INSTRUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

Transcripción

1 INSTRUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO CARACTERÍSTICAS Consiste en una instrucción de transferencia entregada por un ordenante al Banco para que pague una cierta suma de dinero a favor de un tercero o beneficiario en el extranjero. El monto transferido se carga a la cuenta del ordenante en la divisa pactada o mediante divisas previamente compradas. Adicionalmente se paga una comisión y gastos. El cargo dependerá del acuerdo comercial entre ambas partes. Estos gastos pueden ser instruidos de la siguiente forma: BEN: los paga el beneficiario de la Orden de Pago. OUR: los paga el ordenante de la orden de pago al exterior. Cómo respaldo de la operación se hace entrega de un mensaje Swift (MT 103) para el importador y para el beneficiario de la orden de pago.

2 QUIÉNES PARTICIPAN 1) Ordenante: Ordena al Banco Emisor que emita la Orden de Pago. 2) Banco Emisor: Remite la orden e instruye su pago al beneficiario. 3) Banco Tesorero: Recibe Orden de Pago del Banco Emisor e instruye al banco pagador su pago al beneficiario. Banco Tesorero y Banco Pagador pueden ser el mismo. 4) Banco Pagador: Banco del Beneficiario. Recibe instrucción del Banco Tesorero de pagar a su cliente o Beneficiario la cantidad pactada. 5) Beneficiario: Recibe la cantidad pactada por parte del Banco Pagador. UTILIDAD Sirve para realizar una instrucción de pago a un beneficiario en el exterior. Este instrumento se utiliza generalmente como medio de pago de una Importación. El importador recibe directamente la documentación por parte del proveedor y le paga por medio del Banco. Para ello el importador debe entregar al banco la Declaración de Ingreso de Importación (DI) para la retención y pago del Impuesto Sustitutivo (IS). Para el caso anterior es importante mencionar que se utiliza este medio de pago cuando existe una relación de confianza con el proveedor en el extranjero (es conocido por el importador y ha tenido experiencia o referencias positivas).

3 CÓMO SOLICITARLO? Una vez que cuenta con los antecedentes o la factura Pro Forma, Debes acercarte a una institución financiera que entregue este servicio. La institución financiera te entregará una Carta de Instrucción o Formulario de Solicitud que debes llenar para solicitar la Orden de Pago. Para el caso de pago de una importación deberás adjuntar la declaración de ingreso de las mercaderías. De ser aprobada la Orden de Pago, la institución financiera se encargará de efectuar el pago a tu proveedores en el extranjero. DERECHOS Y DEBERES La institución financiera se compromete a realizar el pago al beneficiario o proveedor en el extranjero, en los montos y plazos indicados en la solicitud de instrucción de Orden de Pago. Tu debes disponer del monto necesario para pagar el monto acordado al beneficiario o proveedor y la comisión de transferencia en tu Cuenta Corriente.

4 FACTORING COSTOS ASOCIADOS Es un contrato que te permite ceder tus cuentas por cobrar, como facturas, pagarés, cheques, letras u otros, a cambio de dinero efectivo. Generalmente se te entregará un porcentaje de tus cuentas por cobrar en dinero efectivo, en ocasiones puedes ser el 100%. No constituye una endeudamiento financiero. TRATAMIENTO TRIBUTARIO Es útil para obtener liquidez adelantando la cobranza de tus cuentas por cobrar en un porcentaje importante. Además la institución que otorga el factoring se encarga de las cobranzas facilitando la puntualidad y recuperabilidad de las cuentas por cobrar, lo que mejora tus índices financieros y reduce costos de cobranza. CARTA DE CRÉDITO

5 CARTA DE CRÉDITO CARACTERÍSTICAS La Carta de Crédito o Crédito Documentario es un instrumento de pago independiente del contrato de compra-venta internacional establecido entre comprador y vendedor. El Banco, obrando por cuenta y orden de su cliente, se obliga a pagarle a un tercero (beneficiario) en el extranjero Las obligaciones del Banco estarán supeditadas a la entrega de documentos de índole comercial (conocimiento de embarque, factura comercial), aduanero (certificado de origen) y/o técnico (certificado de calidad), y pueden variar según las instrucciones de quien ordene la apertura de dicho crédito. El monto pagado al beneficiario se carga a la cuenta del importador en la divisa pactada, junto a una comisión según el evento realizado de la carta de crédito. QUIÉNES PARTICIPAN 1) Ordenante: Importador, quien solicita la apertura del crédito documentario e instruye al Banco Emisor sobre las condiciones para llevar a cabo el pago al Exportador (beneficiario). 2) Banco Emisor: es el banco quien abre el crédito documentario a favor del Exportador (beneficiario). Obra a pedido y bajo las instrucciones del Importador (ordenante). 3) Banco Pagador: Banco del Exportador, quien debe efectuar el pago al Exportador (beneficiario), en nombre del Importador, contra el cumplimiento de las obligaciones establecidas. 4) Beneficiario: Exportador, tiene el derecho de cobro en función del cumplimiento de las condiciones impuestas en el crédito.

6 UTILIDAD Sirve para realizar al extranjero un compromiso de pago que es efectuado por un Banco, supeditado a la entrega de documentos comerciales y/o técnicos. Es un instrumento de pago de gran aceptación en comercio exterior ya que es una empresa bancaria, no el comprador, el que se obliga a pagar, con la única condición que los documentos que se presenten para el pago, se ajusten en todo, en los términos establecidos en la misma carta de crédito. CÓMO SOLICITARLO? Debes acercarte a una institución financiera que entregue este servicio. La institución financiera te entregará una Solicitud de Carta de Crédito que debes completar. Además se te requerirá dejar un Pagaré por el monto solicitado. En caso de solicitar el financiamiento se realizará una evaluación comercial antes de otorgártelo. Una vez aprobado deberá hacer llegar al Banco la Carta de Crédito con todo los datos requeridos que son exigidos en el documento.

7 DERECHOS Y DEBERES La institución financiera se compromete a realizar el pago a tu proveedor en el extranjero con la condición que los documentos que se le presenten para tal pago, se ajusten en todo, a los términos establecidos en la misma carta de crédito. Tu estás comprometido a financiar la operación a través de un pagaré. COSTOS ASOCIADOS 1) Comisión por Apertura de la Carta de Crédito. 2) Comisión de Pago de la Carta de Crédito. 3) Existen además otros eventos asociados a la Carta de Crédito que implican cobros de comisiones. TRATAMIENTO TRIBUTARIO Está afecto al impuesto sustitutivo.

8 CUENTA CORRIENTE EN DÓLARES CARACTERÍSTICAS La Carta de Crédito o Crédito Documentario es un instrumento de pago independiente del contrato de compra-venta internacional establecido entre comprador y vendedor. El Banco, obrando por cuenta y orden de su cliente, se obliga a pagarle a un tercero (beneficiario) en el extranjero Las obligaciones del Banco estarán supeditadas a la entrega de documentos de índole comercial (conocimiento de embarque, factura comercial), aduanero (certificado de origen) y/o técnico (certificado de calidad), y pueden variar según las instrucciones de quien ordene la apertura de dicho crédito. El monto pagado al beneficiario se carga a la cuenta del importador en la divisa pactada, junto a una comisión según el evento realizado de la carta de crédito. UTILIDAD Minimiza el riesgo de manejo de efectivo y agiliza operaciones en moneda extranjera, permitiendo hacer pagos en Chile y en el Extranjero.

9 COMO SOLICITARLO Debes acercarte a una institución financiera que entregue este servicio y solicitarla. Debes tener en cuenta que la aprobación de esta cuenta suele recaer en comités de especiales. Generalmente debes cumplir con los siguientes requisitos para poder abrirla: 1) Acreditar flujos en moneda extranjera. 2) Tener buenos antecedentes comerciales. 3) No tener prohibiciones para abrir cuentas corrientes. DERECHOS Y DEBERES La institución financiera se compromete a prestar todos los servicios asociados a la cuenta corriente en dólares. Tu debes pagar la comisión de mantención mes a mes. COSTOS ASOCIADOS 1) Comisión por mantención anual.

10 FINANCIAMIENTO CONTADO CARACTERÍSTICAS Financiamiento contado Es un financiamiento en moneda extranjera otorgado por una institución financiera a un importador para efectuar el pago de las mercaderías a importar antes de que sean embarcadas. UTILIDAD Financiamiento contado Puede acceder a descuentos y beneficios que otorguen los proveedores en el extranjero al pagar al contado. Se recomienda utilizar siempre y cuando exista plena confianza con el vendedor, en el sentido que si recibe el pago por anticipado, proceda al embarque de la mercadería en la forma más rápida. CÓMO SOLICITARLO? Financiamiento contado Debes acercarte a una institución financiera que entregue este servicio. La institución financiera te entregará una Carta de solicitud o Formularios de emisión de operación Contado que debes completar y hacer firmar por los apoderados de la empresa. Además se te requerirá dejar un Pagaré por el monto solicitado. El banco realizará una evaluación comercial antes de otorgártelo.

11 DERECHOS Y DEBERES La institución financiera te otorga el financiamiento y realiza el pago al contado a tu proveedor en el extranjero, Tu estás comprometido a devolver el monto financiado a la institución a través de un pagaré. Al momento del pago de crédito deberás presentar la Declaración de Internación (DI). COSTOS ASOCIADOS 1) Comisión por mantención anual. 2) Existen otros eventos que también están afectos a un cobro de comisión. TRATAMIENTO TRIBUTARIO Está afecto al impuesto sustitutivo.

12 PRÉSTAMO A EXPORTADORES (PAE) CARACTERÍSTICAS Préstamo a exportadores (PAE) Es un financiamiento en moneda extranjera o moneda nacional ($ o UF) otorgado a exportadores, para financiar el capital de trabajo, gastos de producción y preparación de embarques, que requiere el proceso de exportación. UTILIDAD Préstamo a exportadores (PAE) El objetivo de estos préstamos es financiar a los exportadores con capital de trabajo en Moneda Extranjera, a fin de desarrollar su actividad y proceder al embarque de las mercancías. Este tipo de crédito es recomendable para el sector exportador por cuanto son empresas que realizan sus ventas en moneda extranjera, y su endeudamiento debe ser en la misma moneda con el fin de no tener descalce entre activos y pasivos. CÓMO SOLICITARLO? Préstamo a exportadores (PAE) Debes acercarte a una institución financiera que entregue este servicio. La institución financiera te entregará una Carta de solicitud o Formularios de emisión de Préstamo a Exportadores que debes completar y hacer firmar por los apoderados de la empresa. Además se te requerirá dejar un Pagaré por el monto solicitado. El banco realizará una evaluación comercial antes de otorgártelo.

13 DERECHOS Y DEBERES Préstamo a exportadores (PAE) La institución financiera te otorga el financiamiento. Tu estás comprometido a devolver el monto financiado a la institución a través de un pagaré. Al momento del pago de crédito deberás presentar la Declaración única de salida (DUS). COSTOS ASOCIADOS Préstamo a exportadores (PAE) 1) Comisión por otorgamiento y está afecto a cobro de intereses en moneda extranjera desde la emisión del instrumento de pago hasta el día de la cobertura. 2) Existen otros eventos que también están afectos a un cobro de comisión. TRATAMIENTO TRIBUTARIO Préstamo a exportadores (PAE) No está afecto al Impuesto de Timbres y Estampillas siempre que se demuestre que has exportado con el Documento único de Salida (DUS).