercici 2007. (14) Altres Despeses de Gestió Un detall de les altres despeses de gestió a 31 de desembre de 2007 en comparació al detall a 31 de desembre de 2006, és com segueix:
10 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers 31/12/2006 31/12/2007 Arrendaments Reparacions i construcció Serveis de professionals independents Transport, missatgers Primes d'assegurances Publicitat, propaganda i relacions públiques Subministraments Altres despeses (15) Transferències Corrents 4.970 53.356 393.693 7.293 13.147 105.612 73.572 69.016 720.660 6.283 63.187 613.792 7.776 12.719 92.412 66.128 87.778 950.075 El capítol de transferències corrents correspon als imports satisfets a universitats espanyoles o a centres d investigació i desenvolupament, en base a convenis de col laboració. (16) Vendes i prestacions de serveis El capítol de vendes i prestacions de serveis correspon als imports ingressats per les matrícules originades per la Universitat. 31/12/2006 31/12/2007 Prestacions de serveis 570.486 679.647 (17) Altres ingressos El capítol d altres ingressos correspon als imports satisfets per diferents conceptes com poden ser: Universitat Oberta, certificats, drets d examen, convalidacions,... i ingressos financers. 31/12/2006 31/12/2007 Altres ingressos 77.266 131.796
11 UNIVERSITAT D ANDORRA Notes als Estats Financers (18) Subvencions Corrents Un detall d aquest epígraf del compte de pèrdues i guanys a 31 de desembre de 2007 en comparació al detall a 31 de desembre del 2006, és com segueix: 31/12/2006 31/12/2007 Subvencions corrents Subvencions altres entitats 1.807.710 86.559 1.842.282 75.494 1.894.269 1.917.776 L epígraf de subvencions corrents correspon a les subvencions atorgades pel M.I. Govern d Andorra pel finançament de les despeses corrents de funcionament de la Universitat. L epígraf de subvencions altres entitats correspon als imports rebuts per part de diferents entitats andorranes que tenen signat un conveni de col laboració amb la Universitat d Andorra. (19) Beneficis i ingressos extraordinaris Aquest epígraf es composa principalment del traspàs a resultats de la part de la subvenció de capital que correspon a l amortització dels béns procedents de transferències de capital per un import de 109.143,13 euros al 2007. (20) Quadre de Finançament Els quadres de finançament corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2007 i 2006 es presenten a l Annex que segueix, que forma part integrant d aquesta memòria als estats financers. 19 de febrer de 2008 Joan Obiols Legrain Gerent
UNIVERSITAT D'ANDORRA Quadre de Finançament per als exercicis anuals tancats al 31 de desembre de 2007 i 2006 (expressats en euros) Fons aplicats Exercici 2007 Exercici 2006 Fons obtinguts Exercici 2007 Exercici 2006 1. Recursos aplicats en operacions de gestió 2.509.494 2.204.703 1. Recursos procedents d'operacions de gestió 2.729.218 2.671.865 a) Reducció d'existències, de productes acabats i en curs de fabricació 1.787 a) Vendes 679.647 570.486 c) Serveis exteriors 950.075 720.660 b) Augment d'existències de productes acbats i en curs 0 18.579 e) Despeses de personal 1.502.227 1.376.086 f) Transferències i subvencions 1.917.776 1.894.269 g) Transferències i subvencions 54.408 106.315 g) Ingressos financers 29.106 6.342 h) Despeses financeres 0 336 h) Altres ingressos de gestió corrent i ingressos excepcionals 102.689 182.190 i) Altres pèrdues de gestió corrent i despeses excepcionals 997 1.306 3. Subvencions de capital 223.839 131.480 4. Adquisicions i altres altes d'immobilitzat 223.839 240.790 b) Immobilitzacions immaterials 17.440 82.379 c) Immobilitzacions materials 206.399 158.411 5. Disminucions directes del patrimoni 163.062 0 7. Provisions per a riscs i despeses 0 304 Total d'aplicacions 2.896.395 2.445.797 Total d'orígens 2.953.057 2.803.345 Excés d'orígens sobre aplicacions 56.662 357.548 Excés d'aplicacions sobre orígens (Augment del capital circulant) (Disminució del capital circulant) Variació del capital circulant Exercici 2007 Exercici 2006 Augments Disminucions Augments Disminucions 1. Existències - 1.787 18.579-2. Deutors 703.004 - - 147.379 3. Creditors - 234.337 101.123-7. Tresoreria - 427.524 353.518-8. Ajustaments per periodificació 17.306-31.708 - Total 720.310 663.648 504.928 147.379 Variació del capital circulant 56.662 357.548
UNIVERSITAT D ANDORRA Conciliació entre el resultat de l exercici i el resultat procedent de les operacions Resultat procedent de les operacions Dotació a les amortitzacions de l'immobilitzat Provisió per a riscos i despeses Valor comptable de les baixes d'immobilitzat Subvenció traspassada a resultats de l'exercici Resultat de l'exercici 219.724-110.425-19.777-206 109.112 198.429
UNIVERSITAT D'ANDORRA Situació pressupostària de l'exercici (Expressat en euros) Capítol Pressupost inicial Reconduïts Moviments de crèdit Pressupost final Autoritzat/ Compromès Liquidat Ordenat/ Pagat pressupostari (pressupost final - AC) Dif pressupostliquidat % Liquidat s/ pressupost 1 Despeses de personal 1.663.830 - - 1.663.830 1.522.003 1.522.003 1.522.003 141.827 141.827 91% 2 Consum de bèns corrents i serveis 910.430 111.795 (11.502) 1.010.723 1.002.423 954.550 954.550 8.300 56.173 94% 4 Trasferències corrents 46.290-11.502 57.792 54.070 54.070 54.070 3.722 3.722 94% 6 Inversions reals 163.000 64.850-227.850 227.824 223.839 223.839 26 4.011 98% Total despeses 2.783.550 176.645-2.960.195 2.806.320 2.754.463 2.754.463 153.875 205.732 93% Capítol Pressupost inicial Reconduïts Moviments de crèdit Pressupost final Drets reconeguts Liquidat Cobrat pressupostari (pressupost final - reconegut) Dif pressupostliquidat % Liquidat s/ pressupost 3 Taxes i altres ingressos 778.268 - - 778.268 758.054 758.054 707.509 20.214 20.214 97% 4 Transferencies corrents 1.842.282 - - 1.842.282 1.908.674 1.908.674 1.446.899 (66.392) (66.392) 104% 5 Ingressos patrimonials - - - - 33.732 33.732 33.732 (33.732) (33.732) 7 Transferències de capital 163.000 - - 163.000 162.974 162.974 26 26 100% 8 Romanents de tresoreria - 176.645-176.645 - - - 176.645 176.645 0% Total ingressos 2.783.550 176.645-2.960.195 2.863.434 2.863.434 2.188.141 96.761 96.761 97% Resultat pressupostari 108.971 Joan Obiols Legrain Gerent
UNIVERSITAT D'ANDORRA Comparació execució del pressupost 2007/2006 (Expressat en euros) Capítol Pressupost inicial 2006 Pressupost inicial 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) Pressupost final 2006 Pressupost final 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) Liquidat 2006 Liquidat 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) 1 Despeses de personal 1.562.673 1.663.830 101.157 106% 1.562.673 1.663.830 101.157 106% 1.376.098 1.522.003 145.905 111% 2 Consum de bèns corrents i serveis 906.134 910.430 4.296 100% 909.627 1.010.723 101.096 111% 749.859 954.550 204.691 127% 3 Despeses financeres - - - 350 - (350) 0% 336 - (336) 0% 4 Trasferències corrents 54.535 46.290 (8.245) 85% 65.072 57.792 (7.280) 89% 64.561 54.070 (10.490) 84% 6 Inversions reals 162.500 163.000 500 100% 196.341 227.850 31.509 116% 131.480 223.839 92.359 170% Total despeses 2.685.842 2.783.550 97.708 104% 2.734.064 2.960.195 226.131 108% 2.322.334 2.754.463 432.128 119% Capítol Pressupost inicial 2006 Pressupost inicial 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) Pressupost final 2006 Pressupost final 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) Liquidat 2006 Liquidat 2007 Diferència (2007-2006) % (2007/2006) 3 Taxes i altres ingressos 715.632 778.268 62.636 109% 715.632 778.268 62.636 109% 594.868 758.054 163.186 127% 4 Transferencies corrents 1.807.710 1.842.282 34.572 102% 1.807.710 1.842.282 34.572 102% 1.894.281 1.908.674 14.393 101% 5 Ingressos patrimonials - - - - - - 10.404 33.732 23.329 324% 7 Transferències de capital 162.500 163.000 500 100% 162.500 163.000 500 100% 162.489 162.974 485 100% 8 Romanents de tresoreria - - - 48.222 176.645 128.423 366% - - - Total ingressos 2.685.842 2.783.550 97.708 104% 2.734.064 2.960.195 226.131 108% 2.662.041 2.863.434 201.393 108%
UNIVERSITAT D'ANDO RRA Estat de romanent de tresoreria (Expressat en euros) Conceptes Imports 1(+) Drets pendents de cobrament 720.908 (+) del pressupost corrent 719.945 (+) de pressupostos tancats 963 (+) d'operacions no pressupostàries 0 (-) de cobrament dubtós 0 (-) drets cobrats pendents d'aplicació definitiva 0 2(-) Obligacions pendents de pagament 348.853 (+) del pressupost corrent 338.939 (+) de pressupostos tancats 0 (+) d'operacions no pressupostàries 9.914 (-) dobligacions pagades pendents d'aplicació definitiva 0 3(+) Fons líquids 384.885 I Romanent de tresoreria Afectat 756.940 II Romanent de tresoreria No Afectat III Romanent de tresoreria total (1-2+3) = (I+II) 756.940
UNIVERSITAT D'ANDO RRA Estat de conciliació entre el resultat pressupostari i el resultat de l'exercici (Expressat en euros) Resultat pressupostari 108.971 Operacions pressupostàries sense efecte en el compte econòmicopatrimonial 60.865 Ingressos (162.974) Subvencions de capital (162.974) Despeses 223.839 Adquisicions d'immobilitzat 223.839 Operacions comptables sense efecte pressupostari 28.592 Ingressos 131.894 Subvencions de capital traspassades a resultat de l'exercici 103.105 Ingressos periodificats i serveis facturats i no cobrats 28.758 Ingressos extraordinaris 31 Despeses (103.301) Dotacions per amortització (104.418) Despeses extraordinàries (1.234) Despeses financeres 0 Despeses periodificades 4.138 Variació de productes acabats o en curs (1.787) Resultat comptable 198.429
UNIVERSITAT D'ANDO RRA Compte de despeses (Expressat en euros) Capítol Liquidat Ordenat/Pagat pendent pagament 1 Despeses de personal 1.522.003 1.522.003-2 Consum de bèns corrents i serveis 954.550 954.550-4 Trasferències corrents 54.070 54.070-6 Inversions reals 223.839 223.839 - Total 2.754.463 2.754.463 - UNIVERSITAT D'ANDO RRA Compte d'ingressos (Expressat en euros) Capítol Liquidat Cobrat pendent cobrament 3 Taxes i altres ingressos 758.054 707.509 50.545 4 Transferencies corrents 1.908.674 1.446.899 461.775 5 Ingressos patrimonials 33.732 33.732-7 Transferències de capital 162.974-162.974 Total 2.863.434 2.188.141 675.293
UNIVERSITAT D'ANDO RRA Compte de patrimoni (Expressat en euros) Béns del patrimoni a l'inici de l'exercici Altes Baixes Béns dels patrimoni al tancament de l'exercici 709.064 223.839 1.115 931.788 UNIVERSITAT D'ANDO RRA Compte de tresoreria (Expressat en euros) o existència de tresoreria a 31/12/2006 Cobraments i pagaments de pressupost Operacions extrapressupostàries o existència de tresoreria a 31/12/2007 812.409 (201.906) (225.618) 384.885 La Universitat d Andorra no confecciona el quadre d endeutament, previst en la LGFP degut a que l entitat no gaudeix de cap mena d operació d endeutament.
Detall Liquidació Pressupost d'ingressos Pressupost Modificacions Pressupost Drets Liquidat Cobrat Diferència pressupost liquidat % Liquidat s/pressupost final inicial final reconeguts pressupostari 31 Prestació de serveis 104.300 0 104.300 755.943 755.944 705.399-651.643-651.644 725% 311 Matrícules, cursos i drets 0 0 0 660.401 660.401 638.862-660.401-660.401-313 Certificats 0 0 0 150 150 150-150 -150-315 Altres 104.300 0 104.300 0 0 0 104.300 104.300 0% 319 Altres serveis 0 0 0 95.392 95.392 66.387-95.392-95.392-32 Taxes i altres ingressos 673.968 0 673.968 1.530 1.530 1.530 672.438 672.438 0% 320 Matrícules / documentació 673.968 0 673.968 1.530 1.530 1.530 672.438 672.438 0% 33 Reintegraments 0 0 0 580 580 580-580 -580-331 Reintegraments 0 0 0 580 580 580-580 -580-35 Altres ingressos 0 0 0 0 0 0 0 0-350 Altres ingressos 0 0 0 0 0 0 0 0 - Total capítol 3 778.268 0 778.268 758.054 758.054 707.509 20.214 20.214 97% - 40 Transferències corrents de l'estat 1.842.282 0 1.842.282 1.842.282 1.842.282 1.381.707 0 0 100% 400 Subvencions M.I. Govern 1.842.282 0 1.842.282 1.842.282 1.842.282 1.381.707 0 0 100% 44 Transferències corrents d'altres entitats 0 0 0 66.392 66.392 65.192-66.392-66.392-440 Subvencions altres entitats 0 0 0 66.392 66.392 65.192-66.392-66.392 - Total capítol 4 1.842.282 0 1.842.282 1.908.674 1.908.674 1.446.899-66.392-66.392 104% - 52 Interessos de dipòsits i comptes bancaris 0 0 0 29.106 29.106 29.106-29.106-29.106-520 Altres ingressos financers 0 0 0 29.106 29.106 29.106-29.106-29.106-54 Rendes d'immobles 0 0 0 4.626 4.626 4.626-4.626-4.626-541 Lloguers 0 0 0 4.626 4.626 4.626-4.626-4.626 - Total capítol 5 0 0 0 33.732 33.732 33.732-33.732-33.732 - - 70 Transferències de capital de l'estat 163.000 0 163.000 162.974 162.974 0 26 26 100% 702 Subvencions de capital MiG 163.000 0 163.000 162.974 162.974 0 26 26 100% Total capítol 7 163.000 0 163.000 162.974 162.974 0 26 26 100% - 80 Romanents de tresoreria 0 176.645 176.645 0 0 0 176.645 176.645 0% 800 Romanents de tresoreria 176.645 176.645 0 0 0 176.645 176.645 0% Total capítol 8 0 176.645 176.645 0 0 0 176.645 176.645 0% Total INGRESSOS 2.783.550 176.645 2.960.195 2.863.434 2.863.434 2.188.141 96.761 96.760 96,73%
Detall Liquidació Pressupost de Despeses Pressupost Modificacions Pressupost Autoritzat / Liquidat Ordenat / Diferència pressupost liquidat % Liquidat s/pressupost final inicial final Compromés Pagat pressupostari 12 Agent administració - indefinit 1.041.694-30.000 1.011.694 913.030 913.030 913.030 98.664 98.664 90% 120 Remuneracions bàsiques agent adm. Ind 1.041.694-30.000 1.011.694 913.030 913.030 913.030 98.664 98.664 90% 13 Agent administració - eventual 409.067 30.000 439.067 423.253 423.253 423.253 15.814 15.814 96% 130 Remuneracions bàsiques agent adm. Ev 409.067 30.000 439.067 423.253 423.253 423.253 15.814 15.814 96% 16 Quotes prestació i desp.socials empleador 213.069 0 213.069 185.720 185.720 185.720 27.349 27.349 87% 160 Quotes Seguretat Social 181.095 0 181.095 156.109 156.109 156.109 256.305 256.305 86% 163 Despeses socials del personal 31.974 0 31.974 29.612 29.612 29.612 2.362 2.362 93% Total capítol 1 1.663.830 0 1.663.830 1.522.003 1.522.003 1.522.003 141.827 141.827 91% 20 Lloguers 5.500 800 6.300 6.283 6.283 6.283 17 17 100% 202 Lloguers 5.500 800 6.300 6.283 6.283 6.283 17 17 100% 21 Reparació, manteniment i conservació 62.600 825 63.425 63.187 63.187 63.187 238 238 100% 213 Reparació i conservació maquinària i inst 60.200 1.625 61.825 61.811 61.811 61.811 14 14 100% 215 Reparació i conservació mobiliari 1.200 1.200 1.040 1.040 1.040 160 160 87% 216 Reparació i conservació equips inform. 1.200-800 400 337 337 337 63 63 84% 22 Material, Subministraments i altres 803.330 111.225 914.555 910.870 862.997 862.997 3.685 51.558 94% 220 Material d'oficina 45.000 5.335 50.335 49.363 49.363 49.363 972 972 98% 221 Subministraments 65.799-9.727 56.072 56.051 56.051 56.051 21 21 100% 222 Comunicacions 14.400-3.000 11.400 11.113 11.113 11.113 287 287 97% 223 Transport 8.500 0 8.500 7.776 7.776 7.776 724 724 91% 224 Primes assegurances 14.200-630 13.570 13.452 13.452 13.452 118 118 99% 226 Altres serveis 102.400 15.075 117.475 116.337 110.524 110.524 1.138 6.951 94% 227 Treballs realitzats per altres empreses 553.031 104.172 657.203 656.779 614.719 614.719 424 42.484 94% 23 Indemnitzacions per serveis 39.000-12.558 26.442 22.083 22.083 22.083 4.359 4.359 84% 230 Reemborsament de dietes 11.500-3.360 8.140 5.093 5.093 5.093 3.047 3.047 63% 231 Locomoció 27.500-9.198 18.302 16.990 16.990 16.990 1.312 1.312 93% Total capítol 2 910.430 100.292 1.010.722 1.002.423 954.550 954.550 8.299 56.172 94% 48 Transferències corrents a inst. sense fin. 46.290 11.502 57.792 54.070 54.070 54.070 3.722 3.722 94% 482 a famílies i institucions sense finalitat lucre 46.290 11.502 57.792 54.070 54.070 54.070 3.722 3.722 94% Total capítol 4 46.290 11.502 57.792 54.070 54.070 54.070 3.722 3.722 94% 60 Inversions noves 103.000 106.880 209.880 209.878 205.893 205.893 2 3.987 98% 602 Edificis i altres construccions 0 131.062 131.062 131.061 127.076 127.076 1 3.986 97% 605 Mobiliari i estris 52.000-36.425 15.575 15.575 15.575 15.575 0 0 100% 606 Equips per a processos d'informació 51.000 5.493 56.493 56.493 56.493 56.493 0 0 100% 608 Altre immobilitzat material 0 6.750 6.750 6.750 6.750 6.750 0 0 100% 64 Immobilitzat immaterial 60.000-42.030 17.970 17.946 17.946 17.946 24 24 100% 640 Immobilitzat immaterial 60.000-42.030 17.970 17.946 17.946 17.946 24 24 100% Total capítol 6 163.000 64.850 227.850 227.824 223.839 223.839 26 4.011 98% Total DESPESES 2.783.550 176.644 2.960.194 2.806.320 2.754.463 2.754.463 153.874 205.731 93,05%