PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO CONTRALORÍA

Transcripción

1 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO CONTRALORÍA AGOSTO

2 2 1. Marco Normativo 2. Procedimiento de Obra Pública Requerimiento, planeación y presupuestación de la obra Procedimiento adjudicatorio L.P. I.R. A.D. 3. Etapas de la auditoría Lineamientos generales. Alcances de la auditoría 4. Ejercicio

3 El Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, se considera Obra Pública todo trabajo que tenga por objeto: ART Construir Instalar Ampliar Adecuar Remodelar Restaurar Conservar, mantener, modificar o demoler bienes inmuebles propiedad del municipio con cargo a recursos públicos. Quedan comprendidos dentro de la obra pública el mantenimiento, remoción, restauración o desmantelamiento de bienes muebles, incorporados o adheridos a un inmueble así como los proyectos integrales y los servicios relacionados con la misma, ART

4 4 Estarán regidos de acuerdo a los planes, programas y origen de los Recursos ya sean de índole Federal, Estatal o Municipal, de acuerdo a lo siguiente: Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México Libros Quinto y Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y sus Reglamentos. Gaceta de Gobierno del 1º de Octubre de 2008 LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios Ley Orgánica Municipal Plan Municipal de Desarrollo Plan de Centro de Población Bando Municipal.

5 COMITÉS: conformación, función, responsabilidad. PROCEDIMIENTO LICITATORIO: Planeación, Programación, Presupuestación, Integración del Expediente Técnico. DESARROLLO DE LA OBRA: Aspectos Administrativos, Técnicos, Legales, Financieros. 5

6 DEFINIR EL PROGRAMA ANUAL DE OBRAS Y SERVICIOS PLANEAR LAS ADJUDICACIONES PÚBLICAS, RESTRINGIDAS Y DIRECTAS APROBARSE Y PROGRAMARSE POR LOS COMITÉS CALENDARIZACIÓN DE LAS OBRAS POR LOS COMITÉS RESPECTIVOS PROCESOS ADJUDICATORIOS 76 R CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN 6

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8 8 Art.45 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal Inversión Estatal Autorizada (Miles de Pesos) 0 15, , , , , , , , ,000.0 Monto Máximo Obra Adjudicación Directa Monto Máximo Obra Invitación Restringida 2,006 2, , , ,232.0 Monto Máximo Servicio Adjudicación Directa Monto Máximo Servicio Invitación Restringida 1, , , , , , , , , , , , , , , ,006.0

9 Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México PROYECTO EJECUTIVO Y PRESUPUESTO BASE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL PROCEDIMIENTO ADJUDICATORIO ANALISIS, EVALUACIÓN Y DICTAMINACIÓN L.P. I.R. A.D FALLO, ADJUDICACIÓN Y CONTRATACIÓN EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO CUMPLIMIENTO EN TIEMPO Y FORMA ENTREGA- RECEPCIÓN Y FINIQUITO 9

10 10 ENTREGA DE INVITACIÓNES (1 día) BASES (4 días) VISITA AL SITIO DE LOS TRABAJOS (1 día) JUNTA DE ACLARACIONES (1 día) ENTREGA DE PROPUESTAS (5 días) EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (2 días) DICTAMEN Y FALLO (1 día)

11 Los ayuntamientos pueden asignar obra por dos tipos: POR CONTRATO LICITACIÓN PÚBLICA EXCEPCIONES INVITACIÓN RESTRINGIDA ADJUDICACIÓN DIRECTA ADMINISTRACIÓN DIRECTA Siempre que posean la capacidad técnica y los elementos necesarios, consistentes en: maquinaria y equipo de construcción, personal técnico, trabajadores y materiales. 11

12 12 Capítulo Séptimo de la Información, Verificación y Control. artículos del al del Libro y artículos 274 al 278 de su Reglamento; artículo 112 de la Ley Orgánica Municipal. Art La Contraloría llevará a cabo el seguimiento de la obra Pública y servicios relacionados con la misma, desde su planeación y programación hasta su recepción en los términos que señale la reglamentación del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México.

13 1. Programa de auditoría de obra. 2. Oficio de comisión, Solicitud de Información e inicio de la auditoría (ANEXO 1 y 3) 3. Acta de inicio de auditoría (ANEXO 2) 4. Cédulas de trabajo 5. Concentrados de catálogo de conceptos, estimaciones, volúmenes adicionales, volúmenes extraordinarios, diferencias, importes. 6. Revisión de Contrato, garantías, números generadores de obra, estimaciones, bitácora, programas de ejecución de obra, convenios ampliatorios, prórrogas, entrega recepción de los trabajos, finiquito de la obra. 7. Revisión de Bitácora de Obra. 8. Revisión y validación de precios unitarios de conceptos fuera de catálogo. 9. Cédulas de discusión de observaciones (ANEXO 4) 10. Acta de sitio de auditoría (ANEXO 5) 11. Acta de cierre de auditoría (ANEXO 6) 12. Informe de auditoría (ANEXO 7) 13. Seguimiento a observaciones. 13

14 14 TRABAJO DE GABINETE TRABAJO DE CAMPO Proceso adjudicatorio Integración del expediente técnico Elaboración de papeles de trabajo Revisión de garantías, estimaciones, números generadores Catálogo de conceptos Presupuesto base Bitácora de obra Acta de sitio Contratación Revisión de números generadores de obra Mediciones y cuantificaciones Materiales, calidades y especificaciones

15 15 VERIFICAR PROGRAMAS DE OBRAS VERIFICAR PAGOS REALIZADOS (AVANCES FINANCIEROS) VERIFICACIÓN FÍSICA DE LAS OBRAS (AVANCES FÍSICOS) VERIFICAR QUE LAS OBRAS CORRESPONDAN A LO ORIGINALMENTE CONTRATADO.

16 4º EJEMPLO: Apertura y prolongación de vía pública secundaria o colectora, con una longitud de 2.5 kms. Con una sección de de mts. incluyendo arroyo, guarniciones y banquetas. 1º Las banquetas cuentan con una dimensión de 1.25 metros de ancho. 2ºSe realizan pagos extraordinarios por el cambio de la red de drenaje no considerado en contrato, por una nueva red con tubo de albañal de 40, pues el existente contaba con un diámetro de 10 insuficiente para las descargas en una vialidad de las nuevas características.. 3º De acuerdo a las órdenes de pago, se liberan pagos al presentar facturas con fecha 25 de marzo del 2012 por el tendido de la nueva red de drenaje y las estimaciones y generadores son de fecha 5 de abril de º En los trabajos contratados mediante Procedimiento de Invitación Restringida, el costo fue de $5 357, encontrándose el municipio en el último rango para la determinación de los procedimientos adjudicatorios de acuerdo al artículo 45 del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal º El oficio de Suficiencia Presupuestaria para la realización de los trabajos se emitió con fecha 12 de marzo de 2012, invitando a las empresas contratistas el 10 de marzo de 2012 a participar en la realización de los trabajos. SEÑALE IRREGULARIDADES DETECTADAS 16

17 17 La Vialidad no reúne las condiciones de dimensionamientos mínimos señaladas en la normatividad en la materia, deben ser mts. (incumplimiento al art.140 del Reglamento del Libro Quinto del CAEM. El catálogo de conceptos, no consideró trabajos preliminares de la red del tendido de nueva red de drenaje. (Incumplimiento al capitulo 2 del Libro XII del CAEM y Titulo 2 del reglamentola obra por monto ejercido, debió realizarse bajo la modalidad de Licitación Pública. (Incumplimiento al Art. 45 del Ppto. De Egresos 2011)) No se encontró en bitácora y expediente la justificación y autorización de la construcción de trabajos extraordinarios, (función del supervisor o superintendente de la obra) (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y arts. 160 al 165 y 214 al 226 del reglamento) No se encontró en expediente la solicitud de prórroga (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y art 187 del reglamento) Se observaron diferentes denominaciones de la obra (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y arts. 214 y 275 del reglamento) No se realizó convenio modificatorio al contrato original de la obra. (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y arts. 187 al 192 del reglamento) No se validaron los precios unitarios por concepto fuera de catálogo. (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y arts. 160 al 165 y 242 frcc.ii del reglamento) Al revisar las pólizas de pago de la obra, se observó que el pago de la estimación N 3 finiquito, se hizo con cargo a recursos propios del municipio No se integró la fianza de vicios ocultos por el importe total de la obra, sino únicamente por el importe originalmente contratado. (Incumplimiento al art del Libro XII del CAEM y art. 124 frcc.ii del reglamento)

18 OFICINAS: Av. Independencia Oriente N. 102, Primer Piso, Colonia Centro, CP , Toluca, México. Teléfonos: , Ext Morelos Nº 1, esquina con Boulevard Cuauhtémoc Tercer piso, Chalco, México Teléfono: San Andrés Atoto 11-A, Col. Industrial Atoto, CP , Naucalpan, México Teléfonos: Calle Abasolo N 5 a un costado de la Plaza Municipal Temascaltepec, México Teléfono: