SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS EFICIENTES DEL TRANSPORTE DE CARGA POR CARRETERA (SICETAC)

Transcripción

1 SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS EFICIENTES DEL TRANSPORTE DE CARGA POR CARRETERA (SICETAC) Lucas Rodriguez Gómez Jefe de Oficina de Regulación Económica Julián Moreno Barón Consultor Grupo de Logística y Carga

2 Contenido I. DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE Costos de Eficientes de Operación. 2. Resolución 757 de 2015 Por la cual se establece la aplicación de los artículos 2 del Decreto 2228 de 2013 y se dictan otras dispocisiones. 3. Referencia del Costo tonelada-kilómetro. 4. Eficiencias. I. CONCEPTO DEL MODELO 1. Concepto del modelo SICETAC y estructura de costos. 2. Papel del SICETAC en el mercado de transporte de carga por carretera II. PARAMETROS DEL SICETAC 1. Costos Variables. 2. Costos Fijos. 3. Otros costos. IV. DESARROLLOS AL SICE TAC

3 I. Decreto 2228 de 2013 y Resolución 757 de 2015.

4 DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE 2015 La Resolución 757 de 2015, expedida por el Ministerio de Transporte el 26 de marzo, reglamenta el artículo 2º del Decreto 2228 de Se definen en esta resolución los siguientes aspectos relevantes: 1. No se podrán efectuar pagos por debajo de los Costos Eficientes de Operación publicados en el SICETAC. Por lo tanto, la norma define los costos eficientes de operación como aquellos que el SICETAC publica. 2. Para efectos de vigilancia y control, se entiende que el parámetro a tener en cuenta es el costo TONELADA-KILOMETRO para una operación especifica (origen, destino, tipo de carga y configuración del vehículo). 3. Los parámetros del SICETAC deben ser actualizados permanentemente respondiendo a los criterios técnicos, logísticos y de eficiencia que contempla el Decreto 2228 de 2013.

5 DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE 2015 Las eficiencias económicas de la operación se obtienen a través de las buenas prácticas empresariales por parte de todos los actores de la cadena. El Ministerio de Transporte también está interesado en monitorear el comportamiento del mercado en este aspecto en aras de constituir un sector cada vez más competitivo. EFICIENCIA Financiación de Capital competitivo Generación de economías de escala en la adquisición de insumos, partes y piezas. Coordinación entre actores para la planeación estratégica

6 II. Concepto del Modelo.

7 SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS EFICIENTES EL SICE-TAC, es un sistema de información que nos permite medir o calcular los costos de la operación de transporte de acuerdo a las características propias de cada viaje: tipo de vehículo, tipo de carga, origen/destino, horas estimadas de espera, cargue y descargue. Componente diferencial Análisis de la Estructura de Costos

8 ESTRUCTURA DE COSTOS COSTOS VARIABLES Son aquellos que se generan por la movilización del vehículo. Están dentro de estos costos, los combustibles, el mantenimiento y reparaciones, las llantas, los peajes, los lubricantes, el lavado y engrase y los imprevistos. COSTOS FIJOS Son aquellos en los que incurre el propietario del vehículo independientemente de si está en operación o no. Están dentro de estos costos, los salarios y prestaciones básicas (tripulación), los seguros, el parqueadero, los impuestos y la recuperación de capital. OTROS COSTOS Son los que dependen de la facturación del viaje que se va a realizar. Están dentro de estos costos, las comisiones y prestaciones, el factor de administración, la Retefuente y la ReteICA.

9 ESTRUCTURA DE COSTOS (2) Distancias Horas de operación al mes Horas de Cargue y Descargue Velocidad Promedio Parámetros Generales Costos Fijos Capital Salario Seguros Parqueadero Impuestos Combustible Peajes Llantas Mantenimiento y reparaciones Lubricantes Filtros Lavado y engrase Imprevistos Costos Variables Otros Costos Comisión del conductor Factor prestacional ICA Retefuente Administración del Vehículo

10 EL SICETAC UTILIZA EXCLUSIVAMENTE PARÁMETROS OBJETIVOS Costos variables recogidos a través de una encuesta mensual de los precios de partes, piezas e insumos Costos fijos calculados por el Ministerio con base en las condiciones del mercado. Toma datos Parámetros generales calculados a través de encuesta Origen-Destino

11 PAPEL DEL SICETAC EN EL MERCADO Información de conocimiento público. Información simétrica REGULADOR SICETAC Efecto de la Regulación OFERTA GENERADOR DE CARGA EMPRESA DEL TRANSPORTE TRANSPORTADOR DEMANDA CONSUMIDORES

12 II. Parámetros SICETAC

13 ESTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACION ELEMENTOS Costos Variables Costos Fijos Otros Costos $ / KM $ / Mes Facturación

14 COSTOS VARIABLES Son los costos que dependen del número de viajes o kilómetros que recorre un vehículo, por ejemplo entre más viajes o kilómetros se recorren mayor es el gasto en combustibles. Los costos variables son iguales a la suma del gasto por viaje en los siguientes elementos: Peajes Servicios de estación Combustible Llantas Lubricantes Filtros Mantenimiento Imprevistos

15 Peajes COSTOS VARIABLES Es igual a la suma del valor de todos los peajes que debe pagar el vehículo en la ruta origen-destino que se está evaluando. Los peajes se actualizan anualmente con base en información que provee el ANI e INVIAS. Servicio de estación: lavado y engrase El gasto en servicios de estación (Gestación) depende del precio y la duración del lavado y engrase. El gasto en servicios de estación por viaje se calcula con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de estación

16 Combustible COSTOS VARIABLES El gasto en combustible depende del precio del galón de combustible, el rendimiento y la distancia de la ruta origen-destino que se evalúa. El rendimiento y la distancia en este elemento se discriminan según el tipo de terreno: plano, ondulado y montañoso. De esta manera el gasto en combustible en un viaje se determina de acuerdo con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de combustible en plano Indicador de consumo de combustible en ondulado Indicador de consumo de combustible en montañoso Los rendimientos en kilómetros de un galón de ACPM se muestran en la siguiente tabla: RENDIMIENTO EN KILOMETROS POR GALON Tipo de terreno C2 C3 C3-S PLANO ONDULADO MONTAÑOSO

17 COSTOS VARIABLES Llantas El gasto en llantas se analiza según el tipo de llanta ya que el rendimiento o duración no es igual. El gasto depende del precio de las llantas, su duración en kilómetros, el número de llantas que conforman el juego de cada tipo de llanta y la distancia de la ruta origen-destino que se evalúa. El gasto en llantas de un viaje se determina de acuerdo con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de llantas Donde, No de llantas: Número de llantas que conforman el juego de llantas. Tipo de llantas: Son los tipos de llanta radial y convencional que se subdividen en direccional, tracción y ejes libres.

18 COSTOS VARIABLES La duración o rendimiento en kilómetros de las llantas aparece en el siguiente gráfico:

19 COSTOS VARIABLES Lubricantes Al igual que en el caso de las llantas, el gasto de lubricantes en un viaje depende del precio del lubricante, su duración, el número de unidades de lubricante requeridas por tipo de lubricante y la distancia de la ruta origen-destino que se esté analizando. El gasto en lubricantes se calcula de acuerdo con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de lubricantes Donde, No unidades lubricante: son el número de unidades de lubricante que se requieren según el lugar donde se aplican. Tipo de lubricante: son los tipos de lubricante que dependen de la parte del camión en donde se aplican: Motor, Caja y Diferenciales.

20 COSTOS VARIABLES El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de lubricante aparece en el siguiente gráfico:

21 COSTOS VARIABLES Filtros Las variables que influyen en el gasto de filtros por viaje son las mismas que en el caso de los lubricantes y la fórmula para calcularlo es la siguiente: Donde, Indicador de consumo de filtro No unidades filtro: son el número de unidades que conforman el juego de filtros según tipo. Tipo filtro: son los tipos de filtro que requiere un camión: aire, aceite, combustible, agua y By pass.

22 COSTOS VARIABLES El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de filtro aparece en el siguiente gráfico:

23 Mantenimiento COSTOS VARIABLES El gasto en mantenimiento depende del precio de los repuestos, el precio de la mano de obra y la duración de la reparación. El gasto por viaje en mantenimiento con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de mantenimiento Donde, Tipo de mantenimiento: Hace referencia a la parte del camión en donde se está haciendo el mantenimiento: caja, diferencial, dirección, eléctricos, embrague, frenos, motor, suspensión, trayler y rodamiento (delantero, trasero y trayler).

24 COSTOS VARIABLES El rendimiento o duración en kilómetros del mantenimiento según la parte que se esté reparando aparece en la siguiente tabla: ELEMENTO PARTE Duración (KM) CAJA 320,000 DIFERENCIAL 497,000 DIRECCION 70,000 ELECTRICOS 58,000 EMBRAGUE 78,000 FRENOS 30,000 MANTENIMIENTO MOTOR 220,000 RODAMIENTO EJE DELANTERO 150,000 RODAMIENTO EJE TRASERO 130,000 RODAMIENTO EJE TRAYLER 180,000 SUSPENSION 114,000 TRAYLER 71,800

25 Imprevistos COSTOS VARIABLES El gasto en imprevistos es equivalente al 7.5% del gasto en los demás costos variables, sin incluir combustible ni peajes ya que el gasto en estos elementos siempre se efectúa, lo cual quiere decir que no pueden haber imprevistos por cuenta de estos elementos. La fórmula para calcular los gastos en imprevistos por viaje es la siguiente:

26 Los precios de mercado de los insumos se actualizan a partir de las variaciones de precios que incorpora el Índice de Costos del Transporte de Carga - ICTC del DANE Incorpora 630 artículos Tiene cobertura nacional y periodicidad trimestral La base de los precios es diciembre de 2008 La solicitud de precios es mensual y se realiza en 24 ciudades Se consultan establecimientos de comercio y servicios dedicados a la venta al por menor de partes y piezas y servicios de mantenimiento INSUMOS Se construye por configuración y modelo

27 COSTOS FIJOS Son los costos que se cancelan periódicamente independientemente de si el vehículo se encuentra operando o no. En general estos costos se cancelan mensualmente o se pueden ajustar a este periodo, así que su valor se distribuye en el número de viajes que se pueden hacer al mes. Los costos fijos son iguales a la suma del gasto mensual de los siguientes elementos: Seguros Salarios Parqueadero Impuestos Capital

28 Seguros COSTOS FIJOS Es el gasto anual en el seguro obligatorio (SOAT) más el seguro extracontractual. El valor total de estos seguros se divide en 12 para trabajar con valores mensuales. La fuente de información en cuanto al precio de los seguros proviene de Fasecolda y se actualiza anualmente. El valor del seguro extracontractual depende de las marcas más representativas aseguradas en el mercado, la edad promedio, la capacidad y el valor base del vehículo. El valor del seguro obligatorio depende de la capacidad del vehículo.

29 COSTOS FIJOS Salarios Es el valor total que se gasta en salarios más prestaciones, asumiendo que se requieren dos conductores e incluyendo los gastos en los conductores suplentes que reemplazan a los principales mientras toman vacaciones. La fórmula de cálculo del gasto mensual en salarios es la siguiente: Gastos por el conductor suplente distribuidos en 12 meses Donde, Salario mínimo: Es el salario mínimo mensual legal vigente que establece el gobierno mediante decreto anualmente. Factor prestacional: Refleja el gasto adicional que debe asumir el propietario para cubrir las cesantías, primas, parafiscales, vacaciones y aportes (salud, pensión, riesgos), como porcentaje del salario mínimo. El factor prestacional es de 0.55 %.

30 Salarios COSTOS FIJOS El valor del 0.5 se debe a que las vacaciones duran apenas 15 días. El valor de 2 obedece a que se necesitan dos conductores para que cubran las 12 horas diarias de operación del vehículo, ya que legalmente una persona no debe trabajar más de 8 horas diarias. Si se encuentra que las horas de operación del vehículo al mes son mayores a 288 y que son necesarios más de dos conductores, entonces los costos eficientes podrían parametrizarse con más de dos conductores. El elemento de salarios se revisa anualmente con base en las normas que estén vigentes sobre la materia

31 COSTOS FIJOS Parqueadero Gasto que mensualmente se realiza en parqueaderos. Se consulta en el mercado cuánto vale la noche y se multiplica por 30. Impuestos Se trata del impuesto al rodamiento que Equivale al 0.2% del valor del vehículo. Este valor se cancela anualmente así que se divide en 12 para convertirlo a una periodicidad mensual.

32 COSTOS FIJOS Capital En este concepto se determina cuánto le cuesta mensualmente al propietario lograr recuperar el capital invertido en el vehículo al cabo de 10 años. La fórmula que se utiliza para ello es la misma que se usa para determinar las cuotas mensuales fijas de un crédito a 10 años: Donde, i: Interés Bancario Corriente de los créditos de consumo y ordinarios que define la SFC. Se toma el interés del cierre de cada año. N: Número de periodos anuales. Valor del vehículo que se establece anualmente consultando en el mercado el valor de los vehículos nuevos de las marcas representativas. 0,9: Proporción del valor del vehículo que se debe recuperar al cabo de 10 años.

33 COSTOS FIJOS Número de viajes o recorridos al mes Es el número de viajes o recorridos que puede efectuar el vehículo en un mes en la ruta origen-destino objeto de análisis. El número de viajes que se pueden efectuar al mes depende de las horas de operación del vehículo al mes (o tiempo que trabaja el vehículo al mes) y del tiempo que toma cada viaje o recorrido en la ruta origen destino: Donde, Hm: Es el tiempo que gasta el vehículo de transporte de carga en llegar al municipio de destino, una vez que ha salido de la ciudad de origen Hrecorrido: son las horas que demora cada viaje incluyendo las horas de movilización entre el origen-destino (Hm) y las horas de espera, cargue y descargue (HCyD).

34 OTROS COSTOS Son los costos que dependen del producido del vehículo ya que funcionan como una especie de comisión o impuesto sobre las ventas. En este caso se asume que el producido es igual a la suma de los costos fijos y variables por viaje. Los otros costos son los siguientes: Factor de administración Comisión del conductor Factor prestacional Ica Retención en la fuente

35 1 2 EJEMPLO Se ingresa a una dirección pública de internet: Se especifican los parámetros y las características propias del viaje: Periodo Origen Destino Tipo de Carga Configuración Modelo Horas Cargue Horas Descargue Horas de Espera Carga de Compensación CALCULO COSTO EFICIENTE EN LINEA Período: Origen: Bogotá Destino: Ibagué Tipo de Carga: Carga General Configuración: 3 ejes Horas Cargue: 1 Horas Descargue: 1 Horas Espera: 10 Empresa de transporte ofrece carga de compensación? No

36 3 EJEMPLO La herramienta SICETAC arroja un costo eficiente, detallando los gastos asociados: (Ejemplo: Bogotá- Ibagué en configuración vehicular 3 ejes)

37 III. Desarrollos al SICETAC.

38 MEJORAS A INCORPORAR EN EL SICE-TAC 1. Corto plazo 1. Manual de Actualización del Sistema. 2. Estudio del costo del capital. 3. Compensación. 4. Relaciones de largo plazo. 5. Parámetros operativos. 2. Mediano plazo (Convenio DANE MinTransporte) 1. Inclusión nuevas tipologías de carga. 2. Inclusión nuevas configuraciones vehiculares. 3. Actualización de canasta de costos. 4. Actualización rendimientos de insumos.

39 MEJORAS A INCORPORAR EN EL SICETAC CONVENIO DANE-MINTRANSPORTE Se firmó un convenio interinstitucional entre el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE) y el Ministerio de Transporte, con el fin de adelantar la actualización del Índice de Costos de Transporte de Carga por Carretera (ICTC) que actualmente publica el DANE y que constituye una fuente de información fundamental para la actualización y mejoramiento del SICETAC. Los resultados de la encuesta y publicación del nuevo índice se espera tener para Diciembre del El nuevo ICTC incorporará criterios de discriminación regional para los costos de operación, teniendo como referencia los principales corredores logísticos. Hay una actualización de rendimientos de insumos y de la canasta de la estructura de costos.

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