Fondo para Fortalecer la Autonomía de Gestión en Planteles de Educación Media Superior 2015

Transcripción

1 Fondo para Fortalecer la Autonomía de Gestión en Planteles de Educación Media Superior 2015 Ejecución y Comprobación del gasto Agosto de

2 Clasificador por Objeto del Gasto Permite identificar las partidas de gasto específicas, que en el ejercicio de sus atribuciones las dependencias y entidades requieren utilizar para dar cumplimiento a los objetivos de los programas presupuestarios, y con base en sus necesidades, registrar las erogaciones con cargo a sus presupuestos autorizados, podemos encontrar 2

3 Clasificador por Objeto del Gasto aspx 3

4 Esquema de ejecución de recursos Subsistemas Estatales, Descentralizados y Autónomos La Coordinación Sectorial de Planeación y Administración (CSPyA) de la SEMS, realizará la ministración del total de los recursos destinados al subsistema en la Entidad, en función de los convenios formalizados con cada Subsistema sea estatal o de concurrencia de recursos estatales y federales, para ello, se deberá remitir el recibo de ministración correspondiente y contar con una cuenta bancaria a nombre de la Secretaría de Finanzas o Tesorería de Finanzas, la cual deberá estar registrada previamente en el catálogo de beneficiarios del SIAFF. SOLICITUD/RECIBO DE MINISTRACIÓN Correspondiente al ejercicio fiscal 2014 S UBS ECRETARIA DE EDUCACIÓN M EDIA S UP ERIOR HOJA 1 DE 1 C OOR D I N A C I ÓN S EC TOR I A L D E P LA N EA C I ÓN Y (Nombre de la Entidad Federativa) SOLREMI COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA S UBDIRECCIÓN DE RECURS OS FINANCIEROS N ÚM ER O F EC H A M ES D IA A ÑO S E L L O BENEFICIARIO U. R. UNIDAD RESP ONSABLE O ENTIDAD 600 SUBSECRETARIA DE EDUCACION MEDIA SUPERIOR R EC UR SOS D EP OSIT A D OS EN EL EST A D O A T R A VES D E: R. F. C. (R F C de quien depo sita lo s (A través de quien se depositan los recursos) recurso s) BENEFICIARIO DIRECTO (Nombre del beneficiario directo) D OM IC ILIO D E LA U N ID A D R ESPON SA B LE EN TID A D O B EN EFIC IA R IO R. F. C. RfC del beneficiario (Domicilio del beneficiario directo) T ELEF ON OS SOLICITA Y RECIBE F IR M A (Datos del tesorero) N OM B R E SE SOLIC IT A SEA A UT OR IZ A D A LA C A N T ID A D D E (Monto con número) ( C O N N Ú M E R O ) (Monto con letra) ( C O N L E T R A ) LA C UA L EST A R Á DESTINADA A : APOYO FINANCIERO PARA FORTALECER LA AUTONOMÍA DE GESTIÓN EN PLANTELES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR CARGO BANCO C L A V E B A N C A R I A N o. R A SEC D A T O S P R E S U P U E S T A R I O S T I P O D E O P E R A C I Ó N C L A V E P R E S U P U E S T A R I A N o. D E IM P OR T E A SIGN A C IÓN A F EC T A C IÓN U R GF N SF RG AI AP P T D A T G F F EF P A R T ID A OR IGIN A L M OD IF. P RESUP UESTARIA U (Entidad) (Monto con numero) X P ER IOD O jul14 T O T A L SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS CUENTA POR LIQUIDAR CAPTURO REVISO J. ALFREDO GARCÍA CAMACHO LIC. LOURDES ORTA CORTES NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA 4

5 Esquema de ejecución de recursos Subsistemas Estatales, Descentralizados y Autónomos En caso de que la cuenta bancaria que se envíe para depósito, no se encuentre dada de alta en el catálogo de beneficiarios del SIAFF, deberá requisitarse el formato Catálogo de beneficiarios y remitirlo a la CSPyA de la SEMS con la documentación original CATALOGO DE BENEFICIARIOS correspondiente SOLICITUD DE ALTA ó BAJA DE BENEFICIARIO DOCUMENTACIÓN REQUERIDA PARA REALIZAR EL ALTA EN EL CATÁLOGO DE BENEFICIARIOS ( 1 ) FECHA DE ELABORACIÓN ( 2 ) TIPO DE MOVIMIENTO : ALTA BAJA D D M M A A A A FECHA DE REGISTRO ( 3 ) FOLIO ( 4 ) D D M M A A A A 1. ORIGINAL DE ALTA EN EL CATALOGO DE BENEFICIARIOS DEBIDAMENTE REQUISITADO 2. COPIA DE REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (RFC) 3. COPIA DE LA CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION (CURP) 4. COPIA DE CONSTANCIA DE DOMICILIO 5. ORIGINAL DE CONSTANCIA DE APERTURA DE LA CUENTA DE BANCO QUE MENCIONE LA CUENTA DE 11 DIGITOS Y CLABE ESTANDARIZADA DE 18 DIGITOS QUE PERMITA REALIZAR TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS 6. COPIA DEL OFICIO DE NOMBRAMIENTO O PODER NOTARIAL (PERSONA MORAL PUBLICA O PRIVADA) QUE FIRMA LA SOLICITUD DE ALTA O BAJA DE UNA CUENTA BANCARIA DEL CATALOGO DE BENFICIARIOS 7. COPIA DE ACTA CONSTITUTIVA PARA PERSONA MORAL PRIVADA 8. COPIA DE LA CREDENCIAL DEL IFE AMBAS CARAS NOMBRE COMPLETO DEL BENEFICIARIO, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL ( 5 ) REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTE ( 6 ) U.R. Y/O ORG. CURP ( 7 ) DOMICILIO ( 8 ) CALLE ( A ) NUMERO EXTERIOR NUMERO INTERIOR COLONIA ( B ) ( C ) ( D ) LOCALIDAD Y/O DELEGACIÓN ESTADO MUNICIPIO ( E ) ( F ) ( G ) CÓDIGO POSTAL TELÉFONO ( H ) ( I ) CORREO ELECTRÓNICO ( 9 ) No. DE CUENTA DE CHEQUES ( 10 ) CLAVE BANCARIA ESTANDARIZADA ( CLABE ) ( 11 ) No. DE SUCURSAL ( 12 ) No. DE PLAZA ( 13 ) NOMBRE COMO APARECE EN LA CUENTA DE CHEQUES ( 14 ) FECHA DE APERTURA ( 15 ) MONEDA D D M M A A A A DENOMINACION DE LA INSTITUCION BANCARIA ( 16 ) FECHA DE CANCELACIÓN ( 17 ) D D M M A A A A 9. COPIA DEL CONTRATO DEL BANCO PARA DEPENDENCIAS PUBLICAS ( 19 ) NOMBRE Y FIRMA DEL BENEFICIARIO (EN SU CASO, SERVIDOR PUBLICO FACULTADO DE LA U.R. ú ORGANISMO) ( 18 ) SELLO 5

6 Ministración de recursos (Organismos Descentralizados) Gobierno del Estado Una vez que los recursos hayan sido depositados en la cuenta de la Tesorería de la Entidad o Secretaría de finanzas deberán transferirse a Los Organismos dentro de los siguientes cinco días hábiles, para que los destine a los Planteles beneficiados por el FFAGPEMS. Organismos Los Organismos, a su vez, deberán transferir los recursos a los planteles beneficiados por el FFAGPEMS, en apego a lo establecido en el Anexo de Ejecución (Clausula Cuarta, A)). Planteles Para que los Planteles beneficiados con el FFAGPEMS, se encuentren en condición de recibir y comenzar la ejecución del PAAGES, deberán abrir una cuenta específica para este propósito. 6

7 Esquema de ejecución, comprobación y reintegro de recursos a) La contratación de bienes o servicios por partida específica, no podrá ser igual o mayor al monto que resulte de 300 veces el salario mínimo general diario vigente del Distrito Federal, sin que esto implique compras fraccionadas. b) En caso de que la adquisición rebase los montos considerados, la adquisición de bienes se sujetará a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público de carácter federal, el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, además de la normatividad local aplicable, para lo cual las Direcciones Generales deberán otorgar apoyo y asistencia administrativa y normativa a sus planteles beneficiados a efecto de que lleven a cabo directamente la adquisición de los bienes o servicios considerados en su proyecto. c) En apego a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, una vez concluida la vigencia de un Presupuesto de Egresos, solo procederá hacer pagos con base en los conceptos efectivamente devengados en el año que corresponda, las dependencias que conserven recursos, incluyendo los rendimientos obtenidos, deberán reintegrar el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales siguientes al cierre del ejercicio, para lo cual deberá solicitarse la línea de captura a la Dirección General que coordina el subsistema y esta a su vez la solicitará a la CSPyA. Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros 7

8 Comprobación de recursos La documentación comprobatoria para el ejercicio de los recursos deberá cumplir con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29A del código fiscal de la Federación, así como lo dispuesto en el Artículo 32 fracciones V y VIII de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, reglas , , de la Resolución Miscelánea Fiscal 2015, y con las demás disposiciones vigentes en materia fiscal. En un plazo no mayor a 60 días naturales posteriores a la transferencia de recursos a la cuenta de los planteles beneficiados con recursos del FFAGPEMS, deberán remitir la relación de gastos efectuados conforme a la ministración recibida, acompañada de la documentación justificativa y comprobatoria del gasto a la Dirección General del Subsistema o Coordinación del Subsistema en la Entidad que corresponda para su fiscalización y concentración. A su vez, las Direcciones Generales contaran con un plazo de 15 días naturales para revisar y certificar la relación de gastos. Nota: La documentación comprobatoria deberá conservarse en las Direcciones Generales o Coordinadoras del subsistema. 8

9 Esquema de reintegro y seguimiento de la aplicación de recursos (Organismos Descentralizados) a) La Dirección General o Coordinadora del Subsistema deberá conservar la documentación original que respalde la aplicación de los recursos conforme a lo establecido en el convenio, los recursos federales que se otorguen con cargo a este Fondo no pierden su carácter federal, por lo cual, podrán ser objeto de la Fiscalización Superior de la Federación, asimismo, por ser un Fondo que dentro de sus Lineamientos considera la participación de una contraparte, deberán conservarse las evidencias de la aplicación de recursos gestionados como contraparte. RESUMEN GLOBAL Institución Programa Fuente de Financiamiento Gasto Ejercido (Millones de pesos) Julio JulioAgosto Julio Septiembre Metas alcanzadas al período EneroMarzo (Nombre de la Institución) PP U079 (Identificar si son recursos fiscales o gestionados por la Institución) (Monto julio) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) (Principales logros del proyecto) b) Si al cierre del ejercicio fiscal 2015, existieran recursos disponibles, deberán reintegrar el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales siguientes, incluyendo los rendimientos obtenidos, para ello, deberán dirigirse a la CSPyA de la SEMS y solicitar la línea de captura. Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros 9

10 Comprobación de recursos NOMBRE DE LA DIRECCIÓN GENERAL O COORDINACIÓN DEL SUBSISTEMA EN LA ENTIDAD: DIRECCIOÓN GENERAL DEL COLEGIO DE BACHILLERES EN GUANAJUATO CUENTA POR LIQUIDAR No PLANTEL: ACAMBARO 1 No. DE TRANSFERENCIA 78 FECHA FACTURA PROVEEDOR CAPÍTULO 2000 PARTIDA DE GASTO IMPORTE IVA RETENIDO ISR RETENIDO IMPORTE NETO DOCUMENTO JUSTIFICATIVO 12/07/ B MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN "EL PEÑON" , , REQUISICIÓN DE COMPRA S U M A E J E R C I D O 17, , T O T A L M I N I S T R A D O PLANTEL: ACAMBARO 1 HAGO CONSTAR QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SE RELACIONA, CUMPLE CON LOS REQUISITOS NORMATIVOS VIGENTES Y FUE DEBIDAMENTE FISCALIZADA. DIRECCIÓN GENERAL O COORDINACIÓN DEL SUBSISTEMA EN LA ENTIDAD HAGO CONSTAR QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SE RELACIONA, CUMPLE CON LOS REQUISITOS NORMATIVOS VIGENTES Y FUE DEBIDAMENTE FISCALIZADA. DIRECTOR DEL PLANTEL / / 2014 FUNCIONARIO FACULTADO NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA 10

11 Comprobación de recursos para los Subsistemas Descentralizados (Cap y 3000) Plantel Dirección General o Coordinación del Subsistema Adquiere bienes y/o servicios de acuerdo al Proyecto e integra la documentación comprobatoria y envía a su D.G. Verifica que la documentación cumpla con lo establecido la normatividad aplicable (art. 29 y 29A del código fiscal de la Federación, Artículo 32 fracciones V y VIII de la Ley del IVA y reglas , , de la Resolución Miscelánea Fiscal

12 Esquema de reintegro y seguimiento de recursos En apego a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, una vez concluida la vigencia de un Presupuesto de Egresos, solo procederá hacer pagos con base en los conceptos efectivamente devengados en el año que corresponda, las dependencias que conserven recursos, incluyendo los rendimientos obtenidos, deberán reintegrar el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales siguientes al cierre del ejercicio, para ello se deberá solicitar directamente a la DGPyRF la línea de captura correspondiente. Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros Correcto Capítulo Incorrecto Capítulo Recursos Ministrados Monto en Documentación comprobatoria Saldo al 31/12/2014 Reintegro , , , , , , , , Recursos Ministrados Monto en Documentación comprobatoria Saldo al 31/12/2014 Reintegro , , , , , , , ,

13 Esquema de reintegro y seguimiento de recursos a) Los planteles beneficiados deberán reportar a su Dirección General o Unidad Coordinadora del Subsistema estatal de manera trimestral la aplicación de los recursos asignados de acuerdo a lo siguiente: Institución (Nombre de la Institución) Programa PP U079 RESUMEN GLOBAL Fuente de Financiamiento (Identificar si son recursos fiscales o gestionados por la Institución) Julio JulioAgosto Julio Septiembre (Monto julio) Gasto Ejercido (Millones de pesos) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) Metas alcanzadas al período EneroMarzo (Principales logros del proyecto) DESTINO DE LOS RECURSOS FEDERALES OTORGADOS PARA FORTALECER LA AUTONOMÍA DE GESTIÓN EN PLANTELES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Cifras acumuladas desde enero al periodo que se reporta Fracción III Gasto Corriente de Operación ( Pesos ) Institución Fuente de Financiamiento Materiales y Suministros Servicios Generales Inversión Total (Nombre de la Institución) (Identificar si son recursos fiscales o gestionados por la Institución) Julio JulioAgosto Julio Septiembre Julio JulioAgosto Julio Septiembre Julio JulioAgosto Julio Septiembre Julio JulioAgosto Julio Septiembre (Monto julio) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) (Monto julio) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) b) La Dirección General o Unidad Coordinadora del Subsistema estatal deberá reportar al Gobierno del Estado y a la Coordinación Sectorial de Planeación y Administración de la SEMS el ejercicio de los recursos federales asignados a cada plantel y, en su caso, solicitar la línea de captura para los reintegros correspondientes. (Monto julio) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) (Monto julio) (Monto julio mas Agosto) Mondo acumulado (julio a Septiembre) 13

14 Fondo para Fortalecer la Autonomía de Gestión en Planteles de Educación Media Superior 2015 Ejecución y Comprobación del gasto Agosto de