INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS Seminario Internacional Gestión n Pública P para Resultados y Evaluación n de Programas AVANCES RUMBO AL PRESUPUESTO PARA RESULTADOS EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 20 de abril de 2010 ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
AVANCES RUMBO AL PRESUPUESTO PARA RESULTADOS EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS TEMAS A DESARROLLAR I. La Gestión Pública para Resultados y Presupuesto Basado en Resultados en México II. Reformas para Mejorar la Calidad del Gasto y para la Implementación del PBR en Entidades Federativas III. Implicaciones y Retos para las Entidades Federativas IV. Avances y Pendientes Rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
La Gestión Pública para Resultados y Presupuesto Basado en Resultados en México
Por qué orientar la Gestión n Pública P hacia Resultados? Reenfocar la gestión de programas públicos para que se alcancen resultados e impactos Optimizar recursos a través de programas más eficientes y eficaces Unificar métodos entre dependencias del proceso presupuestario Avanzar en la cultura de la planeación estratégica Mejorar la orientación y asignación del gasto público Facilitar la rendición de cuentas a ciudadanos, contribuyentes e instancias que auditan
La Gestión n por Resultados Define resultados esperados de cada dependencia pública, en cuanto a sus bienes y servicios, y los impactos que generan en la población Mejora la eficacia, eficiencia, calidad y efectividad en el uso de los recursos públicos y sus resultados Contempla sistemas de información para monitorear y evaluar la acción pública e informar a la ciudadanía Impulsa un proceso de mejora continua de los servicios públicos Genera mecanismos de responsabilidad, compromiso y capacidad de acción de los servidores públicos
Presupuesto Basado en Resultados (PbR( PbR) Es un componente de la Gestión para Resultados que contempla actividades y herramientas para mejorar las decisiones y resultados del ejercicio presupuestario El PbR significa Un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación de fondos, hacia programas pertinentes y estratégicos para obtener los resultados esperados, que mejoren la calidad de bienes y servicios públicos
Características que deberá contener el Presupuesto para Resultados Alineación de los programas presupuestarios y sus asignaciones a través del ciclo planeación programación presupuestación ejercicio control seguimiento evaluación rendición de cuentas Metas de actividades y programas presupuestarios, e indicadores de desempeño Asignación de un nivel de recursos compatibles con las metas Información y datos sobre el desempeño Nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación de los resultados de los programas presupuestarios; y Evaluaciones regulares o especiales, acordes con las necesidades específicas de los programas
Qué es necesario cambiar? Meta Objetivoo Modificar la tendencia incrementalista y de orientación a los insumos en los presupuestos Asignación $ Asignación $ Asignación $ Asignación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Resultados PbR Se debe presupuestar en razón de los resultados a obtener Insumos Qué puedo comprar? Cuántas viviendas puedo construir o comprar? Resultados medibles Qué beneficios puedo conseguir? En qué nivel se satisface la necesidad de vivienda y patrimonio familiar?
El PbR transforma gradualmente a la administración pública para: Establecer los objetivos y resultados esperados y alcanzados por los programas y su presupuesto Medir y evaluar los resultados e impacto de los objetivos, con base en indicadores Dar seguimiento a los avances y resultados, para las oportunas medidas de mejora Otorgar las nuevas asignaciones presupuestarias a los programas conforme a sus resultados e impactos
Reformas para Mejorar la Calidad del Gasto y para la Implementación del PBR en Entidades Federativas
REFORMAS IMPLEMENTADAS ADECUACIÓN DEL MARCO NORMATIVO ACCIONES DE MEJORA EN EL DESEMPEÑO DE LAS INSTITUCIONES USO DE HERRAMIENTAS METODOLÓGICAS DE PLANEACIÓN, ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
REFORMAS IMPLEMENTADAS Objetivos Mejorar la Calidad del Gasto Orientar la Gestión n y el Presupuesto a Resultados Prever erogaciones plurianuales de inversión Incorporar el enfoque regional y de génerog Fortalecer la transparencia y rendición n de cuentas
MARCO LEGAL DE LA REFORMA DE GASTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo 134, 79 y 73 Ley Federal de Presupuesto y responsabilidad Hacendaria: 85 y 110 Ley de Coordinación Fiscal: Artículos 48 y 49 V,
REFORMA CONSTITUCIONAL Artículo 134. Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados Los resultados del ejercicio de dichos recursos serán evaluados por las instancias técnicas que establezcan, respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos se asignen en los respectivos presupuestos en los términos del párrafo anterior. Lo anterior, sin menoscabo de lo dispuesto en los artículos 74, fracción VI y 79. El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se sujetará a las bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas a que se refiere el párrafo segundo de este artículo...
PRINCIPIOS QUE ANIMAN LA REFORMA CONSTITUCIONAL CONCEPTO Administrarán IMPLICACIONES El manejo de los recursos públicos queda sujeto a la eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez (indicadores) Los resultados El presupuesto deberá estar basado en resultados Evaluados Se asignen en los respectivos presupuestos Transparencia honradez y Significa que habrá de conformarse un sistema de evaluación del desempeño (indicadores) La presupuestación deberá estar basada en resultados, medidos éstos en atención a la eficiencia, eficacia y economía Se deberá publicar la información pertinente a fin de atender estos criterios
De conformidad con el art. 134 de la CPEUM, los gobiernos locales, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, deberán Administrar los recursos económicos con: eficiencia eficacia economía transparencia y honradez Evaluar los resultados del ejercicio con las instancias técnicas que se establezcan para evaluar el cumplimiento de objetivos Asignar los recursos económicos en los respectivos presupuestos con criterios de: eficiencia, eficacia, economía, transparencia, honradez y considerando la evaluación de resultados
Evaluación de Resultados Si nos centramos en lo dispuesto en el párrafo segundo del artículo 134 constitucional, las entidades federativas tendrán que crear Instancias Técnicas En el caso de los recursos federales deberán ser independientes de las instituciones que ejerzan los recursos art. 85-I LFPRH y art. 49-V LCF para evaluar Los resultados del ejercicio de los recursos públicos federales y propios con el objeto de Que en los ejercicios posteriores se asignen los recursos con base en los resultados de los indicadores estratégicos y de gestión
Implicaciones y Retos para las Entidades Federativas
Las Entidades Federativas deberán n realizar adecuaciones normativas locales pudiendo ser: Constitución Política del Estado Libre y Soberano; Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público; Ley de Transparencia y Acceso a la Información; Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado y de los Municipios; Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado; Ley de Deuda Pública del Estado; y Ley de Coordinación Fiscal Estado Municipios; entre otras.
INSTANCIAS TÉCNICAST Deberán ser creadas por las Legislaturas Locales Podrán ser para todo el Gobierno Estatal o en lo individual por poderes Deberá haber una instancia técnica para la evaluación de los recursos económicos municipales Tendrán la obligación de revisar los resultados del ejercicio de los recursos propios y de los federalizados
Para cumplir las entidades federativas instrumentan modelos de operación vinculados a la Planeación Estratégica Lo que se pretende es: Un alineamiento de los objetivos de cada dependencia con los objetivos del Plan de Desarrollo Estatal La identificación de programas públicos para cumplimentar los objetivos El establecimiento de la Metodología de Marco Lógico para integrar programas e indicadores
Retos para las Entidades Federativas en México rumbo al Presupuesto para Resultados Aprobación de leyes y reformas necesarias para dar cumplimiento al mandato constitucional Planeación Estratégica Estructura Programática que responde a los Objetivos estratégicos de los Planes de Desarrollo Pasar de un Presupuesto por Objeto del Gasto y por Programas hacia el Presupuesto por Programas con base en Resultados Utilización de Matrices de Indicadores de Evaluación por programas presupuestarios Implementación de un Sistema de Evaluación del Desempeño
Avances y Pendientes Rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Para alcanzar una mayor eficacia, eficiencia, calidad y transparencia del gasto, se ha implementado de manera gradual el PBR, a fin de tomar en cuenta los resultados en las decisiones presupuestarias En algunos casos para el 2009 las decisiones de asignación presupuestaria ya incluyeron consideraciones sobre los resultados e impactos Los avances más importantes se han dado en la preparación de una parte de los programas públicos para ser evaluados con el enfoque de resultados
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Algunos programas y proyectos presupuestarios derivan de un proceso alineado entre la planeación programación evaluación Los programas prioritarios de las entidades federativas, sobre todo los federales ya establecen, objetivos estratégicos, indicadores y metas Más de la mitad de las Entidades Federativas transitan de un Presupuesto por Programas a Presupuestos Basados en Resultados y se ha iniciado una modificación institucional Se han modificado normas presupuestarias en las Entidades Federativas y se ha iniciado una vinculación con el Sistema basado en resultados de la Federación (40.1 % de los recursos totales de las EF)
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Para 2010 los gobiernos de las Entidades Federativas cuentan con un presupuesto con buena parte de recursos asignados emanado de la evaluación Para 2009 por lo menos el 40% de los recursos presupuestados que ejercen las Entidades Federativas han tenido evaluaciones a través de resultados La Federación en conjunto con las Entidades Federativas construyeron los indicadores de evaluación de los fondos etiquetados y transferidos a Entidades Federativas y Municipios
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas En la mayoría de los casos aun no se asignan recursos propios considerando los resultados alcanzados Si bien hay evaluaciones, todavía no se considera el enfoque a resultados en todo su proceso y amplitud Aun no se institucionalizan los programas de mejora de la gestión vinculado a los procesos de evaluación
Entidades con Avances en PbR
ESTADO DE MÉXICO El presupuesto se basa en la estructura programática con un enfoque de resultados, de tal forma que se articula con el Plan de Desarrollo, con los programas que de él se derivan, y con el proceso de ejecución y evaluación. El proyecto de presupuesto se integra con base en un conjunto de catálogos y estructuras que agrupan las acciones y facilitan la orientación y asignación del recurso público de tal manera que para cada conjunto de acciones e indicadores agrupados a nivel de categoría programática, se asignan los requerimientos de presupuesto técnicamente ligados al cumplimiento de las metas de desempeño.
ESTADO DE MÉXICO El programa anual integra la información diagnóstica y propone la estrategia de desarrollo mediante metas pertinentes y plazos específicos, que se monitorean con sus indicadores El monitoreo de resultados se alinea con los objetivos planeados a través de sistemas automatizados, Sistema de Presupuesto por Programas (SIPREP) y Sistema Integral de Evaluación del Desempeño (SIED) El SIED contiene indicadores estratégicos, que miden el cumplimiento de programas del plan; y de desempeño, que miden los resultados de la aplicación del presupuesto.
ESTADO DE JALISCO El presupuesto se elabora sobre la base de los procesos de planeación, programación y presupuestación desarrollados en años anteriores, así como con el presupuesto por programas e incorporando criterios y elementos cualitativos y cuantitativos que permiten medir y evaluar el cumplimiento de las políticas de largo plazo, los objetivos del PED y las metas de los programas y proyectos.
Evolución del Proceso de Planeación, Programación, El proceso de Planeación, Programación Fig. No. Presupuestación, 7 Evolución del proceso Control Presupuestación, de Planeación, y Evaluación Control Programación y Evaluación Presupuestación, Control y Evaluación Estado de Jalisco Estado de Jalisco ESTADO DE JALISCO Por programas con Enfoque a Resultados 2004-2006 Por objeto del Gasto Hasta 1998 No Vinculado al PED Por programas 1999-2003 Programas derivados del PED Elaboración y Ejercicio por Programas Sistema Integral de Información Financiera (SIIF) Modelo de gestión Estructura Programática Proceso Integral de: Planeación-Programación- Presupuestación Control y Evaluación Identificación de: Gasto Operativo Inversión Pública Indicadores de Gestión y Financieros Fuente: Ponencia presentada durante los trabajos del Curso Seminario Internacional sobre Políticas Presupuestarias y Gestión Pública por resultados. ILPES-CEPAL, Naciones Unidas; INDETEC. Guadalajara, Jal. México. 2006.
ESTADO DE GUERRERO El Sistema de Evaluación del Desempeño de la Gestión Gubernamental(SEDEGG) permite evaluar el desempeño operativo y administrativo, mediante la obtención y conjunción de datos cuantitativos y cualitativos referentes a los programas, planes, actividades y proyectos gubernamentales que, una vez procesados, generan información que ayuda a la toma de decisiones para mejorar La entrega de los servicios públicos, el cumplimiento de metas y objetivos, y la administración eficiente de los recursos económicos, financieros y humanos. Monitorea y aporta resultados para la evaluación, y define el grado de eficacia y eficiencia con que han sido empleados los recursos
ESTADO DE CHIHUAHUA El Presupuesto de Egresos 2010 se elaboró bajo la técnica de Presupuesto por Programas El PbR se está implementando de manera gradual y progresiva en las dependencias y entes públicos a partir del ejercicio fiscal 2010. El Presupuesto de Egresos en Chihuahua se vincula al Plan Estatal de Desarrollo PED a través de los Ejes de Desarrollo, y éstos a su vez con la estructura funcional programática
Fig. No. 11 Proceso Proceso de Vinculación de Vinculación Integrada Integrada Estado de Chihuahua ESTADO DE CHIHUAHUA Estructura Funcional Programática Plan Estatal de Desarrollo Formato PBR Cada programa está vinculado con: Por cada Programa: MISIÓN DEPENDENCIA PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 EJE DE DESARROLLO VISIÓN FIN MISIÓN PROGRAMA 3 PROPÓSITO COMPONENTES PROGRAMA 4 OBJETIVO ESTRATÉGICO ACTIVIDADES P PROGRAMA 5 INDICADORES DE GESTIÓN INDICADORES DE IMPACTO O A
Estructura del Plan de Gobierno del Estado de Guanajuato ESTADO DE GUANAJUATO
ESTADO DE GUANAJUATO El Presupuesto para el ejercicio fiscal 2009 logró sentar las bases del proceso orientado hacia la implementación del PbR Actualmente se encuentra en el tercer cuadrante del ciclo presupuestal
ESTADO DE BAJA CALIFORNIA Se rediseñaron los procesos de planeación-programaciónpresupuestación; seguimiento y evaluación; actualización jurídica; formación de liderazgos; participación ciudadana, entre otros Se estructuró un sistema informático denominado SEI y se realizaron los cursos a dependencias y entidades para su uso Se integró la metodología de la MML para los programas transversales: Desarrollo Regional de San Quintín, Vida Digna, Seguridad Pública y de Equidad de Género.
Retos en materia de Gestión Pública para Resultados y Evaluación de Programas y Proyectos 2010 Elaboración del Presupuesto 2010 con Base en Resultados de Evaluación de 2009 Conformación de Matrices de Indicadores Evaluación del Desempeño por Instancias Técnicas de Evaluación Independientes
Retos en materia de Gestión Pública para Resultados y Evaluación de Programas y Proyectos 2011 Resultados de Evaluación 2010 Reformular o mantener Programas Públicos alineados a la Planeación Contar con Programas con indicadores, metas y recursos en base a las metas programáticas Formular un Presupuesto de Egresos 2012 para Resultados Programa de evaluación
Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas Lerdo de Tejada 2469 Col. Arcos Sur Guadalajara, Jalisco C.P. 44500 Tel. 36 69 55 50 al 59 www.indetec.gob.mx