FORMATO MAPA DE RIESGOS

Transcripción

1 Cuadro 1. CONTEXTO ESTRATÉGICO Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Universidad. EVENTOS EXTERNOS O INTERNOS QUE PUEDEN AFECTAR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO Hay situaciones Externas que puedan afectar el cumplimiento del objetivo? Cuáles? (Sociales, económicas, tecnológicas, políticas, legales) Hay situaciones Internas que puedan afectar el cumplimiento del objetivo? Cuáles? (Infraestructura, personal, procesos, tecnología) Qué pasa si no podemos cumplir con el objetivo? Disponemos de mecanismos para lograr el cumplimiento del objetivo?. cuáles? Política: Desconocimiento del Gobierno Nacional del funcionamiento de la UPN Económico: Recursos de la Nación insuficientes SI Personal : No contar con información oportuna, verídica y confiable por parte de las dependencias Institucional: Sobreestimación de la de los ingresos No se cubren las necesidades inmediatas institucionales No se reporta oportunamente la información a los entes de control PRO001PFN Programación Presupuestal PRO003PFN Modificaciones al Presupuesto PRO004PFN Constitución de vigencias expiradas PRO005PFN Constitución de Vigencias Futuras SI Tecnológica: No contar con un sistema de información que suministre datos oportunos y consistente Personal: Desconocimiento de la normatividad por parte de los funcionarios Qué actividades del proceso, plan, programa o proyecto, son propensas a actos de corrupción, como por ejemplo: tráfico de influencias, solicitud o aceptación de dádivas, fraude?. afecta(n) el cumplimiento del objetivo? Eventos actuales o potenciales de RIESGO Recursos financieros insuficientes Recepción de informes fuera de tiempo Eventos actuales o potenciales de CORRUPCION Ninguna RIESGOS DE GESTIÓN DEL PROCESO ( x ) PLAN ( ) PROGRAMA ( ) PROYECTO ( ) Desfinanciación de las necesidades institucionales Información inoportuna RIESGOS DE CORRUPCION Ninguno

2 Cuadro 2. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Universidad. (1) NOMBRE (2) RIESGOS de Gestión ( x ) de Corrupción ( ) TIPO CAUSAS AGENTES GENERADORES CONSECUENCIAS Desfinanciación de las necesidades institucionales No se dispone del recursos necesario para cubrir las necesidades institucionales Financiero Sobreestimación de los ingresos Universidad Pedagógica Nacional Desfinanciación de los gastos o necesidades institucionales programadas en el presupuesto PFN-G02 No contar con información de necesidades y posibles ingresos de las dependencias La disposición de la información clara y oportuna es un factor primordial en la toma de decisiones institucionales y presentación de informes. Financiero- Operativo 1. Reporte inoportuno de la información por parte de las dependencias. 2. No contar con bases de datos que suministre información real y consistente para la toma de decisiones. Funcionarios de la UPN Demora en las tomas de decisiones, programación y ejecución presupuestal RIESGOS de Gestión ( ) de Corrupción ( x ) (1) NOMBRE (2) TIPO CAUSAS AGENTES GENERADORES CONSECUENCIAS

3 Cuadro 3. ANÁLISIS DE RIESGOS FORMATO Página: 1 de 2 Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Universidad. Y NOMBRE Desfinanciación de las necesidades institucionales PFN-G02 No contar con información de necesidades y posibles ingresos de las dependencias CODIGO Y NOMBRE 1. RARO NIVEL y DESCRIPTOR 2.IMPROBABLE 3.POSIBLE 4.PROBABLE 5.CASI SEGURO 1.RARO CALIFICACIÓN DE GESTIÓN (Preliminar o antes de controles) (3) (4) SELECCIÓN NIVEL Y DESCRIPTOR El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales. F. No se ha presentado en los últimos 5 años. F. Al menos 1 vez en los últimos 5 años. F. Al menos 1 vez en los últimos 2 años. El evento Probablemente ocurrirá en la mayoría de las circunstancias. F. Al menos 1 vez en el último año. El evento puede ocurrir en la mayoría de las circunstancias. F. Más de 1 vez al año. El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales. F. No se ha presentado en los últimos 5 años. X 2.IMPROBABLE 2.MENOR s consecuencias. Genera cambios en algunos procedimientos. X F. Al menos 1 vez en los últimos 5 años. 3.POSIBLE 4.PROBABLE 5.CASI SEGURO F. Al menos 1 vez en los últimos 2 años. El evento Probablemente ocurrirá en la mayoría de las circunstancias. F. Al menos 1 vez en el último año. El evento puede ocurrir en la mayoría de las circunstancias. F. Más de 1 vez al año. X 1.INSIGNIFICANTE 3.MODERADO 1.INSIGNIFICANTE 3.MODERADO 5.CATASTRÓFICO Consecuencias mínimas. Ajuste a una actividad. Medianas Consecuencias. Genera cambios o ajustes al proceso. Desastrosas consecuencias para el proceso. Consecuencias mínimas. Ajuste a una actividad. Altas consecuencias. Suspende o interrumpe parcialmente el proceso. Desastrosas consecuencias. Para el proceso. SELECCIÓN 2.MENOR s consecuencias. Genera cambios en algunos procedimientos. X CALIFICACIÓN DE CORRUPCIÓN (Preliminar o antes de controles) NIVEL Selección NIVEL MATRIZ DE CALIFICACIÓN EVALUACION Y RESPUESTA A LOS RIESGOS Insignificante (1) Menor (2) Moderado (3) Mayor (4) Catastrófico (5) Raro(1) B B M A A Improbable (2) B B M A E Posible (3) B M A E E Probable (4) M A A E E Casi seguro (5) A A E E E B: Zona de Riesgo : Asumir el riesgo M: Zona de Riesgo Moderada: Asumir el riesgo, Reducir el riesgo. A: Zona de Riesgo Alta: Reducir el riesgo, Evitar, compartir o Transferir. E: Zona de Riesgo Extrema: Reducir el riesgo, Evitar, compartir o Transferir. Análisis de Riesgos de Corrupción 4.MAYOR 5.CATASTRÓFICO 4.MAYOR Altas consecuencias. Suspende o interrumpe parcialmente el proceso. Medianas Consecuencias. Genera cambios o ajustes al proceso. EVALUACIÓN EVALUACIÓN ZONA ZONA DE RIESGO (5) B M

4 Cuadro 4. VALORACIÓN Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Univers CODIGO Y NOMBRE EXISTEN LOS CONTROLES? SI - NO DESCRIPCION DEL CONTROL (6) TIPO DE CONTROL ASPECTO QUE CONTROLA VALORACIÓN DE GESTIÓN PARAMETROS CRITERIOS Posee una herramienta para ejercer el control. VALORACIÓN DESPUES DE CONTROLES HERRAMIENTAS PARA EJERCER CONTROL SEGUIMIENTO AL CONTROL VALORACIÓN DEFINITIVA CUMPLE EL CRITERIO CONTROLES PUNTAJE DESPLAZAMIENTO EN SI - NO (7) (8) ZONA DE RIESGO DEFINITIVA (9) Desfinanciación de las necesidades institucionales Si. Evaluación del comportamiento de las rentas, análisis de las proyecciones de recursos nación y posibles escenarios de recaudo. Preventivo Probabilidad Herramientas para Existen manuales, instructivos o procedimientos para ejercer el control el manejo de la herramienta. En el tiempo que lleva la herramienta ha demostrado ser efectiva. Están definidos los responsables de a ejecución del Seguimiento al control control y el seguimiento es adecuado. La frecuencia de ejecución del control y seguimiento es adecuada. TOTAL Raro Insignificante posee una herramienta para ejercer el control PFN-G02 No contar con información de necesidades y posibles ingresos de las dependencias Si. Verificación y solicitud de aclaraciones a los soportes remitidos por cada dependencia Preventivo Probabilidad Herramientas para Existen manuales, instructivos o procedimientos para ejercer el control el manejo de la herramienta En el tiempo que lleva la herramienta ha demostrado ser efectiva Están definidos los responsables de a ejecución del Seguimiento al control control y el seguimiento es adecuado La frecuencia de ejecución del control y seguimiento es adecuada. TOTAL Raro Insignificante CODIGO Y NOMBRE EXISTEN Si - No TIPO ASPECTO QUE CONTROLA CONTROLES VALORACIÓN DE CORRUPCIÓN PARAMETROS CRITERIOS CUMPLE EL CRITERIO SI - NO REQUIERE CONTROL ADICIONAL Posee una herramienta para ejercer el control. Herramientas para ejercer el control Existen manuales, instructivos o procedimientos para el manejo de la herramienta. En el tiempo que lleva la herramienta ha demostrado ser efectiva Plan de contingencia Hay un Plan de contingencia

5 Cuadro 5. POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN Y ACCIONES DE TRATAMIENTO Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Universidad. Identificación Valoración Política RIESGOS DE GESTIÓN Acciones de tratamiento Y NOMBRE ZONA DE RIESGO OPCIONES DE MANEJO (10) ACCIONES DE TRATAMIENTO (11) RESPONSABLE Y FECHA DE IMPLEMENTACION INDICADOR (12) RESPONSABLE Y FECHA DE SEGUIMIENTO (13) Desfinanciación de las necesidades institucionales Reducir 1. Desagregar en el análisis del Marco presupuestal de Mediano Plazo el análisis histórico, el contexto y expectativas de recursos, que sirva como insumo para la para la proyección del Presupuesto de la vigencias siguiente. - ANUAL a mas tardar en el mes de noviembre de cada año. la vigencia MPMP elaborado PFN-G02 No contar con información de necesidades y posibles ingresos de las dependencias Reducir 1.Publicar en el banner y remitir notas comunicantes con el cronograma y criterios de programación presupuestal anual. - ANUAL a mas tardar en el mes de octubre de cada año. la vigencia Cronograma y criterio de programación presupuestal publicados en el banner y socializados por medio de notas comunicantes. (10) (11) (12) (13) Estas columnas son visibles en el Mapa de Riesgos Identificación Valoración Política RIESGOS DE CORRUPCIÓN Acciones de tratamiento Y NOMBRE ZONA DE RIESGO OPCIONES DE MANEJO DEL CONTROL ACCIONES DE SEGUIMIENTO AL CONTROL RESPONSABLE Y FECHA DE IMPLEMENTACION INDICADOR RESPONSABLE Y FECHA DE SEGUIMIENTO

6 Cuadro 6. DE GESTIÓN Fecha de elaboración: Fecha de última actualización: 2 de Octubre de de Noviembre de 2015 Establecer escenarios y pronósticos financieros para la Universidad, teniendo en cuenta las distintas fuentes de recursos y medios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como la consecución de un equilibrio que permita garantizar la sostenibilidad financiera de la Universidad. (1) Identificación Análisis RIESGO CALIFICACIÓN PRELIMINAR EVALUACIÓN Zona de NOMBRE riesgo (2) (3) (4) (5) CONTROLES (6) Valoración de Riesgos CALIFICACIÓN DEFINITIVA (7) (8) EVALUACIÓN DEFINITIVA Zona de Riesgo (9) OPCIONES DE MANEJO (10) Administración del Riesgo ACCIONES DE TRATAMIENTO RESPONSABLE Y FECHA DE IMPLEMENTACIÓN (11) INDICADOR (12) SEGUIMIENTO, RESPONSABLE Y FECHA (13) Desfinanciación de las necesidades institucionales 1. Análisis de las expectativas de Improbable Menor B Raro Insignificante Reducir recursos de la nación y propios. 1. Desagregar en el análisis del Marco presupuestal de Mediano Plazo el análisis histórico, el contexto y expectativas de recursos, que sirva como insumo para la para la proyección del Presupuesto de la vigencias siguiente. - ANUAL a mas tardar en el mes de noviembre de cada año. la vigencia MPMP elaborado - ANUAL a mas tardar en el mes de noviembre de cada año. la vigencia JEFE DE LA OFICINA DE PFN-G02 No contar con información de necesidades y posibles ingresos de las dependencias Verificación de las fechas de entrega de información. Posible Menor M Raro Insignificante Reducir Reiteración de los tiempos de entrega de información 1.Publicar en el banner y remitir notas comunicantes con el cronograma y criterios de programación presupuestal anual. - ANUAL a mas tardar en el mes de octubre de cada año. la vigencia Cronograma y criterio de programación presupuestal publicados en el banner y socializados por medio de notas comunicantes. - ANUAL a mas tardar en el mes de octubre de cada año. la vigencia JEFE DE LA OFICINA DE