CUADRES Y RELACIONES DE LOS ESTADOS CLASIFICACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA EN FUNCIÓN DE SU DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO (1)

Transcripción

1 CLASIFICACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA EN FUNCIÓN DE SU DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO (1) T.10-1 Pág. 1 de 38 JUNIO Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 0010 = = = = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero = = = 0117

2 CLASIFICACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA EN FUNCIÓN DE SU DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO (1) T.10-1 Pág. 2 de 38 JUNIO Relaciones con otros estados: Las entidades que presentan balance público (Anejo I.1 estado 2300) deberán verificar: (T.10-1) [[0020 ( )] + ( ) + [0070 ( ) ( ) ( ) ( )] ( )] (M.1) ( ) (Anejo I.1) + ( ) (A) (M.8) (T.10-1) [[0020 ( )] + ( ) + [0070 ( ) ( ) ( ) ( )] ( )] (M.1) [ ] (B) (M.1-3) [( )] (Anejo I.1) + ( ) (A) (M.8). Las sucursales en España de entidades de crédito comunitarias (entidades que no presentan balance público Anejo I.1 estado 2300) deberán verificar: (T.10-1) [[0020 ( )] + ( ) + [0070 ( ) ( ) ( ) ( )] ( )] (M.1) + ( ) (A) (M.8). Todas las entidades deberán verificar: (T.10-1) = (M.1) (T.10-1) = 1237 (M.1) (T.10-1) (T.10-2) = 0040 (T.12-3) para países de los grupos 3, 4,5 y (T.10-1) (T.10-2) 0030 (T.12-3) para países de los grupos 3 y 4 (C) 0097 (T.10-1) (T.10-2) 0030 (T.12-3) para países de los grupos 5 y 6 (C) (T.10-1) (T.10-2) = 0030 (T.12-3) para países de los grupos 3, 4, 5 y 6 (C) (A) Excluidos los interés devengados de los valores representativos de deuda clasificados como cartera de activos financieros disponibles para la venta, inversiones crediticias, cartera de inversión a vencimiento y activos no corrientes en venta (B) Por la parte que corresponda a instrumentos de deudas clasificados como activos no corrientes en venta valorados según criterios de cartera de negociación o de otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (C) Excepto el importe de los riesgos cubiertos por riesgo país de las operaciones con sucursales propias.

3 SALDOS VIGENTES DE REFINANCIACIONES Y REESTRUCTURACIONES (a) T.10-1 bis Pág. 3 de 38 SEPTIEMBRE Sumas horizontales: Se definen para la primera línea, si bien, deben cumplirse para las restantes líneas: 8000 = = = Sumas verticales: Se definen para la primera columna, si bien, deben cumplirse para las restantes columnas: 7504 = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero. Para cada línea, si existe importe en la columna Número de operaciones debe existir importe en la columna Importe bruto y viceversa: Si existe importe en: Debe existir importe en. y viceversa:

4 SALDOS VIGENTES DE REFINANCIACIONES Y REESTRUCTURACIONES (a) T.10-1 bis Pág. 4 de 38 SEPTIEMBRE Para cada línea, el importe de la columna Cobertura específica debe ser menor o igual que la suma de los importes de las columnas Importe bruto : Para cada columna, el importe de la línea Del que: Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria debe ser menor que el importe de la línea Resto de personas jurídicas y empresarios individuales :

5 SALDOS VIGENTES DE REFINANCIACIONES Y REESTRUCTURACIONES (a) T.10-1 bis Pág. 5 de 38 SEPTIEMBRE Relaciones con otros estados: (T.10-1 bis) (T.10-1) (T.10-1 bis) (T.10-1) (T.10-1 bis) (T.10-1) (T.10-3) (T.10-3)

6 CLASIFICACIÓN DE LOS RIESGOS CONTINGENTES EN FUNCIÓN DE SU DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO (1) T.10-2 Pág. 6 de 38 SEPTIEMBRE Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 0160 = = = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero = = Relaciones con otros estados: (T.10-2) = (M.1) (T.10-2) = (M.1)

7 COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO T.10-3 Pág. 7 de 38 MARZO Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 0375 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =

8 COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO T.10-3 Pág. 8 de 38 MARZO = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero

9 COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO T.10-3 Pág. 9 de 38 MARZO = = = = = Relaciones con otros estados: (T.10-3) = (T.10-1) (T.10-3) = (T.10-1) (T.10-3) = (T.10-1) (T.10-3) = (T.10-1) 5302 (T.10-3) = (T.10-2) 5303 (T.10-3) = (T.10-2) 5305 (T.10-3) = (T.10-2) 5310 (T.10-3) = (T.10-2) (T.10-3) = 0030 (T.12-3) países del grupo 3 (A)

10 COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO T.10-3 Pág. 10 de 38 MARZO (T.10-3) = 0030 (T.12-3) países del grupo 4 (A) (T.10-3) = 0030 (T.12-3) países del grupo 5 (A) 5314 (T.10-3) = 0030 (T.12-3) países del grupo 6 (A) (T.10-3) = [10,1% x ( ) + 5,05% x 0095] (T.12-3) países del grupo 3 (A) (T.10-3) = [22,8% x ( ) + 11,4% x 0095] (T.12-3) países del grupo 4 (A) (T.10-3) = [83,5% x (0030)] (T.12-3) países del grupo 5 (A) (T.10-3) = (T.10-4) (Excepto si existen riesgos dudosos de activos titulizados antes del ) (T.10-3) = 2630 (T.10-4) (Excepto si existen riesgos subestándar de activos titulizados antes del ) (T.10-3) = (T.10-4) (Excepto si existen riesgos dudosos de activos titulizados antes del ) (T.10-3) = 3230 (T.10-4) (Excepto si existen riesgos subestándar de activos titulizados antes del ) 5302 (T.10-3) = (T.10-4) 5303 (T.10-3) = 3530 (T.10-4) 5352 (T.10-3) = (T.10-4) 5353 (T.10-3) = 4130 (T.10-4) (T.10-3) = 1440 (T.10-5) (Excepto si existen activos titulizados antes del ) (T.10-3) = 1600 (T.10-5) (Excepto si existen activos titulizados antes del ) 5305 (T.10-3) = 1480 (T.10-5) 5355 (T.10-3) = 1640 (T.10-5) 0385 (T.10-3) = (T.14) (salvo que se cubra el riesgo de precio) 5101 (T.10-3) = 0025 (T.14) 5105 (T.10-3) = 0050 (T.14) 5110 (T.10-3) = 0075 (T.14) 5251 (T.10-3) = 0100 (T.14) (salvo que se cubra el riesgo de precio) 5255 (T.10-3) = 0125 (T.14) 5260 (T.10-3) = 0150 (T.14) 5401 (T.10-3) = 0350 (T.14) 5405 (T.10-3) = 0375 (T.14) 5410 (T.10-3) = 0400 (T.14)

11 COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO T.10-3 Pág. 11 de 38 MARZO (T.10-3) (T.17-1) (T.10-3) (T.17-1) (T.10-3) 0925 (T.17-1) (T.10-3) 0975 (T.17-1) (T.10-3) (T.17-1) (T.10-3) (T.17-1) (T.10-3) = ( ) (M.1) (salvo que se cubra el riesgo de precio) 0381 (T.10-3) (M.8) (ya que 0381 incluye cobertura especifica y genérica y el M.8 solo incluye genérica) 0381 (T.10-3) 0310 (M.1) 0382 (T.10-3) = 0923 (M.1) (A) Excepto el importe de los riesgos cubiertos por riesgo país de las operaciones con sucursales propias.

12 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 12 de 38 SEPTIEMBRE Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 2500 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =

13 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 13 de 38 SEPTIEMBRE = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = 3790

14 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 14 de 38 SEPTIEMBRE = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero

15 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 15 de 38 SEPTIEMBRE % s/ % s/ % s/ = % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/2838

16 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 16 de 38 SEPTIEMBRE % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ = % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ = % s/ % s/ % s/ % s/ % s/3727

17 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 17 de 38 SEPTIEMBRE % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ = % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/ % s/3531

18 COBERTURA ESPECIFICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-4 Pág. 18 de 38 SEPTIEMBRE Relaciones con otros estados: 2630 (T.10-4) = (T.10-1) (T.10-4) = (T.10-1) (Excepto si existen riesgos dudosos de activos titulizados antes del ) 3530 (T.10-4) = (T.10-2) (T.10-4) = (T.10-2) (T.10-4) 0090 (T.10.1) (T.10-4) 0240 (T.10.2)

19 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 19 de 38 MARZO Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 1440 = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero, excepto las claves 1641 a 1680 y 1720 a 1760 que podrán tener importe positivo, cero o negativo. Si existe importe en 1531 debe existir importe en Si existe importe en 1555 debe existir importe en Si existe importe en debe existir importe en = 1522 = 1523 = 1524 = = 1530 Excepto si 1531= 0

20 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 20 de 38 MARZO = 1530 Excepto si 1532 = = 1530 Excepto si 1533 = = 1540 Excepto si 1541 = = 1545 Excepto si 1546 = = 1550 Excepto si 1551 = = 1550 Excepto si 1552 =

21 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 21 de 38 MARZO = = = = = = = = 0 Los pasos necesarios para calcular la cobertura genérica del riesgo de crédito por insolvencia del cliente serán los siguientes: 1) Cálculo de la dotación específica (A) A = 1680 (T.10-5) 2) Cálculo de la dotación genérica teórica (B) B = 1720 (T.10-5) B ( 6 i 1 C i ) ( i 6 i 1 C ) A i i Si: 6 D ( ) i 1 C i i 6 C i i 1 E ( ) i

22 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 22 de 38 MARZO 2012 Siendo: C i: El importe de cada clase de riesgo ΔC i: El incremento de cada clase de riesgo desde el 1 de enero del ejercicio hasta la fecha del estado α i: El parámetro α para cada clase de riesgo β i: El parámetro β para cada clase de riesgo El cálculo del primer miembro de la formula en todos los periodos se efectuará: D = [( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior)]x 0% + [( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior )]x 0,6% + [( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior )]x 1,5% + ( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior)]x1,8% + [( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior)]x 2,0% + [( ) (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior)]x 2,5% Para el cálculo del segundo miembro de la formula en cada periodo se cumplirá: Por lo tanto: Para marzo E = 0,25x ( ) x 0% +0,25x ( ) x 0,11% +0,25x ( ) x 0,44% +0,25 x ( ) x 0,65% +0,25x ( ) x 1,10% +0,25x ( ) x 1,64% Para junio E = 0,50x ( ) x 0% +0,50x ( ) x 0,11% +0,50x ( ) x 0,44% +0,50 x ( ) x 0,65% +0,50x ( ) x 1,10% +0,50x ( ) x 1,64% Para septiembre E = 0,75x ( ) x 0% +0,75x ( ) x 0,11% +0,75x ( ) x 0,44% +0,75 x ( ) x 0,65% +0,75x ( ) x 1,10% +0,75x ( ) x 1,64% Para diciembre E = ( ) x 0% + ( ) x 0,11% + ( ) x 0,44% + ( ) x 0,65% + ( ) x 1,10% + ( ) x 1,64% B = D + E A 3) Cálculo de la cobertura genérica teórica total ( F) F = Cobertura del año anterior + Dotación teórica del año en curso F = ( ) (T.10-5 de diciembre anterior) + B 4) Cálculo de la cobertura 100% de α (G) G = ( ) x 0% + ( ) x 0,6% + ( ) x 1,5% + ( ) x 1,8% + ( ) x 2,0% + ( ) x 2,5% 5) Cálculo del porcentaje de la cobertura genérica teórica total sobre la cobertura 100% de α (H)

23 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 23 de 38 MARZO 2012 H = (F/G) % 6) Cálculo de los porcentajes de cobertura para cada grupo de riesgo (I) Los importes correspondientes a la columna de porcentaje (claves 1521 a 1560) se expresarán con tres decimales. Estos importes se reportarán con cuatro posiciones como máximo sin utilizar separación de decimales, la primera posición corresponderá a la parte entera del porcentaje y las tres últimas a la parte decimal. Ejemplos: Si el importe a consignar en cualquiera de las claves de la columna es 0,623% se reportará como 623 Si el importe a consignar en cualquiera de las claves de la columna es 1,623% se reportará como 1623 Para realizar este cálculo deberán tenerse en cuenta el límite superior de la cobertura real sobre la cobertura 100% del parámetro α, de forma que: I=H si H 125% I= 125% si H 125% Por tanto: 1521 (T.10-5) = I x 0 = (T.10-5) = I x 0 = (T.10-5) = I x 0 = (T.10-5) = I x 0 = (T.10-5) = I x 0 = 0 Teniendo en cuenta que los importes se expresarán con 3 posiciones decimales sin consignar la coma de separación con la parte entera: 1530 (T.10-5) = I x 0,6 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1530 = (T.10-5) = I x 0,6 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1531 = (T.10-5) = I x 0,6 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1532 = (T.10-5) = I x 0,6 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1533 = (T.10-5) = I x 1,5 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1540 = (T.10-5) = I x1,5 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1541 = (T.10-5) = I x 1,8 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1545 = (T.10-5) = I x 1,8 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1546 = (T.10-5) = I x 2,0 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1550 = (T.10-5) = I x 2,0 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1551 = (T.10-5) = I x 2,0 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1552 = (T.10-5) = I x 2,5 x 1000 excepto si = 0 en cuyo caso 1555 = 0

24 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 24 de 38 MARZO 2012 En consecuencia, el importe de las claves 1521 a 1560 será mayor o igual que 0 y menor o igual a los siguientes valores numéricos; 1530 (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) (T.10-5) ) Cálculo del importe de las coberturas para cada clase de riesgo (J) Para cada grupo de riesgo de los instrumentos de deuda se cumplirá: 1561 (T.10-5) = 1401 x 1521 / (T.10-5) = 1402 x 1522 / (T.10-5) = 1403 x 1523 / (T.10-5) = 1404 x 1524 / (T.10-5) = 1405 x 1525 / (T.10-5) = 1410 x 1530 / (T.10-5) = 1411 x 1531 / (T.10-5) = 1412 x 1532 / (T.10-5) = 1413 x 1533 / (T.10-5) = 1420 x 1540 / (T.10-5) = 1421 x 1541 / (T.10-5) = 1425 x 1545 / (T.10-5) = 1426 x 1546 / (T.10-5) = 1430 x 1550 / (T.10-5) = 1431 x 1551 / (T.10-5) = 1432 x 1552 /

25 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 25 de 38 MARZO (T.10-5) = 1435 x 1555 / Excepto en los casos en que la suma de la provisión específica más genérica correspondiente a activos titulizados supere el límite de la pérdida asumida por la entidad. Para cada grupo de riesgo de los riesgos contingentes se cumplirá: 1601 (T.10-5) = 1521 x 1481 / (T.10-5) = 1522 x 1482 / (T.10-5) = 1523 x 1483 / (T.10-5) = 1524 x 1484 / (T.10-5) = 1525 x 1485 / (T.10-5) = 1530 x 1490 / (T.10-5) = 1531 x 1491 / (T.10-5) = 1532 x 1492 / (T.10-5) = 1533 x 1493 / (T.10-5) = 1540 x 1500 / (T.10-5) = 1541 x 1501 / (T.10-5) = 1545 x 1505 / (T.10-5) = 1546 x 1506 / (T.10-5) = 1550 x 1510 / (T.10-5) = 1551 x 1511 / (T.10-5) = 1552 x 1512 / (T.10-5) = 1555 x 1515 / ) Cálculo de la dotación realizada para cada clase de riesgo 1721 (T.10-5) = (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior) 1755 (T.10-5) = (T.10-5) ( ) (T.10-5 de diciembre anterior) 4. Relaciones con otros estados: Si (T.10.1) (T.10.2) 0 entonces: 1680 (T.10.5) (T.10.5) Si (T.10.1) (T.10.2) = 0 entonces: 1680 (T.10.5) = (T.10.5) 1680 (T.10-5) = (L) (T.14) 0508 (K) (T.1) (T.10-7) (L) 1440 (T.10-5) = (T.10-1) (L)

26 COBERTURA GENÉRICA DEL RIESGO DE CRÉDITO POR INSOLVENCIA DEL CLIENTE T.10-5 Pág. 26 de 38 MARZO (T.10-5) = (T.10-2) Si existe importe en la clave 1190 del M.1, la clave 1560 (T.10.5) > [( )(T.10.5)/( )(T.10.5)]* Si no existe importe en la clave 1190 del M.1, la clave 1560 (T.10.5) = [( )(T.10.5)/( )(T.10.5)]* (K) Excepto por las recuperaciones de fallidos dados de baja de balance por riesgo-país (L) Excepto por la parte que corresponda a activos titulizados antes del

27 CLASIFICACIÓN DE LOS IMPORTES VENCIDOS PENDIENTES DE COBRO POR ANTIGÜEDAD T.10-6 Pág. 27 de 38 DICIEMBRE Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 2205 = = = = = = Relaciones internas: Todas las claves deberán ser positivas o cero. 4. Relaciones con otros estados: (T.10-6) (T.10-1) (T.10-6) (T.10-1) + ( ) (Anejo I.1) (A). (A) Este cuadre deberán cumplirlo todas las entidades excepto las sucursales de entidades de crédito de la Unión Europea ya que éstas no presentan Anejo I y las partidas de este estado que intervienen en la relación aparecen sumando en la segunda parte de la desigualdad ( ) pudiendo, en consecuencia, impedir su cumplimiento.

28 MOVIMIENTO DE LA CUENTA ACTIVOS FALLIDOS DURANTE EL EJERCICIO CORRIENTE T.10-7 Pág. 28 de 38 DICIEMBRE Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 2310 = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves tendrán importe positivo o cero, excepto las claves 2326 y 2376 que pueden tener importe positivo, cero o negativo Relaciones con otros estados: 2300 (T.10-7) = 1237 (M.1 de diciembre anterior) 2301 (T.10-7) (T.14) (T.10-7) 0508 (T.1) 2317 (T.10-7) 8029 (T.10-1 bis) 2330 (T.10-7) = (T.10-1) 2330 (T.10-7) = 1237 (M.1) 2350 (T.10-7) = 4237 (M.1 de diciembre anterior) 2380 (T.10-7) = 4237 (M.1) Si existe importe en 2376 (T.10-7) debe existir importe en la clave 4237 (M.1 de diciembre anterior)

29 MOVIMIENTO DE LA CUENTA ACTIVOS FALLIDOS DURANTE EL EJERCICIO CORRIENTE T.10-7 Pág. 29 de 38 DICIEMBRE 2014 En los meses de Junio, Septiembre y Diciembre se verificará: 2301 (T.10-7) 2301 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2351 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2302 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2352 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2303 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2353 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2304 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2354 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2311 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2361 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2312 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2362 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2313 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2363 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2314 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2364 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2315 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2365 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2316 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2366 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2317 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2367 (T.10-7 trimestre anterior) (T.10-7) 2318 (T.10-7 trimestre anterior) excepto si 2368 (T.10-7 trimestre anterior) 0

30 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 30 de 38 SEPTIEMBRE Sumas horizontales: No existen 2. Sumas verticales: 6000 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =

31 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 31 de 38 SEPTIEMBRE = = = = = = = = = = = = = = = = = = = Otras relaciones internas Todas las claves deberán ser positivas o cero Para cada línea los importes de la columna Valor contable bruto tienen que ser menores o iguales al 90 % de los importes de la columna Deuda bruta % s/ % s/ % s/ % s/6080

32 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 32 de 38 SEPTIEMBRE % s/ % s/ % s/ % s/6644 Para cada línea los importes de la columna Correcciones de valor por deterioro de activos tienen que ser menores o iguales a los importes de la columna Valor contable bruto Para cada línea, si existe importe en la columna Deuda bruta debe existir importe en la columna Valor contable bruto y viceversa Si existe importe en: Debe existir importe en. y viceversa:

33 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 33 de 38 SEPTIEMBRE Para el cuadro Pro memoria deberá verificarse: Si existe importe en: Debe existir importe en: Relaciones con otros estados 7011 (T.10-8) 0422 (M.1) (T.10-8) 0431 (M.1) (T.10-8) 0441 (M.1) 7021 (T.10-8) 0427 (M.1) (T.10-8) 0436 (M.1) (T.10-8) 0446 (M.1) (T.10-8) (M.1) (T.10-8) ( ) (M.1)

34 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 34 de 38 SEPTIEMBRE 2012 Los importes declarados en los diferentes conceptos del estado T.10-8 serán mayores o iguales que los declarados para los mismos conceptos en el estado T.18: Línea Viviendas no residencia habitual del prestatario 6011 (T.10-8) 0041 (T.18) 6012 (T.10-8) 0042 (T.18) 6013 (T.10-8) 0043 (T.18) 6014 (T.10-8) 0044 (T.18) 6111 (T.10-8) 0141 (T.18) 6112 (T.10-8) 0142 (T.18) 6113 (T.10-8) 0143 (T.18) 6114 (T.10-8) 0144 (T.18) 6211 (T.10-8) 0241 (T.18) 6212 (T.10-8) 0242 (T.18) 6213 (T.10-8) 0243 (T.18) 6214 (T.10-8) 0244 (T.18) 6311 (T.10-8) 0341 (T.18) 6312 (T.10-8) 0342 (T.18) 6313 (T.10-8) 0343 (T.18) 6314 (T.10-8) 0344 (T.18) 6411 (T.10-8) 0441 (T.18) 6412 (T.10-8) 0442 (T.18) 6413 (T.10-8) 0443 (T.18) 6414 (T.10-8) 0444 (T.18) 6511 (T.10-8) 0541 (T.18) 6512 (T.10-8) 0542 (T.18) 6513 (T.10-8) 0543 (T.18) 6514 (T.10-8) 0544 (T.18) 6611 (T.10-8) 0641 (T.18) 6612 (T.10-8) 0642 (T.18) 6613 (T.10-8) 0643 (T.18) 6614 (T.10-8) 0644 (T.18) 6711 (T.10-8) 0741 (T.18) 6712 (T.10-8) 0742 (T.18) 6713 (T.10-8) 0743 (T.18)

35 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 35 de 38 SEPTIEMBRE (T.10-8) 0744 (T.18) 6811 (T.10-8) 0841 (T.18) 6812 (T.10-8) 0842 (T.18) 6813 (T.10-8) 0843 (T.18) 6814 (T.10-8) 0844 (T.18) Línea Viviendas resto 6021 (T.10-8) 0002 (T.18) 6022 (T.10-8) 0003 (T.18) 6023 (T.10-8) 0004 (T.18) 6024 (T.10-8) 0005 (T.18) 6121 (T.10-8) 0102 (T.18) 6122 (T.10-8) 0103 (T.18) 6123 (T.10-8) 0104 (T.18) 6124 (T.10-8) 0105 (T.18) 6221 (T.10-8) 0202 (T.18) 6222 (T.10-8) 0203 (T.18) 6223 (T.10-8) 0204 (T.18) 6224 (T.10-8) 0205 (T.18) 6321 (T.10-8) 0302 (T.18) 6322 (T.10-8) 0303 (T.18) 6323 (T.10-8) 0304 (T.18) 6324 (T.10-8) 0305 (T.18) 6421 (T.10-8) 0402 (T.18) 6422 (T.10-8) 0403 (T.18) 6423 (T.10-8) 0404 (T.18) 6424 (T.10-8) 0405 (T.18) 6521 (T.10-8) 0502 (T.18) 6522 (T.10-8) 0503 (T.18) 6523 (T.10-8) 0504 (T.18) 6524 (T.10-8) 0505 (T.18) 6621 (T.10-8) 0602 (T.18) 6622 (T.10-8) 0603 (T.18) 6623 (T.10-8) 0604 (T.18) 6624 (T.10-8) 0605 (T.18) 6721 (T.10-8) 0702 (T.18) 6722 (T.10-8) 0703 (T.18)

36 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 36 de 38 SEPTIEMBRE (T.10-8) 0704 (T.18) 6724 (T.10-8) 0705 (T.18) 6821 (T.10-8) 0802 (T.18) 6822 (T.10-8) 0803 (T.18) 6823 (T.10-8) 0804 (T.18) 6824 (T.10-8) 0805 (T.18) Línea Oficinas, locales y naves polivalentes 6031 (T.10-8) 0011 (T.18) 6032 (T.10-8) 0012 (T.18) 6033 (T.10-8) 0013 (T.18) 6034 (T.10-8) 0014 (T.18) 6131 (T.10-8) 0111 (T.18) 6132 (T.10-8) 0112 (T.18) 6133 (T.10-8) 0113 (T.18) 6134 (T.10-8) 0114 (T.18) 6231 (T.10-8) 0211 (T.18) 6232 (T.10-8) 0212 (T.18) 6233 (T.10-8) 0213 (T.18) 6234 (T.10-8) 0214 (T.18) 6331 (T.10-8) 0311 (T.18) 6332 (T.10-8) 0312 (T.18) 6333 (T.10-8) 0313 (T.18) 6334 (T.10-8) 0314 (T.18) 6431 (T.10-8) 0411 (T.18) 6432 (T.10-8) 0412 (T.18) 6433 (T.10-8) 0413 (T.18) 6434 (T.10-8) 0414 (T.18) 6531 (T.10-8) 0511 (T.18) 6532 (T.10-8) 0512 (T.18) 6533 (T.10-8) 0513 (T.18) 6534 (T.10-8) 0514 (T.18) 6631 (T.10-8) 0611 (T.18) 6632 (T.10-8) 0612 (T.18) 6633 (T.10-8) 0613 (T.18) 6634 (T.10-8) 0614 (T.18) 6731 (T.10-8) 0711 (T.18)

37 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 37 de 38 SEPTIEMBRE (T.10-8) 0712 (T.18) 6733 (T.10-8) 0713 (T.18) 6734 (T.10-8) 0714 (T.18) 6831 (T.10-8) 0811 (T.18) 6832 (T.10-8) 0812 (T.18) 6833 (T.10-8) 0813 (T.18) 6834 (T.10-8) 0814 (T.18) Línea Resto de inmuebles 6041 (T.10-8) 0021 (T.18) 6042 (T.10-8) 0022 (T.18) 6043 (T.10-8) 0023 (T.18) 6044 (T.10-8) 0024 (T.18) 6141 (T.10-8) 0121 (T.18) 6142 (T.10-8) 0122 (T.18) 6143 (T.10-8) 0123 (T.18) 6144 (T.10-8) 0124 (T.18) 6241 (T.10-8) 0221 (T.18) 6242 (T.10-8) 0222 (T.18) 6243 (T.10-8) 0223 (T.18) 6244 (T.10-8) 0224 (T.18) 6341 (T.10-8) 0321 (T.18) 6342 (T.10-8) 0322 (T.18) 6343 (T.10-8) 0323 (T.18) 6344 (T.10-8) 0324 (T.18) 6441 (T.10-8) 0421 (T.18) 6442 (T.10-8) 0422 (T.18) 6443 (T.10-8) 0423 (T.18) 6444 (T.10-8) 0424 (T.18) 6541 (T.10-8) 0521 (T.18) 6542 (T.10-8) 0522 (T.18) 6543 (T.10-8) 0523 (T.18) 6544 (T.10-8) 0524 (T.18) 6641 (T.10-8) 0621 (T.18) 6642 (T.10-8) 0622 (T.18) 6643 (T.10-8) 0623 (T.18) 6644 (T.10-8) 0624 (T.18)

38 ACTIVOS INMOBILIARIOS E INSTRUMENTOS DE CAPITAL ADJUDICADOS O RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS T.10-8 Pág. 38 de 38 SEPTIEMBRE (T.10-8) 0721 (T.18) 6742 (T.10-8) 0722 (T.18) 6743 (T.10-8) 0723 (T.18) 6744 (T.10-8) 0724 (T.18) 6841 (T.10-8) 0821 (T.18) 6842 (T.10-8) 0822 (T.18) 6843 (T.10-8) 0823 (T.18) 6844 (T.10-8) 0824 (T.18) Línea Suelo para promoción inmobiliaria 6051 (T.10-8) 0631 (T.18) 6052 (T.10-8) 0632 (T.18) 6053 (T.10-8) 0633 (T.18) 6054 (T.10-8) 0634 (T.18) 6055 (T.10-8) 0635 (T.18) 6056 (T.10-8) 0636 (T.18) 6151 (T.10-8) 0731 (T.18) 6152 (T.10-8) 0732 (T.18) 6153 (T.10-8) 0733 (T.18) 6154 (T.10-8) 0734 (T.18) 6155 (T.10-8) 0735 (T.18) 6156 (T.10-8) 0736 (T.18) 6251 (T.10-8) 0831 (T.18) 6252 (T.10-8) 0832 (T.18) 6253 (T.10-8) 0833 (T.18) 6254 (T.10-8) 0834 (T.18) 6255 (T.10-8) 0835 (T.18) 6256 (T.10-8) 0836 (T.18)