Sector Exterior LECCION 3 CONTROL DE CAMBIOS
Concepto y tipos de normas CONCEPTO: CONJUNTO DE NORMAS QUE REGULAN COBROS Y PAGOS CON EL EXTERIOR TIPOS DE NORMAS A. CONTROLES MERAMENTE ESTADÍSTICOS Obligaciones formales. No restringen libertad. Comunes a mayoría países desarrollados B. CONTROLES QUE RESTRINGEN LA LIBERTAD DE ACTUACIÓN FINALIDAD CONOCIMIENTO ESTADISTICO Normalización de las actuaciones a efectos del análisis posterior y la comparación internacional. (Normas A y B) PROTECCION Del rigor y la autenticidad de la información (Normas A y B) Restricción de los movimientos no deseados (Normas B)
Evolución Surgen con la Gran Depresión (1929) Mecanismo: Organismo central encargado de cobros y pagos Sistema de clearing Necesidad autorización previa para pagos y obligación de declarar los cobros Hitos en España: 1938 1979 2003-2010
Situación actual: Principios - Libertad de cobros y pagos con UE y terceros países - En general, ausencia de controles administrativos previos - Necesidad de declaración a posteriori determinada por la cuantía de las operaciones y el medio de cobro o pago utilizado - Controles para conocimiento estadístico y evitar operaciones ilícitas (Ej. Tráfico drogas o blanqueo de capitales)
Ejemplos de controles Declaración previa de entrada o salidad de medios de pago al portador por cuantía superior a 10.000 Euros. Declaración de cobro o pago por operaciones de comercio exterior superior a 15.000 Euros si se efectúa con medios al portador. Declaración de movimientos por territorio nacional si superiores a 100.000 Euros.
Procedimiento habitual y excepciones Unión Europea puede fijar medidas salvaguardia Autorización previa Movimientos se efectúan a través de Entidades Registradas. Excepciones: Cobro o pago con medios al portador Declaración si más de 15.000 Euros Movimientos en cuentas de otras divisas -> Declaración si más de 600.000 Euros Compensaciones Declaración si más de 600.000 Euros
MEDIOS DE PAGO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL 1. RARAMENTE UTILIZADOS EN OPERACIONES COMERCIALES O DE CAPITAL. UTILIZADOS EN MOVIMIENTOS POR TURISMO BILLETES DE BANCO. Muchos países imponen restricciones. Tipo de cambio al dinero bancario TARJETAS DE CREDITO: Mecanismo de movilización del dinero bancario. No suele haber restricciones CHEQUES DE VIAJE: Librados por los bancos a su cargo, negociables en el extranjero, en otros bancos, agencias de viajes, hoteles, etc. 2. UTILIZADOS EN TODO TIPO DE OPERACIONES CHEQUE PERSONAL CHEQUE BANCARIO ORDEN DE PAGO SIMPLE ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA REMESA SIMPLE REMESA DOCUMENTARIA CREDITO DOCUMENTARIO
EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA, SE RECOGERÁN AL MENOS LAS SIGUIENTES CONDICIONES DE PAGO: 1. PLAZO O FECHA DE REEMBOLSO 2. FORMA DE PAGO Y ENTREGA 3. MEDIO DE PAGO (Cualquiera de los antedichos) FACTORES QUE INFLUIRAN EN LAS CONDICIONES DE PAGO: situación del mercado, distancia, fronteras, distintas monedas, legislación utilidad de los intermediarios financieros PLAZO: CORTO: 90 días -1 año MEDIO: 1-5 años LARGO: > 5 años FORMA: (Cuándo, cómo y dónde) PAGO PREVIO A LA ENTREGA Riesgo para importador PAGO SIMULTANEO A LA ENTREGA (Crédito Documentario) PAGO POSTERIOR: Financiación a cargo del vendedor
VARIABLES QUE INFLUYEN EN LA ELECCION EL MEDIO DE PAGO EN EL EXPORTADOR Seguridad de cobro Rapidez Mantenimiento de la propiedad hasta el momento del cobro EN EL IMPORTADOR Seguridad de recibir la mercancía Llevar iniciativa en pago Coste financiero de la forma de pago Posesión de la mercancía desde el primer momento del pago
VARIABLES QUE INFLUYEN EN LA ELECCION EL MEDIO DE PAGO LOS DOCUMENTOS EN LOS MEDIOS DE PAGO 1. DOCUMENTOS DE TRANSPORTE (Conocimiento desembarque, CMR, etc.) 2. DOCUMENTOS DE SEGURO (Póliza de seguros) 3. DOCUMENTOS INFORMATIVOS (Factura Comercial, Certificado de origen, de peso, sanitario, etc.)
CHEQUE PERSONAL EL IMPORTADOR EMITE UN CHEQUE CONTRA SU PROPIA CUENTA BANCARIA CONFIANZA FIGURAS QUE INTERVIENEN LIBRADOR: Propietario de los fondos y persona que emite el cheque IMPORTADOR LIBRADO: Banco que paga por cuenta del importador TENEDOR: Persona que cobra el cheque EXPORTADOR CHEQUE PERSONAL. ESQUEMA CARACTERISTICAS CHEQUE PERSONAL SEGURIDAD DE COBRO Mínima RAPIDEZ DEL COBRO Lento. Difícil cobro anticipado ROPIEDAD S/LA MERCANCIA ANTES DE PAGO Importador VENTAJA Y RIESGOS Ninguna ventaja. Puede no recibirlo, que se extravíe o no tener fondos INICIATIVA PAGO Importador
CHEQUE BANCARIO ES EMITIDO POR UNA ENTIDAD CONTRA LA CUENTA CORRIENTE EN DIVISAS QUE EL BANCO EMISOR TIENE EN OTRO BANCO AGENTES: LIBRADOR: Emisor del cheque LIBRADO: El que está obligado a pagarlo TENEDOR: Tiene derecho a que se le haga efectivo el importe CARACTERISTICAS SEGURIDAD DE COBRO: Alta cuando se ha recibido el cheque RAPIDEZ DE COBRO: Lento. Se puede cobrar anticipadamente si el banco es solvente y el país no tiene dificultades PROPIEDAD DE LA MERCANCIA ANTES DEL PAGO: Importador VENTAJAS Y RIESGOS: Da más seguridad si el banco es solvente, pero el país puede tener dificultades. Riesgo bajo (Riesgo-País) INICIATIVA EN EL PAGO: Importador
ORDEN DE PAGO SIMPLE UNA PERSONA CURSA A UN BANCO LA ORDEN DE PONER A DISPOSICION DE UN TERCERO UNA DETERMINADA SUMA DE DINERO EL BENEFICIARIO DEBE IDENTIFICARSE Y FIRMA UN RECIBO ORDENANTE: Persona que cursa la orden al banco BENEFICIARIO: Persona a cuyo favor manda pagar el ordenante PROCEDIMIENTO ORDEN DE PAGO SIMPLE (5) Puede ser: Orden de pago: Pago en Caja contra recibo Orden de abono: Abono c/c (Transferencia) Se puede realizar bajo 3 formas distintas de > a < seguridad Antes de la entrega Durante la entrega Después de la entrega (Más frecuente)
CARACTERISTICAS ORDEN DE PAGO SIMPLE SEGURIDAD: Alta, una vez recibida por el banco RAPIDEZ: Rápido si el banco exportador la recibe por telex, SWIFT (Society Worldwide Interbank Financial Telecomunications) PROPIEDAD DE LA MERCANCIA ANTES DEL PAGO: Importador VENTAJAS E INCONVENIENTES: No hay posibilidad de extravío Se puede recibir la mercancía y no cursar la orden Riesgo bajo INICIATIVA DE PAGO: Importador
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA EL IMPORTADOR SOLICITA A SU BANCO, QUE LA ORDEN DE PAGO A FAVOR DEL EXPORTADOR SE REALICE UNICAMENTE CUANDO ÉSTE PRESENTE CIERTOS DOCUMENTOS EL EXPORTADOR TIENE GARANTIA DE COBRO CUANDO LA ORDEN SE EMITE ANTES DEL EMBARQUE DE LA MERCANCIA CARACTERISTICAS SEGURIDAD DE COBRO: Muy alta RAPIDEZ DE COBRO: Rápido, igual que en la orden de Pago Simple PROPIEDAD DE LA MERCANCIA ANTES DEL PAGO: Exportador en el caso de que la orden esté cursada antes del embarque VENTAJAS Y RIESGOS: El exportador mantiene la propiedad hasta no recibir orden de pago. La orden puede ser anulada. Riesgo bajo. INICIATIVA DE PAGO: Importador
REMESA SIMPLE EL EXPORTADOR ENVÍA UNA LETRA DE CAMBIO AL IMPORTADOR PARA QUE ÉSTE PROCEDA A SU PAGO EN EL MOMENTO DE SU VENCIMIENTO MERCANCIA + DOCUMENTOS SE ENVÍAN AL IMPORTADOR CON ANTERIORIDAD A LA REMESA REMESA SIMPLE CLIMA DE CONFIANZA RESPECTO A LA LETRA DE CAMBIO: No es necesario un modelo determinado para la letra Deben aparecer claramente los siguientes datos: Entidad que emite el documento Fecha y lugar en que se libra Nombre de la persona que ha de pagar Vencimiento Avalista, si lo hubiere La remesa puede ser a la vista o a plazo
CARACTERÍSTICAS DE LA REMESA SIMPLE SEGURIDAD DE COBRO: Depende de la solvencia del importador que aceptó RAPIDEZ DE COBRO: Lento. Se puede cobrar anticipadamente PROPIEDAD DE LA MERCANCIA ANTES DEL PAGO: Importador VENTAJAS Y RIESGOS: Riesgo alto El importador recibe la mercancía y puede no pagar la letra Se puede protestar INICIATIVA EN EL PAGO: El exportador
REMESA DOCUMENTARIA LOS DOCUMENTOS QUE PERMITEN AL IMPORTADOR ENTRAR EN POSESIÓN DE LA MERCANCÍA SON ENTREGADOS A ÉSTE CONTRA EL PAGO DE LA LETRA DE CAMBIO O CONTRA LA ACEPTACIÓN DE DICHOS DOCUMENTOS OFRECE MAYOR GARANTÍA DE COBRO QUE LA REMESA SIMPLE DATOS QUE SE DEBEN REFLEJAR EN LA REMESA DOCUMENTARIA Nombre banco del Importador Indicar si la entrega de documentos es contra pago o contra aceptación Persona que corre con los gastos de la tramitación Indicación para el protesto, en caso de incumplimiento del importador Nombre y dirección del representante del exportador en el país de destino (si lo hay)
EL CREDITO DOCUMENTARIO CONVENIO POR EL CUAL UN BANCO (BANCO EMISOR), OBRANDO DE CONFORMIDAD Y POR SOLICITUD DE UN CLIENTE (IMPORTADORORDENANTE) DEBE HACER UN PAGO A UN TERCERO (EXPORTADORBENEFICIARIO) PARA QUE EFECTÚE EL PAGO, CONTRA ENTREGA DE DOCUMENTOS EXIGIDOS FIGURAS QUE INTERVIENEN ORDENANTE (Importador) BANCO EMISOR (Banco del importador) BANCO INTERMEDIARIO (Banco del país exportador) BENEFICIARIO (Exportador) 1. Solicitud de Apertura 7. Envío de documentos 2. Apertura del crédito 8. Reposición de fondos 3. Notificación de Apertura de crédito 9. Entrega de documentos 4. Envío de mercancía 10. Reposición de fondos 5. Entrega de documentos 11. Entrega de los documentos 6. Pago al beneficiario 12. Despacho
CLASES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS REVOCABLES Pueden ser anulados antes de su utilización por el ordenante o por el Banco emisor (antes de que se presenten los documentos) IRREVOCABLES No pueden ser anulados ni modificados sin la previa conformidad de las partes LA CONDICION DE IRREVOCABILIDAD DEBE FIGURAR EN EL TEXTO DEL CREDITO CREDITOS ROTATIVOS O "REVOLVING" Una vez utilizados vuelven a quedar automáticamente abiertos, para una o varias utilizaciones sucesivas en las mismas condiciones CREDITOS DOCUMENTARIOS TRANSFERIBLES El beneficiario tiene derecho a dar instrucciones al Banco para que el crédito pueda ser utilizado en todo o en parte por uno o varios beneficiarios. Un crédito transferible no puede ser transferido más que una sola vez CREDITOS DOCUMENTARIOS CONFIRMADOS Cuando el BANCO INTERMEDIARIO, además de notificar el crédito al exportador, y realizar las gestiones encomendadas por el BANCO ORDENANTE, asume un compromiso de pago
VALIDEZ Y FECHA DEL VENCIMIENTO DEL CREDITO DOCUMENTARIO 1. Todo crédito debe indicar una fecha última de vencimiento para la presentación de los documentos 2. Los documentos deben presentarse a más tardar en una fecha última de vencimiento 3. Todo crédito que exija la presentación de documentos de transporte, deberá estipular un período de tiempo, contando a partir de la fecha de la emisión de los documentos, dentro del cual debe efectuarse la presentación de los documentos para el pago 4. Si no se especifica este período, los Bancos rechazarán los documentos que se presenten con un retardo de más de 21 días contados a partir de la fecha de emisión de los documentos