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Transcripción

1 Haga clic para modificar el Secretaría de Febrero de 2011 estilo de título del patrón Secretaría de Administración y Finanzas Programa de Instrumentación del Sistema de Evaluación del Desempeño y del Presupuesto Basado en Resultados Elaborado por Secretaria de Unidad de Coordinación con Entidades Públicas

2 Índice I. Antecedentes y justificación II. Sistema de Evaluación al Desempeño III. Presupuesto basado en Resultados IV. Descripción del Programa V. Calendario de Actividades -2-

3 I. Antecedentes y Justificación Aunque se han fortalecido las etapas del proceso presupuestario federal, resulta impostergable contar con un sistema que garantice de forma plena y permanente que los recursos públicos no sólo cumplen con los fines para los que han sido destinados, sino que la ciudadanía reciba y perciba con toda oportunidad sus beneficios y resultados. En la actualidad, no solo es necesario saber en qué se emplean los recursos provenientes de los contribuyentes, sino también qué es lo que se logra con esos fondos y a quiénes benefician. Es necesario asegurar que cada peso que eroga el gobierno se aprovecha de la mejor manera posible, así como demostrarlo de manera transparente y objetiva. En los últimos años, en México, se han presentado un buen número de iniciativas de reforma del sector público, que buscan mejorar la asignación de recursos y la toma de decisiones políticas, mejorar la gestión pública, mejorar la eficiencia y eficacia, y contribuir a reconstruir la confianza pública en el gobierno. El 7 de mayo de 2008 se publicó en el diario oficial de la federación, la reforma constitucional en materia de gasto público y fiscalización. El Gobierno Federal ha determinado adoptar un sistema de Presupuesto Basado en Resultados (PBR) para la Administración Pública Federal (APF), que consiste en un conjunto de procesos e instrumentos que permitirán que las decisiones involucradas en el presupuesto incorporen sistemáticamente consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los recursos públicos. Además por mandato de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, el Gobierno Federal establecerá un Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), que permitirá realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de las metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y proyectos. -3-

4 De conformidad con el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Federación, los estados, los municipios, el Distrito federal y sus demarcaciones territoriales, deberán de: Administrar los recursos económicos de que dispongan con: eficiencia, eficacia, economía, Transparencia y Honradez Para satisfacer los objetivos a los que están destinados Los resultados del ejercicio de los recursos serán evaluados por instancias técnicas con el objeto de propiciar que la asignación de los recursos se realice en base a los resultados obtenidos Todo ello, obliga a los tres órdenes de gobierno a ajustar y fortalecer los mecanismos de coordinación entre los responsables de la ejecución de las actividades y los programas presupuestarios, con las de planeación, evaluación, presupuesto, control y vigilancia. Derivado de esta impostergable tarea de la federación, estados y municipios, el Gobierno del Estado de Sinaloa, trabaja en el desarrollo de un programa que delimite las nuevas funciones y la reestructura de áreas operativas relacionadas con la planeación, presupuestación y evaluación del gasto. Por tal motivo, el presente documento tiene el objetivo de servir de guía para la implementación de los nuevos procesos que creen un verdadero Sistema Integral Presupuestario para nuestro estado. -4-

5 III. Sistema de Evaluación del Desempeño Desempeño es un término con muchos significados. En el contexto de la reforma presupuestaria, puede definirse como el rendimiento o resultado de las actividades que sellevanacabo,conelpropósitodealcanzarunfinuobjetivodeterminado. El Sistema de Evaluación al Desempeño (SED) es definido como el Conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de las metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y proyectos. El esquema general del SED considera dos componentes principales: a) Una evaluación objetiva de los programas presupuestario, a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores: Estratégicos Gestión Que permitan conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos y orientar futuras asignaciones presupuestarias. b) Una evaluación permanente del funcionamiento y resultados de las instituciones que permita que el sector público eleve sustancialmente su eficiencia y eficacia, a través de una serie de acciones que modernicen y mejoren la prestación de los servicios públicos, promuevan la productividad en el desempeño de las funciones de las dependencias y entidades y reduzcan gastos de operación. -5-

6 Para la implementación del SED en Sinaloa, se seguirá el parámetro que la propia Secretaría de Hacienda y Crédito Público a establecido de manera gradual, por medio del Sistema de Monitoreo y Evaluación para Resultados(SIMER), mismo que permitirá la retroalimentación del SED, derivado del seguimiento a los indicadores y los resultados de las evaluaciones, lo que generará insumos para la toma de decisiones. Como ya se mencionó, en Sinaloa se implementará un sistema interno, que de manera homóloga con el SIMER, contendrá los siguientes elementos mínimos: I. Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades. II. Características generales de los programas presupuestales. III. Matriz de indicadores de cada programa presupuestario. IV. Instrumentos de recolección de datos e información relevante del programa presupuestario. V. Resultados de todas las evaluaciones de los programas presupuestarios. VI. Avance del ejercicio presupuestario de cada programa. VII. El padrón de beneficiarios del programa presupuestario. VIII Información adicional que resulte necesaria. -6-

7 IV. Presupuesto basado en Resultados EL Presupuesto basado en Resultados (PbR) como instrumento de la Gestión por Resultados (GpR), consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitirá que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemáticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos, y que motiven a las dependencias y entidades a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público federal y la rendición de cuentas. El PbR pretende que las definiciones de los programas presupuestarios se deriven de un proceso secuencial alineado con la planeación- programación, estableciendo objetivos, metas e indicadores en esta lógica, a efecto de hacer más eficiente la asignación de recursos considerando la evaluación de los resultados alcanzados y la manera en que las dependencias y entidades ejercen los recursos públicos. La aplicación de una buena Gestión por Resultados, se deberá de apegar a los siguientes principios: 1. Centrar las decisiones en los resultados, es decir que el foco de atención y la toma de decisiones se mantengan siempre en los resultados en todas las etapas del proceso presupuestario: planeación, programación, presupuestación, ejercicio, control, seguimiento, evaluación y rendición de cuentas. 2. Alinear la planeación estratégica, la programación, el monitoreo y la evaluación con los resultados. 3. Mantener la medición e información sencillas, donde los sistemas de información y de indicadores deben estar orientados a resultados, ser factibles de recopilar, susceptibles de comparar, oportunos, de bajo costo y sencillos de utilizar. -7-

8 4. Gestionar para, no por, resultados, lo cual significa concentrarse en los resultados y efectos deseados, y no solamente en los insumos y procesos requeridos para su consecución. 5. Usar la información de resultados para el aprendizaje, la toma de decisiones y la rendición de cuentas. 1º Planeación estratégica. 2º Matriz del Marco Lógico (matriz de indicadores). 3º Los indicadores propios. -8-

9 Marco Lógico Objetivos Indicadores Medios de verificación Supuestos Fin Propósito Componentes Actividades -9-

10 Objetivos y Tipos de Indicadores Nivel de Objetivo Tipo de indicador Modalidad del resultado Posibles dimensiones a medir del objetivo Eficiencia Calidad Economía Eficacia Fin Impacto indirecto X Estratégicos Propósito Impacto directo X X Componentes Producto X X De gestión Actividades Proceso X X -10-

11 II. Descripción del Programa El objetivo del Programa es implementar una estrategia integral para establecer un Sistema de Presupuesto Basado en Resultados, que esté apoyado en un verdadero Sistema de Evaluación del Desempeño, que permitan guiar el proceso presupuestario y reforzar la transparencia con laqueseejerceelgastopúblico,atravésdelaevaluación. Las Siguientes Acciones, comprenden las prioridades a desarrollar en el de Sinaloa, durante el ejercicio fiscal 2011: 1. Ajuste de la normatividad en materia presupuestal 1. Adecuación de los registros contables y presupuestales 2. RendicióndecuentasenbasealSEDyPBR En vista de implementar las siguientes acciones, el de Sinaloa ha decidido llevar a cabo un programa de actualización, modernización, simplificación y sistematización de las tareas de integración, autorización, registro y evaluación del presupuesto de egresos 2011, con un enfoque que agilice y brinde mayor certidumbre y transparencia a los procedimientos respectivos. -11-

12 Los componentes para llevar a cabo este programa, los hemos clasificado de la siguiente manera: I.Desarrollo de un Sistema Integral de administración presupuestaria por resultados Se elaborarán planes estratégicos; se definirán acciones necesarias para introducir nuevos procesos, se apoyará la estructura de formulación presupuestaria plurianual basada en la visión estratégica de planificación de la inversión. El resultado esperado es el establecimiento de un sistema que facilite y mejore la operación, la integración y el análisis presupuestario, produciendo al mismo tiempo, información cuantitativa, cualitativa, estratégica, confiable y oportuna. II.Desarrollo de Políticas presupuestales transversales Se desarrollará una estrategia de fortalecimiento y vinculación de las fases centrales del proceso presupuestario desde una perspectiva de política pública como la planeación, programación-presupuestación y evaluación. Se buscará establecer a través de la elaboración compartida de insumos(información), una cultura de la medición, para lo cual se diseñarán áreas funcionales que cuenten con el personal capacitado para la generación de indicadores de gestión (al interior de la administración) e indicadores de impacto (al exterior de su ámbito). III. Fortalecimiento Institucional, Monitoreo y Evaluación Se promoverán las siguientes medidas: Reformas necesarias al marco jurídico Se fortalecerá la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría de Administración y Finanzas en sus funciones de planeación, monitoreo y evaluación. IV. Fortalecer la difusión de resultados Reproducir materiales de información y difusión de los resultados de los programas federales. Elaborar un programa que sea implementado en todo el de Sinaloa. -12-

13 Para la implementación del Sistema de Evaluación del desempeño y el Presupuesto basado en Resultados, el gobierno del estado de SINALOA, a través de sus dependencias se ajustará a la siguiente dinámica: Planeación-Programación Establecimiento y alienación de: Objetivos y Resultados Esperando a través de la ejecución de los programas y del gasto público aplicado a través de ellos Presupuestación Alineación de los objetivos y sus resultados con los recursos asignados para su logro, de acuerdo con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez Ejecución de los programas y Ejercicio del Gasto Seguimiento y Evaluación Evaluación de los resultados por instancias técnicas Planeación, Seguimiento y Evaluación para la Mejora Continua del Diseño y gestión de Políticas, Programas y Decisiones Presupuestarias -13-

14 OBJETIVOS Logros previstos para solucionar una necesidad o problema, así como aprovechar las oportunidades y potencial de una población objetivo o área de enfoque CARACTERISTICAS Establecen claramente los resultados esperados para movilizar y hacer converger los recursos y esfuerzos, y servir de referencia para monitorear los avances y evaluar los logros alcanzados. Se alinean con los objetivos del PND y del PED y de los programas quedeellossederiven. Se definen con base en y en congruencia con el marco jurídico y normativo pertinente y aplicable. Plantean qué se obtendrá al final de la ejecución de un conjunto de actividades en un periodo determinado. Tienen que ser específicos, cuantificables, medibles y determinados en el tiempo, a través de indicadores. Para establecerlos, es necesario preguntarse: Qué problema o necesidad se requiere resolver? A quiénes se beneficia, en qué aspecto se impacta, mediante que bienes o servicios y a qué costo? Esquema para el INDICADORES DE DESEMPEÑO Instrumentos para medir el logro de los objetivos Características Medio para el seguimiento de los avances y para la evaluación de los resultados alcanzados. Derivados de la planeación, políticas y estrategias. Tiene relación directa con los objetivos y los resultados. Medición, cociente que relaciona variables. Instrumento para la rendición de cuentas y la transparencia Estratégicos Impactos Resultado Intermedio Productos Tipos Estratégicos De Gestión De Gestión Procesos Actividades -4- Insumos Ámbitos Impacto Resultado intermedio Producto Proceso Dimensiones Economía Eficacia Eficiencia Calidad RESULTADOS Efectos directos o indirectos que la intervención gubernamental o programa logra en la población objetivo o área de enfoque. -Intermedios - Finales CARACTERISTICAS Manifiestan el tipo y magnitud de la transformación, impacto o beneficio que se prevé lograr. Deben medirse objetivamente a través de los indicadores. Su medición permite determinar la efectividad en el logro de objetivos. Tienen que cubrir los estándares de calidad propuestos en el objetivo. Para alcanzar su logro, se requiere de una gestión efectiva de los insumos y de los procesos. Dependen de una gestión moderna y eficiente. Los indicadores estratégicos y los de gestión se complementan entre sí, para tener información de calidad que apoye la toma de decisiones en las diferentes etapas del ciclo de vida del programa y del ciclo presupuestario.

15 Marco Legal PED y sus Programas PLANEACIÓN INDICADORES DE DESEMPEÑO -Estratégicos -De Gestión EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS Diseño de: EJERCICIO PRESUPUESTARIO POLÍTICAS Y PROGRAMAS Definición clara de: OBJETIVOS Y RESULTADOS Se miden con: Son expresión de los objetivos y resultados esperados o deseados a lograr por el programa. Son un referente para medir los avances alcanzados en los objetivos y resultados durante la operación del programa (seguimiento). Se miden con: Seguimiento (durante la ejecución) SED Evaluación (de los resultados) A los que se asignen recursos: PRESUPUESTACIÓN PbR Son un medio de información relevante para la evaluación de las políticas y programas Son un instrumento para la rendición de cuentas y transparencia. Políticas Programas Desempeño de las Instituciones Decisiones Presupuestarias Asignaciones de Recursos Reasignación de Recursos Rendición de Cuentas Calidad del Gasto MEJORA CONTINUA Transparencia

16 Construcción de Indicadores Plan Nacional de Desarrollo-Plan Estatal de Desarrollo Programas Sectoriales Vinculación y Alineación Objs. Estgc. Deps. y Ents. Programas Presupuestarios (Matriz de Indicadores) Resultado clave: Se refiere a lo que tuvo que haber ocurrido para considerar que el objetivo se cumplió con éxito. Análisis de Objetivos Del objetivo al indicador Selección de dimensiones de medición Aspecto específico del objetivo: Eficacia, Eficiencia, Calidad, Economía Fin Propósito Componentes Actividades Construcción de la medición 1. Método de cálculo 2. Unidad de medida 3. Línea base 4. Metas Ficha Técnica 1. Población objetivo y universo de cobertura 2. Tipo de indicador y su tendencia 3. Frecuencia de medición 4. Parametrización -16-

17 V. Calendario de Actividades El Gobierno del estado de Sinaloa, trabajará conjuntamente con todas sus dependencias en la elaboración y establecimiento de una política integral y definida de evaluación del gasto publico. El siguiente cronograma muestra la calendarización de tiempos para lograr la implementación de un Sistema Integral de Programación-Presupuestación- Evaluación T 2T 3T 4T 1T 2T 3T 4T Determinar los programas y las etapas en las que se desarrollará el sistema de evaluación X Capacitación al personal Matriz de indicadores (toda las dependencias) X X X Técnicas de evaluación X X X Gestión para Resultados X X X Presupuesto Basado en Resultados X X X Determinar el mecanismo de evaluación X Implementar en la estructura programática el instrumento de evaluación X Sistema Integral de Programación- Presupuestación-Evaluación X X -17-