Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113373 III. OTRAS DISPOSICIONES MINISTERIO DE ASUNTOS EXTERIORES Y DE COOPERACIÓN 17048 Resolución de 30 de septiembre de 2011, de la Dirección de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2010. En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo tercero de la Orden 777/2005, de 21 de marzo, por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales para las entidades estatales de derecho público a las que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, se acuerda la publicación de la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) correspondientes al ejercicio 2010, que figura como anexo a esta resolución. Madrid, 30 de septiembre de 2011. El Director de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, Francisco Moza Zapatero.
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113374 ANEXO AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO EJERCICIO 2010 I. BALANCE Nº Cuentas ACTIVO 2010 2009 Nº Cuentas PASIVO 2010 2009 A) INMOVILIZADO 51.892.089,58 49.129.196,74 I. Inversiones destinadas al uso general 200 1. Terrenos y bienes naturales 201 2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general 202 3. Bienes comunales 205 4. Inversiones militares en infraestructura y otros bienes 208 5. Bienes del Patrimonio histórico, artístico y cultural II. Inmovilizaciones inmateriales 2.707.544,16 3.039.656,05 210 1. Gastos de investigación y desarrollo 212 2. Propiedad industrial 215 3. Aplicaciones informáticas 4.566.819,13 4.292.608,28 216 4. Propiedad intelectual 217 5. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 218 6. Inversiones militares de carácter inmaterial 219 7. Otro inmovilizado inmaterial (281) 8. Amortizaciones -1.859.274,97-1.252.952,23 (2921) 9. Provisiones III. Inmovilizaciones materiales 49.107.238,61 46.060.662,68 220,221 1. Terrenos y construcciones 44.180.031,00 41.190.847,64 222,223 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 1.439.494,19 1.433.127,68 224,226 3. Utillaje y mobiliario 20.485.009,87 18.764.212,07 225 4. Inversiones militares asociadas al funcionamiento de los servicios 227,228,229 5. Otro inmovilizado 13.855.637,64 13.154.470,27 (282) 6. Amortizaciones -30.852.934,09-28.481.994,98 (2922) 7. Provisiones IV. Inversiones gestionadas para otros entes públicos 230 1. Inversiones gestionadas para otros entes públicos 235,236,237 2. Bienes gestionados para otros entes públicos (2923) 3. Provisiones V. Inversiones financieras permanentes 77.306,81 28.878,01 250,251,256 1. Cartera de valores a largo plazo 252,253,254,257 2. Otras inversiones y créditos a largo plazo 17.448,84 7.417,31 260,265 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 59.857,97 21.460,70 (297),(298) 4. Provisiones 444 VI. Deudores no presupuestarios a largo plazo 27 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 296.604,98 367.612,37 C) ACTIVO CIRCULANTE 601.443.839,64 622.252.678,68 I. Existencias 30 1. Comerciales 31,32 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 33,34 3. Productos en curso y semiterminados 35 4. Productos terminados 36 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados (39) 6. Provisiones II. Deudores 478.685.907,44 368.119.325,67 43 1. Deudores presupuestarios 316.822.744,47 176.149.593,88 44 2. Deudores no presupuestarios 86.595,77 87.190,97 45 3. Deud. por admón. de recursos por cuenta de otros ent. púb. 470,471,472 4. Administraciones Públicas 488.408,73 464.629,40 550,555,558 5. Otros deudores 161.288.158,47 191.417.911,42 (490) 6. Provisiones III. Inversiones financieras temporales 11.296,51 12.771,43 540,541,546,(549) 1. Cartera de valores a corto plazo 542,543,544,545, 547,548 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo 11.296,51 12.771,43 565,566 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo (597),(598) 4. Provisiones 57 IV. Tesorería 122.746.635,69 254.120.581,58 480,580 V. Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (A+B+C) 653.632.534,20 671.749.487,79 A) FONDOS PROPIOS 405.577.156,70 434.082.490,20 I. Patrimonio 164.321.129,04 164.321.129,04 100 1. Patrimonio 137.697.046,79 137.697.046,79 101 2. Patrimonio recibido en adscripción 26.624.082,25 26.624.082,25 103 3. Patrimonio recibido en cesión 105 4. Patrimonio recibido en gestión (107) 5. Patrimonio entregado en adscripción (108) 6. Patrimonio entregado en cesión (109) 7. Patrimonio entregado al uso general 11 II. Reservas III. Resultados de ejercicios anteriores 269.761.361,16 194.240.048,79 120 1. Resultados positivos de ejercicios anteriores 456.584.223,59 381.062.911,22 (121) 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores -186.822.862,43-186.822.862,43 129 IV. Resultados del ejercicio -28.505.333,50 75.521.312,37 14 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.850,21 1.850,21 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 150 1. Obligaciones y bonos 155 2. Deudas representadas en otros valores negociables 156 3. Intereses de obligaciones y otros valores 158,159 4. Deudas en moneda extranjera II. Otras deudas a largo plazo 1.850,21 1.850,21 170,176 1. Deudas con entidades de crédito 171,173,177 2. Otras deudas 178,179 3. Deudas en moneda extranjera 180,185 4. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 1.850,21 1.850,21 259 III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 248.053.527,29 237.665.147,38 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 500 1. Obligaciones y bonos a corto plazo 505 2. Deudas representadas en otros valores negociables 506 3. Intereses de obligaciones y otros valores 508,509 4. Deudas en moneda extranjera II. Deudas con entidades de crédito 520 1. Préstamos y otras deudas 526 2. Deudas por intereses III. Acreedores 248.053.527,29 237.665.147,38 40 1. Acreedores presupuestarios 235.277.499,97 230.194.499,66 41 2. Acreedores no presupuestarios 9.188.026,17 4.070.992,94 45 3. Acreed. por admón. de recursos por cuenta de otros ent. púb. 475,476,477 4. Administraciones Públicas 1.732.456,39 1.884.828,72 521,523,527,528, 529,550,554,559 5. Otros acreedores 1.853.414,74 1.512.989,10 560,561 6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 2.130,02 1.836,96 485,585 IV. Ajustes por periodificación E) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO 491 I. Provisión para devolución de ingresos TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) 653.632.534,20 671.749.487,79
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113375 II. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Nº Cuentas DEBE 2010 2009 Nº Cuentas HABER 2010 2009 A) GASTOS 966.792.655,02 877.049.955,93 B) INGRESOS 938.287.321,52 952.571.268,30 71 1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de 1. Ventas y prestaciones de servicios fabricación 700,701,702,703, 704 a) Ventas 2. Aprovisionamientos b) Prestaciones de servicios 600,(608),(609), 610 a) Consumo de mercaderías 705 b1) Prestaciones de servicios en régimen de derecho privado 601,602,611,612 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 741 b2) Precios públicos por prestación de servicios o realización de 607 c) Otros gastos externos actividades 3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales 84.325.804,80 79.621.145,37 742 b3) Precios públicos por utilización privativa o aprovechamiento a) Gastos de personal: 41.003.914,83 38.471.203,64 especial del dominio público 640,641 a.1) Sueldos, salarios y asimilados 34.044.755,80 32.024.360,64 (708),(709) c) Devoluciones y "rappels" sobre ventas 642,643,644 a.2) Cargas sociales 6.959.159,03 6.446.843,00 71 2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de 645 b) Prestaciones sociales fabricación 68 c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 2.904.428,17 2.427.982,90 3. Ingresos de gestión ordinaria d) Variación de provisiones de tráfico a) Ingresos tributarios 693,(793) d.1) Variación de provisiones de existencias 740 a1) Tasas por prestación de servicios o realización de 675,694,(794) d.2) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables actividades 691,(791) d.3) Variación de provisión para devolución de ingresos 744 a2) Contribuciones especiales e) Otros gastos de gestión 40.416.074,49 38.721.088,73 729 b) Cotizaciones sociales 62 e.1) Servicios exteriores 40.146.243,07 38.515.234,92 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 16.135.550,73 17.450.437,72 63 e.2) Tributos 269.831,42 205.853,81 773 a) Reintegros 15.598.980,19 16.930.852,89 676 e.3) Otros gastos de gestión corriente 78 b) Trabajos realizados por la entidad f) Gastos financieros y asimilables 1.387,31 870,10 c) Otros ingresos de gestión 536.570,54 378.979,22 661,662,663,665, 669 f.1) Por deudas 1.387,31 870,10 775,776,777 c.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 536.570,54 378.979,22 666,667 f.2) Pérdidas de inversiones financieras 790 c.2) Exceso de provisiones de riesgos y gastos 696,697,698,699, (796), g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 760 d) Ingresos de participaciones en capital (797),(798),(799) 761,762 e) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo 690 g )Dotación a las provisiones técnicas inmovilizado 668 h) Diferencias negativas de cambio f) Otros intereses e ingresos asimilados - 140.605,61 4. Transferencias y subvenciones 805.593.637,41 793.918.529,47 763,765,769 f.1) Otros intereses - 140.605,61 650 a) Transferencias corrientes 1.918.048,00-766 f.2) Beneficios en inversiones financieras 651 b) Subvenciones corrientes 727.647.158,31 709.108.949,08 768 g) Diferencias positivas de cambio 655 c) Transferencias de capital 373.077,00-5. Transferencias y subvenciones 922.051.770,79 935.116.623,60 656 d) Subvenciones de capital 75.655.354,10 84.809.580,39 750 a) Transferencias corrientes 846.021.310,30 862.760.698,93 657 e) Subvenciones de capital derivadas de bienes gestionados 751 b) Subvenciones corrientes 6.674.040,49 430.109,82 5. Pérdidas y gastos extraordinarios 76.873.212,81 3.510.281,09 755 c) Transferencias de capital 66.590.420,00 71.740.420,01 670,671 a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 756 d) Subvenciones de capital 2.766.000,00 185.394,84 674 b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 757 e) Subvenciones de capital derivadas de bienes gestionados 678 c) Gastos extraordinarios 6. Ganancias e ingresos extraordinarios 100.000,00 4.206,98 679 d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 76.873.212,81 3.510.281,09 770,771 a) Beneficios procedentes del inmovilizado - 4.206,98 692,(792) e) Variación de provisión del inmovilizado no financiero 774 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 778 c) Ingresos extraordinarios 779 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 100.000,00 - AHORRO - 75.521.312,37 DESAHORRO 28.505.333,50 -
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113376 III. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO III.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO POR PROGRAMAS PROGRAMAS 000X TRANSFERENCIAS INTERNAS CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES DE CRÉDITO CRÉDITO TOTAL GASTOS COMPROMETIDOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS REMANENTES COMPROMETIDOS REMANENTES NO COMPROMETIDOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 DICIEMBRE - 746.396,00 746.396,00 746.396,00 746.396,00-143A 915.964.630,00 28.043.015,60 944.007.645,60 926.906.413,80 924.257.943,99 2.648.469,81 17.101.231,80 225.245.405,80 144A COOPERACIÓN, PROMOCIÓN Y DIFUSIÓN CULTURAL EN EL EXTERIOR 18.020.100,00-18.020.100,00 14.018.275,92 13.247.532,58 770.743,34 4.001.824,08 630.463,50 TOTAL 933.984.730,00 28.789.411,60 962.774.141,60 941.671.085,72 938.251.872,57 3.419.213,15 21.103.055,88 225.875.869,30
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113377 III.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS CAPÍTULOS CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES DE CRÉDITO CRÉDITO TOTAL GASTOS COMPROMETIDOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS REMANENTES COMPROMETIDOS REMANENTES NO COMPROMETIDOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 DICIEMBRE 1. GASTOS DE PERSONAL 53.697.280,00 98.150,00 53.795.430,00 43.381.178,07 42.708.474,84 672.703,23 10.414.251,93 719.045,15 2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 69.076.630,00-69.076.630,00 68.821.991,10 67.596.448,07 1.225.543,03 254.638,90 10.015.408,41 3. GASTOS FINANCIEROS 35.800,00-35.800,00 1.387,31 1.387,31-34.412,69 198,29 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 716.091.260,00 26.021.258,61 742.112.518,61 742.827.169,49 741.910.283,28 916.886,21-714.650,88 163.335.981,05 TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 838.900.970,00 26.119.408,61 865.020.378,61 855.031.725,97 852.216.593,50 2.815.132,47 9.988.652,64 174.070.632,90 6. INVERSIONES REALES 16.133.180,00-16.133.180,00 4.676.554,86 4.072.474,18 604.080,68 11.456.625,14 286.627,24 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 78.864.580,00 2.670.002,99 81.534.582,99 81.920.505,58 81.920.505,58 385.922,59 51.518.609,16 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 94.997.760,00 2.670.002,99 97.667.762,99 86.597.060,44 85.992.979,76 604.080,68 11.070.702,55 51.805.236,40 TOTAL OPERACIONES NO FINACIERAS 933.898.730,00 28.789.411,60 962.688.141,60 941.628.786,41 938.209.573,26 3.419.213,15 21.059.355,19 225.875.869,30 8. ACTIVOS FINANCIEROS 86.000,00-86.000,00 42.299,31 42.299,31-43.700,69-9. PASIVOS FINANCIEROS TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 86.000,00-86.000,00 42.299,31 42.299,31-43.700,69 - TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 933.984.730,00 28.789.411,60 962.774.141,60 941.671.085,72 938.251.872,57 3.419.213,15 21.103.055,88 225.875.869,30
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113378 III.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CAPÍTULOS CAPÍTULOS PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS BRUTOS DERECHOS ANULADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS RECAUDACIÓN NETA DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES - 2. IMPUESTOS INDIRECTOS - 3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 3.376.550,00 16.162.555,22 27.004,49 16.135.550,73 16.134.560,05-990,68 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 852.532.778,61 852.696.719,07 1.368,28 852.695.350,79 559.005.116,55-293.690.234,24 5. INGRESOS PATRIMONIALES - TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 855.909.328,61 868.859.274,29 28.372,77 868.830.901,52 575.139.676,60-293.691.224,92 6. ENAJENACIONES DE INVERSIONES REALES - 1.653.720,35 5.434,48 1.648.285,87 1.648.285,87 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 69.356.422,99 69.356.420,00-69.356.420,00 47.159.613,36-22.196.806,64 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 69.356.422,99 71.010.140,35 5.434,48 71.004.705,87 48.807.899,23-22.196.806,64 TOTAL OPERACIONES NO FINACIERAS 925.265.751,60 939.869.414,64 33.807,25 939.835.607,39 623.947.575,83-315.888.031,56 8. ACTIVOS FINANCIEROS 37.508.390,00 22.010,15-22.010,15 22.010,15 9. PASIVOS FINANCIEROS - TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 37.508.390,00 22.010,15-22.010,15 22.010,15 TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 962.774.141,60 939.891.424,79 33.807,25 939.857.617,54 623.969.585,98-315.888.031,56
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113379 III.5. RESULTADO PRESUPUESTARIO CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS IMPORTES 1. (+) Operaciones no financieras 939.835.607,39 938.209.573,26 1.626.034,13 2. (+) Operaciones con activos financieros 22.010,15 42.299,31-20.289,16 3. (+) Operaciones comerciales - - I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2+3) 939.857.617,54 938.251.872,57 1.605.744,97 - II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS - - III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I+II) 1.605.744,97
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113380 III.6. BALANCE DE RESULTADOS E INFORME DE GESTIÓN CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 12.103 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL POR PROGRAMAS 143A A) GRADO DE REALIZACIÓN DE OBJETIVOS (Euros) OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO DESVIACIONES ABSOLUTAS % AYUDA ALIMENTARIA AYUDA HUMANITARIA ACCIONES ACCIONES FORTALEC.GOBIERNOS PROYECTOS 18,00 SUBV.COOPERACIÓN NÚMERO 242,00 PROY.DE COOPERACIÓN PROYECTOS 718,00 PROY.ORGA.INTERN. PROYECTOS 116,00 ASIST.TÉC.A INSTITUCIONES NÚMERO 198.000,00 CONTR.PERSONAL PROY. EX./NÚMERO 142,00 ESCUELAS TALLER NÚMERO 30,00 CENTROS.FORM.COOP.ESP NÚMERO 4,00 PROGRAMAS NÚMERO 5,00 CUMBRES ACTUACIONES 8,00 FONDOS MIXTOS NÚMERO 6,00 CURSOS FORM.COOPER. PARTICIPANTES 12.450,00 CURSOS FORM.ESPAÑA PARTICIPANTES 731,00 CURSOS INTER.CENT.FORM NÚMERO 355,00 SEMINARIOS ACCIONES 27,00 SUBV.NOMINATIVAS NÚMERO 25,00 ACOOPERACIÓN CULTURAL PUBLICACIONES LIBROS Y REVISTAS 105,00 COOPERACIÓN CULTURAL ADQUIS.BIBLIOGRÁFICAS LIBROS Y REVISTAS 38.200,00 COOPERACIÓN CULTURAL BECAS BECARIOS 4.500,00 COOPERACIÓN CULTURAL LECTORADOS LECTORES 185,00 COOPERACIÓN CULTURAL AYUDAS A UNIVERSIDADES NÚMERO 742,00 COOPERACIÓN CULTURAL FONDOS CULT.C.C.Y OTC NÚMERO 39,00 ASISTENCIAS TÉCNICAS NÚMERO 310,00 27,00 53,00 25,00 2,00 0,93 70,00-17,00 1,32 15,00 3,00 0,83 318,00-76,00 1,31 456,00 262,00 0,64 132,00-16,00 1,14 198.000,00 0,00 1,00 135,00 7,00 0,95 30,00 0,00 1,00 4,00 0,00 1,00 5,00 0,00 1,00 8,00 0,00 1,00 6,00 0,00 1,00 12.450,00 0,00 1,00 699,00 32,00 0,96 330,00 25,00 0,93 25,00 2,00 0,93 25,00 0,00 1,00 99,00 6,00 0,94 28.000,00 10.200,00 0,73 4.500,00 0,00 1,00 185,00 0,00 1,00 742,00 0,00 1,00 39,00 0,00 1,00 315,00-5,00 1,02
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113381 B) COSTE DE LOS OBJETIVOS REALIZADOS OBJETIVO ACTIVIDADES ACOOPERACIÓN CULTURAL COOPERACIÓN CULTURAL COOPERACIÓN CULTURAL COOPERACIÓN CULTURAL COOPERACIÓN CULTURAL COOPERACIÓN CULTURAL AYUDA ALIMENTARIA AYUDA HUMANITARIA FORTALEC.GOBIERNOS SUBV.COOPERACIÓN PROY.ORGA.INTERN. ASIST.TÉC.A INSTITUCIONES CONTR.PERSONAL PROY. ESCUELAS TALLER CENTROS.FORM.COOP.ESP PROGRAMAS CUMBRES FONDOS MIXTOS CURSOS FORM.COOPER. CURSOS FORM.ESPAÑA CURSOS INTER.CENT.FORM SEMINARIOS SUBV.NOMINATIVAS PUBLICACIONES ADQUIS.BIBLIOGRÁFICAS BECAS LECTORADOS AYUDAS A UNIVERSIDADES FONDOS CULT.C.C.Y OTC ASISTENCIAS TÉCNICAS COSTE PREVISTO (CRÉDITOS DEFINITIVOS) 22.020.000,00 26.655.000,00 101.880.823,72 81.740.769,14 67.755.870,00 69.977.157,00 122.070.487,23 109.629.116,33 56.820.420,00 84.389.118,05 13.412.000,00 8.234.381,00 15.614.000,00 5.605.069,00 7.223.760,00 6.435.000,00 5.340.010,00 9.543.408,00 63.840.000,00 58.426.000,00 618.000,00 522.038,00 920.000,00 920.000,00 210.000,00 199.000,00 624.850,00 525.000,00 30.216.000,00 29.311.850,91 6.213.000,00 5.230.000,00 55.950.590,00 55.950.590,00 1.191.200,00 1.930.000,00 20.700.000,00 4.213.100,00 10.000.000,00 7.786,90 COSTE REALIZADO (OBLIGACIONES RECONOCIDAS) 987.261,00 1.604.116,00 20.700,00 4.213.100,00 9.354.000,00 7.786,90 6.972.314,00 5.331.000,00 DESVIACIONES ABSOLUTAS % -4.635.000,00 1,21 20.140.054,58 0,80-2.221.287,00 1,03 12.441.370,90 0,90-27.568.698,05 1,49 5.177.619,00 0,61 10.008.931,00 0,36 788.760,00 0,89-4.203.398,00 1,79 5.414.000,00 0,92 95.962,00 0,84 0,00 1,00 11.000,00 0,95 99.850,00 0,84 904.149,09 0,97 983.000,00 0,84 0,00 1,00 203.939,00 0,83 325.884,00 0,83 20.679.300,00 0,00 0,00 1,00 646.000,00 0,94 0,00 1,00 1.641.314,00 0,76
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113382 Memoria I. Organización y actividad La Agencia Española de Cooperación Internacional Para el Desarrollo, Agencia Estatal adscrita al Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación, fue creada por Real Decreto 1403/2007, de 26 de octubre. Su actividad principal está constituida por la gestión de la ayuda oficial al desarrollo, así como la gestión de la cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior y cuyo objeto es el fomento, la gestión y la ejecución de las políticas públicas de cooperación internacional para el desarrollo, dirigidas a la lucha contra la pobreza y la consecución de un desarrollo humano sostenible en los países en desarrollo. El organismo está exento del Impuesto sobre Sociedades y las operaciones que realiza derivadas de la venta de publicaciones están sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido. La estructura organizativa básica del mismo, tanto a nivel político como de gestión responde al siguiente organigrama: Presidente. El Consejo Rector. Bajo la dependencia jerárquica del Director existirán en España: Dirección de Cooperación para América Latina y Caribe. Dirección de Cooperación para África, Asia y Europa Oriental. Dirección de Relaciones Culturales y Científicas. Dirección de Cooperación sectorial y multilateral. La Secretaría General. La Oficina de Acción Humanitaria. La Oficina del Fondo de Cooperación para el Agua y Saneamiento. Por último, para el ejercicio de sus funciones en el exterior la Agencia Española de Cooperación Internacional cuenta con los siguientes órganos: Las Oficinas Técnicas de Cooperación. Los Centros de Formación de la Cooperación Española. Los Centros Culturales. Los principales responsables del organismo son: La Presidenta, el Director, los Directores, el Jefe del Gabinete Técnico y la Secretaria General. El número medio de empleados durante el ejercicio al que se refieren las cuentas así como el número de empleados a 31 de diciembre de 2010 es de 369 funcionarios y 646 laborales repartidos entre la sede central en España y el resto del mundo. La principal fuente de financiación con que cuenta el organismo son las transferencias procedentes del Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación que en el ejercicio 2010 suponen el 95 % del total de sus ingresos. Cuenta también con unos ingresos propios procedentes de la venta de publicaciones de escasa importancia económica. 2. Bases de presentación de las cuentas a) Principios contables: Las Cuentas Anuales se han formulado a partir de los registros contables de la entidad, se expresan en euros y se presentan de acuerdo con el contenido establecido en el artículo 128 de la Ley General Presupuestaria y en la Instrucción de Contabilidad de la Administración Institucional del Estado y con los principios contables públicos establecidos en la Ley General Presupuestaria y en el Plan General de Contabilidad Pública, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución de su presupuesto.
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113383 3. Normas de valoración a) Inmovilizado Inmaterial: Las inmovilizaciones inmateriales figuran contabilizadas por su precio de adquisición. La amortización de las mismas se realiza determinando las cuotas de acuerdo con el método lineal. Se toma como vida útil el período establecido en las tablas de amortizaciones previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. b) Inmovilizado Material: Las inversiones materiales se registran al coste de adquisición. Las cuotas de amortización se determinan por el método lineal, tomando como vida útil el período establecido en las tablas de amortizaciones previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999 por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. c) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan, con carácter general, a la cuenta del resultado económico patrimonial siguiendo el criterio de devengo, es decir en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de aquellos o se reconozcan las obligaciones presupuestarias. Con carácter excepcional se encuentran las obligaciones reconocidas correspondientes a libramientos a justificar en el exterior que, si bien la imputación presupuestaria se efectúa en el ejercicio en que se reconocen dichas obligaciones, la imputación a la cuenta del Plan General de Contabilidad Pública se realiza en el momento en que se aprueba por el órgano competente la cuenta justificativa de dichos libramientos. Las subvenciones tanto corrientes como de capital, recibidas y concedidas se imputan a la cuenta del resultado económico patrimonial del ejercicio en el que se reconocen los derechos y obligaciones que de ellas se derivan, con la misma excepcionalidad reflejada en el párrafo anterior. d) Transacciones en moneda distinta del euro: Las cuentas a pagar o a cobrar distintas del euro se reflejan al tipo de cambio de fin de ejercicio. Las transacciones en dólares se reflejan en la cuenta del resultado económico patrimonial al tipo de cambio aplicable en el momento de su realización. Todas las pérdidas y beneficios se imputan al resultado económico patrimonial del ejercicio en que se generen.
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113384 IV.5. INMOVILIZACIONES INMATERIALES CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL 1. Gastos de investigación y desarrollo 2. Propiedad industrial 3. Aplicaciones informáticas 4.292.608,28 274.210,85-4.566.819,13 4. Propiedad intelectual 5. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 6. Inversiones militares de carácter inmaterial 7. Otro inmovilizado inmaterial 8. Amortizaciones 1.252.952,23 606.322,74-1.859.274,97 9. Provisiones Sin información IV.6. INMOVILIZACIONES MATERIALES CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL 1. Terrenos y construcciones 41.190.847,64 2.989.183,36-44.180.031,00 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 1.433.127,68 6.366,51-1.439.494,19 3. Utillaje y mobiliario 18.764.212,07 1.720.797,80-20.485.009,87 4. Inversiones militares asociadas al funcionamiento de los servicios 5. Otro inmovilizado 13.154.470,27 701.167,37-13.855.637,64 6. Amortizaciones 28.481.994,98 2.370.939,11-30.852.934,09 7. Provisiones Sin información
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113385 IV.8. INVERSIONES FINANCIERAS CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL A LARGO PLAZO 1. Cartera de valores a largo plazo 2. Otras inversiones y créditos a largo plazo 7.417,31 24.095,52 14.063,99 17.448,84 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 21.460,70 38.397,27-59.857,97 4. Provisiones A CORTO PLAZO 1. Cartera de valores a corto plazo 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo 12.771,43 6.471,24 7.946,16 11.296,51 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo 4. Provisiones Sin información
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113386 IV.10. FONDOS PROPIOS CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL I. Patrimonio 1. Patrimonio A 137.697.046,79 A 137.697.046,79 2. Patrimonio recibido en adscripción 26.624.082,25 26.624.082,25 3. Patrimonio recibido en cesión 4. Patrimonio recibido en gestión 5. Patrimonio entregado en adscripción 6. Patrimonio entregado en cesión 7. Patrimonio entregado al uso general II. Reservas III. Resultados de ejercicios anteriores 1. Resultados positivos de ejercicios anteriores 381.062.911,22 75.521.312,37-456.584.223,59 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores 186.822.862,43 186.822.862,43 IV. Resultados del ejercicio A 75.521.312,37 938.287.321,52 1.042.313.967,39 D 28.505.333,50 A:saldo acreedor D:saldo deudor Sin información
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113387 IV.12. ENDEUDAMIENTO CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL A largo plazo I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 1. Obligaciones y bonos 2. Deudas representadas en otros valores negociables 3. Intereses de obligaciones y otros valores 4. Deudas en moneda extranjera II. Otras deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Otras deudas 3. Deudas en moneda extranjera 4. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 1.850,21 1.850,21 A corto plazo I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 1. Obligaciones y bonos a corto plazo 2. Deudas representadas en otros valores negociables 3. Intereses de obligaciones y otros valores 4. Deudas en moneda extranjera II. Deudas con entidades de crédito 1. Préstamos y otras deudas 2. Deudas por intereses III. Acreedores 5. Otros acreedores 1.512.989,10 818.039.652,13 817.699.226,49 1.853.414,74 Sin información
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113388 IV.13. ESTADO DE SUBVENCIONES DE CAPITAL CONCEDIDAS NORMATIVA FINALIDAD LEY DE PRESUP.GEN.ESTADO 2003 OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO IMPORTE DE REINTEGROS LEY PRESUPUESTOS GENERALES 05 LEY PTOS.GNRALES 2007 LPG06 LPG08 LPG09 LPG10 1.262.500,00 - LPG2004 LPGE EJERCICIO 2002 OAEC 1098/05 DE1 ABRIL 7.371.646,50 - OAEC 1303/05 DE 27 DE ABRIL OAEC 1304/05 DE 27 DE ABRIL 7.148.853,56 - OAEC442/07 OAEC442/07 OM442 AYUDA HUMANITARIA OM442 OM442 ORDEN MINISTERIAL 1992 RD 259/98 SUBVENCIONES AYUDA HUMANITARIA RD 259/98 SUBVENCIONES REAL DECRETO DE SUBVENCIONES AYUDA HUMANITARIA 1.250.333,90 - REAL DECRETO DE SUBVENCIONES 43.769.158,47 - REAL DECRETO DE SUBVENCIONES 110.000,00 - REAL DECRETO LEY 259 AYUDA HUMANITARIA 1.363.750,00 - CAUSA DE REINTEGROS
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113389 NORMATIVA FINALIDAD OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO IMPORTE DE REINTEGROS REAL DECRETO LEY 259 18.944.263,15 - REAL DECRETO LEY 259 TOTAL OFICINA : 81.220.505,58 - Sin información IV.13. ESTADO DE SUBVENCIONES CORRIENTES CONCEDIDAS NORMATIVA FINALIDAD OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO IMPORTE DE REINTEGROS LEY DE PRESUP.GEN.ESTADO 2003 LEY PRESUPUESTOS GENERALES 05 LEY PTOS.GNRALES 2007 LEY PTOS.GNRALES 2007 LPG06 LPG08 LPG08 LPG09 AYUDA HUMANITARIA LPG09 LPG09 LPG10 100.258.669,43 - LPG10 3.020.000,00 - LPG2004 LPG2004 LPGE EJERCICIO 2002 OAEC 1098/05 DE1 ABRIL AYUDA HUMANITARIA 1.000.000,00 - OAEC 1098/05 DE1 ABRIL 40.436.536,85 - OAEC 1098/05 DE1 ABRIL 2.626.012,84 - OAEC 1303/05 DE 27 DE ABRIL AYUDA HUMANITARIA OAEC 1303/05 DE 27 DE ABRIL 221.835.036,78 - CAUSA DE REINTEGROS CAUSA DE REINTEGROS
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113390 OAEC 1304/05 DE 27 DE ABRIL NORMATIVA FINALIDAD OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO IMPORTE DE REINTEGROS 34.053.768,98 - OAEC 1304/05 DE 27 DE ABRIL OAEC442/07 OAEC442/07 OM442 AYUDA HUMANITARIA OM442 OM442 ORDEN MINISTERIAL 1992 AYUDA HUMANITARIA ORDEN MINISTERIAL 1992 ORDEN MINISTERIAL 1992 COOPERACIÓN CIENTIFICO TÉCNICA ORDEN MINISTERIAL 1992 ORDEN MINISTERIAL DE 2001 R.D.359/98 AY.Y SUB.COOP.INTER RD 259/98 SUBVENCIONES AYUDA HUMANITARIA RD 259/98 SUBVENCIONES RD 259/98 SUBVENCIONES REAL DECRETO DE SUBVENCIONES AYUDA HUMANITARIA 31.759.695,70 - REAL DECRETO DE SUBVENCIONES 184.222.186,31 - REAL DECRETO DE SUBVENCIONES 636.396,00 - REAL DECRETO LEY 259 AYUDA HUMANITARIA 54.641.697,52 - REAL DECRETO LEY 259 67.236.259,17 - REAL DECRETO LEY 259 REAL DECRETO LEY 259 184.023,70 - RESOL.04 BECAS DE FORMACIÓM TOTAL OFICINA : 741.910.283,28 - Sin información CAUSA DE REINTEGROS
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113391 Sección : 12 Programa : 143A IV.15.1 COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES Código concepto Concepto Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejercicio Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Años sucesivos 1 GASTOS DE PERSONAL 43.633,48 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 8.778.051,88 2.810.189,71 560.690,41 153.008,15-4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 399.052.760,69 292.558.191,00 208.846.168,00 45.262,00-6 INVERSIONES REALES 430.453,08 248.500,00 186.375,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6.253.056,61 992.358,00 1.117.505,00 768.350,00 - TOTAL PROGRAMA : 414.557.955,74 296.609.238,71 210.710.738,41 966.620,15 - Sección : 12 Programa : 144A Código concepto Concepto Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejercicio Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Años sucesivos 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 14.750,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.628.054,35 2.765.220,00 - TOTAL PROGRAMA : 6.642.804,35 2.765.220,00 - TOTAL SECCIÓN : 421.200.760,09 299.374.458,71 210.710.738,41 966.620,15 - TOTAL OFICINA : 421.200.760,09 299.374.458,71 210.710.738,41 966.620,15 -
Núm. 261 Sábado 29 de octubre de 2011 Sec. III. Pág. 113392 IV.15.2 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA CONCEPTOS IMPORTES AÑO IMPORTES AÑO ANTERIOR 1. (+) Derechos pendientes de cobro - 315.544.334,23-175.188.425,15 - (+) del Presupuesto corriente 315.888.031,56-175.183.328,23 - - (+) de Presupuestos cerrados 934.712,91-966.265,65 - - (+) de operaciones no presupuestarias 575.004,50-551.820,37 - - (+) de operaciones comerciales - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 1.853.414,74-1.512.989,10-2. (-) Obligaciones pendientes de pago - 239.554.895,33-231.713.424,68 - (+) del Presupuesto corriente 225.875.869,30-217.782.816,83 - - (+) de Presupuestos cerrados 9.401.630,67-12.411.682,83 - - (+) de operaciones no presupuestarias 10.922.612,58-5.956.901,82 - - (+) de operaciones comerciales - (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 6.645.217,22-4.437.976,80-3. (+) Fondos líquidos - 99.328.736,60-230.138.186,86 I. Remanente de Tesorería total ( 1-2 + 3 ) - 175.318.175,50-173.613.187,33 II. Exceso de financiación afectada III. Saldos de dudoso cobro IV. Remanente de Tesorería =(I-II-III) - 175.318.175,50-173.613.187,33 No se incluyen los estados detallados a continuación por carecer de contenido: IAME Ejercicio 2010 III. 4. Resultado de operaciones comerciales. IV. 4. Inversiones destinadas al uso general. IV. 7. Inversiones gestionadas. IV. 9. Existencias. IV. 11. Provisiones para riesgos y gastos. IV. 13. Estado de transferencias corrientes concedidas. IV. 13. Estado de transferencias de capital concedidas. IV. 14. Contratación Administrativa: Procedimientos y Formas de Adjudicación. Ley 30/2007 de Contratos del Sector Público. http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X