1.DISPOSICIONES GENERALES

Transcripción

1 BOLETÍN OFICIAL DE 1.DISPOSICIONES GENERALES CONSEJERÍA DE ECONOMÍA, HACIENDA Y EMPLEO Orn HAC/26/2014, 30 mayo, por la que se dctan las normas para la elaboracón los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra para El artículo 36 la Ley 14/2006, 24 octubre, Fnanzas Cantabra regula el procedmento elaboracón los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra que será establecdo medante Orn quen sea ttular la Consejería competente en matera Hacenda. Asmsmo, los artículos 37 al 41 la msma norma regulan la documentacón que será envada al Parlamento Cantabra y la termnacón la estructura presupuestara los Presupuestos Generales esta Comundad Autónoma. La Ley Orgánca 2/2012, 27 abrl, Establdad Presupuestara y Sostenbldad Fnancera, en alante Ley Orgánca 2/2012, como norma que sarrolla el artículo 135 la Consttucón Española (reformado en septembre 2011), guía todas las actuacones en matera presupuestara las Admnstracones Públcas haca el logro sus prncpos fundamentales: Establdad Presupuestara, Sostenbldad Fnancera, Pluranualdad, Transparenca las Admnstracones Públcas, efcaca y efcenca en la asgnacón y utlzacón los recursos públcos. Por todo lo anteror, en cumplmento la Ley 14/2006, Fnanzas Cantabra y l mandato consttuconal sarrollado por la Ley Orgánca 2/2012, 27 abrl, Establdad Presupuestara y Sostenbldad Fnancera, la presente Orn vene a sarrollar el procedmento, documentacón y plazos necesaros para la elaboracón l Presupuesto para el año CRITERIOS DE PRESUPUESTACIÓN Y ÁMBITO INSTITUCIONAL DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE 1.1 Crteros Presupuestacón Los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra para 2015 se elaborarán en el marco establdad presupuestara fndo por la Ley Orgánca 2/2012. En este sentdo, el proceso elaboracón los Presupuestos Generales asegurará el cumplmento l objetvo establdad presupuestara l ejercco 2015 que se fje por el Mnstero Hacenda y Admnstracones Públcas para la Comundad Autónoma Cantabra. El prncpo sostenbldad fnancera oblga a tener la capacdad sufcente para fnancar compromsos presentes y futuros ntro los límtes défct y enudamento. El proceso elaboracón los Presupuestos Generales 2015 supondrá un ejercco mportante prorzacón l gasto públco por parte los Órganos Gestores para el cumplmento l objetvo establdad presupuestara pero sn obvar la consecucón l resto prncpos la Ley Orgánca 2/2012 que cobran especal mportanca: sostenbldad fnancera, transparenca en la nformacón y la efcaca y efcenca en la prestacón los servcos públcos. Tenendo en cuenta lo anteror, berán segurse las sguentes orentacones en matera presupuestacón por parte los Órganos Gestores: El gasto corrente berá ser austero y efcente a la vez para la efcaz cobertura los Servcos Públcos que presta esta Admnstracón. Pág boc.cantabra.es 1/42

2 BOLETÍN OFICIAL DE En los Capítulos gasto Transferencas correntes y captal berán respetarse aquellas subvencones con rechos adqurdos en ejerccos anterores y, como norma general, no se ncarán nuevas líneas subvenconables. En matera nversones, se dará prordad a la cobertura gastos pluranuales, nversón reposcón y las cofnancadas por otras admnstracones, acuando al crédto dsponble la nversón nueva. En lo que se refere a las aportacones dneraras a Entes l Sector Públco Autonómco, segurán la msma tónca austerdad y efcenca que el resto gasto presupuestaro. 1.2 Metodología Presupuestacón La elaboracón los Presupuestos Generales para 2015 supondrá la artculacón una estructura programas y actvdas que las Consejerías y Centros Presupuestaros l Goberno y la Admnstracón la Comundad Autónoma Cantabra fnan para el logro los objetvos polítcos y socales en el ejercco El Presupuesto la Comundad Autónoma Cantabra berá ajustarse al límte gasto no fnancero aprobado por el Consejo Goberno forma consstente con el objetvo establdad presupuestara que el Consejo Polítca Fscal y Fnancera establezca para Cantabra en el ejercco El cálculo l Techo Gasto para el 2015 en la Comundad Autónoma Cantabra se realzará conforme a lo establecdo en el artículo 12 la Ley Orgánca 2/ Ámbto Insttuconal Los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra, en los térmnos que se establecen en cada caso, comprenrán los presupuestos : a) El Parlamento Cantabra. b) La Admnstracón General la Comundad Autónoma. c) Los Organsmos Autónomos. d) Las Socedas Mercantles Autonómcas. e) Las Fundacones l Sector Públco Autonómco. f) El resto las Entdas l Sector Públco Autonómco. 1.4 Undad Presupuestacón Los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra se elaborarán expresados en euros, sn céntmos. 1.5 Tramtacón l Anteproyecto La Dreccón General Tesorería y Presupuestos elaborará los estados gastos l Anteproyecto Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra para 2015 tenendo en cuenta las orentacones polítca económca l Goberno Cantabra y el Informe Económco Fnancero elaborado por la Dreccón General Economía y Asuntos Europeos (antes l 8 julo), las prordas las polítcas gastos, la austerdad y transparenca en la gestón l gasto, los análss programas, las propuestas remtdas por los dstntos Centros Gestores y la necesdad cumplr con el objetvo establdad presupuestara fjado para el ejercco 2015, tal forma que se dé cumplmento a lo establecdo en la Ley Orgánca 2/2012. Asmsmo, la Dreccón General Tesorería y Presupuestos coordnará la elaboracón los estados ngresos l Anteproyecto Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra para 2015 tenendo en cuenta la cuantía asgnada a Cantabra por el Sstema Fnancacón Autonómca para 2015 (entregas a cuenta) y las propuestas ngresos efec- Pág boc.cantabra.es 2/42

3 BOLETÍN OFICIAL DE tuadas, antes l 9 julo, por los sguentes órganos con competencas en la estmacón ngresos para el 2015: a) Agenca Cántabra Admnstracón Trbutara: Ingresos rvados los trbutos propos la Comundad Autónoma Cantabra y los ceddos total o parcalmente por el Estado. b) Órganos Gestores (Consejerías y Organsmos Autónomos): Ingresos relatvos a Transferencas correntes, captal, patrmonales y otros ngresos dversos. c) Dreccón General Economía y Asuntos Europeos: Ingresos procentes Fondos Europeos y l Fondo Compensacón Interterrtoral. d) Servco Patrmono la Consejera Economía, Hacenda y Empleo: Ingresos por enajenacón nversones reales. Una vez elaborados, los estados ngresos y gastos se elevarán a la Consejera Economía, Hacenda y Empleo, quén someterá al acuerdo l Consejo Goberno el Anteproyecto Ley Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra para ESTRUCTURA DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE 2.1 Estructura General l Presupuesto Ingresos El presupuesto ngresos se estructura por categorías económcas Estructura Económca Los recursos ncludos en los estados ngresos l presupuesto se ornarán, según su naturaleza económca, con arreglo a la clasfcacón por capítulos y artículos que se talla en la Resolucón 12 abrl 2010 (BOC 21 abrl 2010) la Dreccón General Tesorería, Presupuestos y Polítca Fnancera por la que se establecen los códgos que fnen la clasfcacón económca los Estados Ingresos y Gastos los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra, tanto en lo que se refere a su nomenclatura como al contendo explcatvo que aparece en la ctada Resolucón. La Dreccón General Tesorería y Presupuestos establecerá un mayor sglose l Estado Ingresos hasta el nvel concepto y, en aquellos casos, que se estme necesaro se sglosará hasta el nvel subconcepto Remanentes Tesorería Con carácter general, no se consgnará nnguna dotacón en el artículo 87 "Remanente Tesorería" l Estado Ingresos, salvo casos excepconales que serán prevamente autorzados por la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. 2.2 Estructura General l Presupuesto Gastos El presupuesto gastos se estructura tenendo en cuenta: las fnaldas u objetvos que el presupuesto preten consegur, la organzacón los dstntos entes ntegrantes l sector públco y la naturaleza económca los gastos Estructura Orgánca Las dotacones consgnadas en los programas gasto se dstrburán por Centros Gestores, que son aquellas undas orgáncas con dferencacón presupuestara y cuyas seccones y servcos presupuestaros se recogen en el Anexo I esta Orn Separadamente fgurarán los presupuestos explotacón y captal corresponntes a: a) Las Socedas Mercantles Autonómcas. b) Las Fundacones l Sector Públco Autonómco. c) El resto las Entdas l Sector Públco Autonómco Estructura Funconal Pág boc.cantabra.es 3/42

4 BOLETÍN OFICIAL DE La asgnacón recursos se efectuará ntro una estructura programas gasto, que será acuada a los contendos las polítcas gasto que lmtan y concretan las dstntas áreas actuacón l Presupuesto, y permtrá a los Centros Gestores agrupar los crédtos presupuestaros atenndo a los objetvos a consegur. La estructura programas dferencará los programas gasto carácter fnalsta los programas nstrumentales o apoyo y los gestón. Los programas fnalstas son aquellos a los que se pue asgnar objetvos cuantfcables e ndcadores ejecucón mensurables. Los programas nstrumentales y gestón son los que tenen por objeto alguna las sguentes fnaldas: la admnstracón los recursos necesaros para la ejecucón actvdas generales ornacón, regulacón y planfcacón; la ejecucón una actvdad que se perfeccona por su propa realzacón, sn que sea posble procer a una cuantfcacón materal sus objetvos; o el apoyo a un programa fnalsta. Los programas gasto se estructuran en grupos programas, polítcas gasto y áreas gasto, acuerdo con la clasfcacón que contene el Anexo II. La Dreccón General Tesorería y Presupuestos podrá autorzar, a propuesta los Centros Gestores, modfcacones en el códgo, nomnacón y contendo los programas gasto, para adaptar la clasfcacón por programas a las necesdas la gestón públca Estructura Económca Los crédtos ncludos en los estados gastos l presupuesto se ornarán según su naturaleza económca, con arreglo a la clasfcacón por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos que se talla en la resolucón 12 abrl 2010 (BOC 21 abrl 2010), la Dreccón General Tesorería, Presupuestos y Polítca Fnancera por la que se establecen los códgos que fnen la clasfcacón económca los Estados Ingresos y Gastos los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra, tanto en lo que se refere a su nomenclatura como al contendo explcatvo que aparece en la ctada Resolucón. En los artículos 41, 44, 71 y 74 l Estado Gastos se establece un sglose común oblgatoro para todas las Seccones Presupuestaras que se recoge en el Anexo III. Asmsmo, en este Anexo III se tallan nuevas aplcacones presupuestaras específcas para facltar, durante el ejercco 2015, el sumnstro nformacón al Mnstero Hacenda y Admnstracones Públcas. La creacón conceptos y subconceptos que no fguren tpfcados en dcha Resolucón será aprobada por la Dreccón General Tesorería y Presupuestos a propuesta, en su caso, los Centros Gestores nteresados, por lo que podrán proponerse los que se consren necesaros en caldad no tpfcados. La creacón conceptos y subconceptos no tpfcados se propondrá por los Órganos Gestores medante memora justfcatva que ncdrá sobre el tpo gastos que se mputarán a los msmos y las razones que hacen necesara su exstenca. Esta memora se envará con la msma fecha límte establecda en el punto 4 la Dsposcón Adconal Prmera. La Dreccón General Tesorería y Presupuestos comuncará motvadamente a los Órganos Gestores las razones su negacón. 2.3 Estructuras Específcas Los presupuestos ngresos y gastos los Organsmos Autónomos, las Socedas Mercantles, las Fundacones y los Entes Públcos a que se referen respectvamente las letras c), d), e) y f) l apartado 1.3 la presente Orn, se estructurarán atenndo a los crteros específcos que se tallan a contnuacón De los Organsmos Autónomos La estructura l presupuesto los Organsmos Autónomos se confgura en la forma establecda con carácter general De las Socedas Mercantles Autonómcas y Fundacones l Sector Públco Autonómco Pág boc.cantabra.es 4/42

5 BOLETÍN OFICIAL DE Las Socedas Mercantles Autonómcas y las Fundacones l Sector Públco Autonómco cumplmentarán y remtrán a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos, a través la Consejería a la que estén adscrtas, a efectos su nclusón en los Presupuestos Generales, el Presupuesto Explotacón y el Presupuesto Captal, consttudos por la cuenta Pérddas y Ganancas y el Estado Flujos Efectvo respectvamente y el Balance Stuacón, especfcando para cada uno ellos la lqudacón l ejercco 2013, avance l ejercco 2014 y prevsón l ejercco Esta documentacón a remtr por las Socedas Mercantles Autonómcas y Fundacones l Sector Públco Autonómco se adaptará a los molos cuyo contendo y estructura se tallan en el Anexo IV apartados A) y B) respectvamente. Este año por prmera vez en nuestra comundad autónoma y consrando las especfcdas los estados fnanceros y la contabldad las Fundacones l Sector Públco Autonómco se proporconan unos formatos ndvdualzados para dchas entdas, a partr los molos termnados por la Resolucón 26 marzo 2013, l Insttuto Contabldad y Audtoría Cuentas, por la que se aprueba el Plan Contabldad las entdas sn fnes lucratvos dctada conformdad con lo señalado en la dsposcón fnal prmera l Real Decreto 1491/2011, 24 octubre, por el que se aprueban las normas adaptacón l Plan General Contabldad a las entdas sn fnes lucratvos, por la que se hablta al Insttuto Contabldad y Audtoría Cuentas para que elabore medante Resolucón, un texto que forma refundda presente el Plan Contabldad las Entdas sn Fnes Lucratvos. Asmsmo, cada ente berá envar una memora explcatva l contendo dchos presupuestos, las prncpales nversones a realzar, los objetvos que se pretenn consegur y los datos sobre evolucón la plantlla personal para el ejercco 2015, acuerdo con los molos que fguran en el Anexo IV apartado C). En el caso presentacón resultados negatvos en alguno los tres ejerccos presupuestaros (lqudacón, avance o prevsón), berá tallarse en la memora el plan actuacón que se llevará a cabo en el 2015 para la correccón los ctados resultados negatvos De Otros Organsmos y Entdas l Sector Públco Autonómco Las Entdas que tengan la consracón Admnstracón Públca ajustarán su presupuesto a la estructura aplcable a los Organsmos Autónomos. Las más Entdas l Sector Públco, que no tengan la consracón Admnstracón Públca, presentarán presupuestos explotacón y captal con la estructura y contendo establecdos para los Entes que ntegran el Sector Públco Empresaral, así como memora explcatva, evolucón plantlla y plan actuacón, ctados en el apartado la presente Orn. 3. GASTOS DE PERSONAL Los Órganos competentes en matera personal en el ámbto la Comundad Autónoma Cantabra (Dreccón General Funcón Públca, Insttuto Cántabro Servcos Socales, Servco Cántabro Salud y la Consejería Educacón, Cultura y Deporte para el personal docente) establecerán los crteros e nstruccones necesaras para la elaboracón los gastos personal en el Anteproyecto Presupuestos Generales Cantabra para el 2015, remtendo comuncacón los msmos a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. Estos crteros berán garantzar el cumplmento l objetvo establdad presupuestara la Comundad Autónoma Cantabra para el ejercco 2015 y cumplr, asmsmo, con lo establecdo en el artículo 7 la Ley Orgánca 2/2012 en lo referdo a una gestón l gasto personal que faclte la efcaca y efcenca en la gestón los recursos públcos medante polítcas raconalzacón y reornacón los msmos. Se establece la lmtacón que, como norma general, el Gasto presupuestaro en el Capítulo Gastos Personal para el ejercco 2015 no podrá ser superor al gasto que, prevsblemente, se ejecute en el ejercco 2014, salvo crcunstancas bdamente justfcadas. Pág boc.cantabra.es 5/42

6 BOLETÍN OFICIAL DE La Dreccón General Tesorería y Presupuestos realzará las comprobacones pertnentes sobre la nformacón aportada por los Órganos competentes en matera personal y, en caso necesaro, propondrá las meddas correctoras en la elaboracón l Anteproyecto Presupuestos Generales para PROCESO DE ELABORACIÓN La Dreccón General Tesorería y Presupuestos confecconará el Anteproyecto l Presupuesto Ingresos para 2015 una vez recbdas todas las estmacones ngresos realzadas por los Órganos responsables según lo recogdo en el punto 1.5. Asmsmo, los Órganos Gestores cumplmentarán sus propuestas l Estado Gastos medante la mecanzacón la nformacón en la aplcacón nformátca habltada al efecto por la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. El Estado Gastos se consgnará con el máxmo nvel sagregacón cuando corresponda. Asmsmo, se mecanzarán drectamente en la aplcacón nformátca los Anexos Inversones y Programas Gasto y sus Objetvos Anuales. Una vez concludo el proceso elaboracón l Anteproyecto Presupuestos Gastos para 2015, cada Centro Gestor (Consejerías, Organsmos Autónomos y resto Entes Públcos Autonómcos con presupuestos lmtatvos) envará una memora explcatva su Anteproyecto Presupuestos a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. El contendo mínmo oblgatoro esta memora hará mencón a los sguentes extremos: a) Marco presupuestaro a medo plazo b) Líneas accón y metas sectorales cada Centro Gestor para el ejercco 2015 y para el beno c) Meddas normatvas, dsposcones admnstratvas carácter general (Decretos y Órnes) o cualquer otra actuacón que, en el ámbto competenca cada Centro Gestor, esté en tramtacón o vaya a ser tramtada para facltar el cumplmento l objetvo establdad presupuestara fjado para la Comundad Autónoma Cantabra en el ejercco d) Proyectos nversón (Capítulos 6 y 7 Gastos) a ncar en 2015 y con mporte superor a Una vez recbda la documentacón solctada, la Dreccón General Tesorería y Presupuestos analzará la nformacón recbda y, en coordnacón con las Secretarías Generales las Consejerías, ajustará los crédtos y objetvos los programas gasto a la cfra que proceda. 5. DOCUMENTACIÓN A PRESENTAR AL PARLAMENTO DE Y ANÁLISIS DE LA MISMA Según lo establecdo en el artículo 37 la Ley 14/2006 Fnanzas Cantabra, el proyecto Ley Presupuestos Generales la Comundad Autónoma, ntegrado por el artculado con sus anexos y los estados ngresos y gastos, con el nvel vnculacón crédtos establecdo en el artículo 43 esta Ley, será remtdo al Parlamento junto con la sguente documentacón complementara: a) Las memoras scrptvas los programas gasto y sus objetvos anuales. b) Las memoras explcatvas los contendos cada Presupuesto, con especfcacón las prncpales modfcacones que presenten en relacón con los vgentes. c) Un anexo con el sarrollo económco los crédtos, por Centros Gestores gasto. d) Un anexo, carácter pluranual, los proyectos nversón públca. e) La lqudacón los Presupuestos l año anteror y un avance la lqudacón l ejercco corrente. Pág boc.cantabra.es 6/42

7 BOLETÍN OFICIAL DE f) Los estados agregados o consoldados los Presupuestos. g) Un nforme económco-fnancero. h) Una memora los benefcos fscales. Junto con esta documentacón oblgatora se presentará la sguente: a) Anexo Personal. b) Anexo Patrmono (reflejo l Inventaro General Benes y Derechos). c) Anexo Inversones. d) En cumplmento l artículo 27 la Ley Orgánca 2/2012, se nclurá nformacón precsa para relaconar el saldo presupuestaro resultante en el Anteproyecto Presupuestos 2015 con la capacdad o necesdad fnancacón calculada conforme a las normas SEC NORMAS COMPLEMENTARIAS 6.1 Apoyo Informátco Por la Dreccón General Tesorería y Presupuestos se ha creado la versón 10 apoyo nformátco para el 2015 tomando como base los Presupuestos Generales actualmente vgentes. Los Centros encargados elaborar el Anteproyecto para el 2015 dspondrán las versones números 10 al 15, sendo ésta últma la que conforme el Anteproyecto fntvo prevo a la coordnacón fnal por parte la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. Se han creado tambén las versones 10 todos los Organsmos Autónomos. La Consejería que tenga adscrto algún organsmo elaborará el Anteproyecto l msmo, tanto ngresos como gastos, a través l sstema nformátco creado por la Dreccón General Tesorería y Presupuestos. 6.2 Intfcacón Destnataros Determnados Crédtos Presupuestaros Los Órganos Gestores ntfcarán en su Anteproyecto los stnataros las aportacones dneraras a Entes l Sector Públco Autonómco con presupuestos ntegrados en los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra, las transferencas nomnatvas a otras Admnstracones Públcas y las subvencones nomnatvas, éstas últmas, con mencón concsa al stno o fnaldad l mporte conceddo. Igualmente, en el caso ncremento actvos fnanceros (Capítulo 8) por aportacón captal a Entes l Sector Públco, se ntfcará expresamente su stnataro y su fnaldad, en especal, s se realza para cubrr pérddas. 6.3 Texto Artculado l Anteproyecto Ley presupuestos generales Las Consejerías berán remtr, antes l 6 octubre, a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos las propuestas texto, cuya nclusón en el artculado l Anteproyecto Ley Presupuestos para el ejercco 2015 consren procentes; las propuestas remtdas berán r acompañadas Memora justfcatva. Asmsmo, las Consejerías berán remtr a la Secretaría General Economía, Hacenda y Empleo, con la antelacón sufcente para ser tendas en cuenta en la elaboracón l Anteproyecto Presupuestos Generales para 2015, todas aquellas propuestas texto que se tramten para ser ncludas en el Anteproyecto Ley Meddas Fscales y Admnstratvas para el Desarrollo y Aclaracón Normas Se autorza a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos para sarrollar y completar, s fuera necesaro, la presente norma, tanto en lo que se refere al contendo y fncón las clasfcacones económca, funconal y por programas, como en lo relatvo a los documentos Pág boc.cantabra.es 7/42

8 BOLETÍN OFICIAL DE ncludos en los anexos, creando o susttuyendo los que se consren necesaros, en funcón las necesdas rvadas l proceso elaboracón los Presupuestos para el Contabldad Naconal La Intervencón General la Admnstracón la Comundad Autónoma Cantabra berá comuncar a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos la relacón actualzada los Entes l Sector Públco que consoln con la Admnstracón General a efectos Contabldad Naconal. DISPOSICIÓN ADICIONAL PRIMERA La documentacón requerda por esta Orn, berá estar en posesón la Dreccón General Tesorería y Presupuestos en las sguentes fechas límtes: 1. El Informe Económco-Fnancero berá estar elaborado y comuncado a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos, como fecha tope el 8 julo La nformacón sobre la estmacón ngresos, reflejado en el punto 1.5 la presente Orn, berá comuncarse a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos, como fecha tope el 9 julo La nformacón sobre el Capítulo Gastos Personal berá estar cargada en la aplcacón nformátca PRESUPUESTOS GENERALES antes l 14 agosto Los Estados Gastos las dferentes Seccones Presupuestaras, Organsmos Autónomos y otros Entes Admnstratvos berán cumplmentarse en la aplcacón nformátca hasta el 5 septembre Las propuestas texto para la nclusón en el artculado l Anteproyecto Ley Presupuestos Generales serán envadas medante ofco las Secretaras Generales a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos con la fecha límte l 3 octubre 2014 al buzón correo electrónco la Subdreccón General Presupuestos (bpresupuestos@ cantabra.es). 6. Los Anexos Inversones y Programas gasto y sus objetvos anuales (Objetvos/ Actvdas) berán cumplmentarse en la aplcacón nformátca hasta el 3 octubre La documentacón a que hacen referenca los puntos y la presente Orn se envará con fecha límte l 3 octubre 2014 al buzón correo electrónco la Subdreccón General Presupuestos (bpresupuestos@cantabra.es). 8. La memora explcatva l Anteproyecto Presupuestos Generales para 2015 cada Centro Gestor (Consejerías, Organsmos Autónomos y resto Entes Públcos Autonómcos con presupuestos lmtatvos) será envada antes l 17 octubre 2014 al buzón correo electrónco la Subdreccón General Presupuestos (bpresupuestos@cantabra.es). DISPOSICIÓN ADICIONAL SEGUNDA En el ejercco su competenca coordnacón global en la elaboracón los Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra, la Dreccón General Tesorería y Presupuestos llevará a cabo las funcones tratamento toda la nformacón necesara para la obtencón l documento fnal l Anteproyecto Presupuestos Generales la Comundad Autónoma Cantabra. Pág boc.cantabra.es 8/42

9 BOLETÍN OFICIAL DE DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA Se autorza a la Dreccón General Tesorería y Presupuestos para: a) Dctar las normas y realzar las modfcacones que procedan en lo referente a la clasfcacón funconal, programas y económca, así como a los crteros mputacón gastos e ngresos. b) Recabar los nformes y estados justfcatvos necesaros para termnar con exacttud la realdad económco-fnancera los centros ncludos en el Presupuesto. c) Establecer los formatos la documentacón que se ha rendr por las Socedas Mercantles Autonómcas, y Fundacones l Sector Públco Autonómco. DISPOSICIÓN FINAL La Orn entrará en vgor el día sguente al su publcacón en el Boletín Ofcal Cantabra. Santanr, 30 mayo La consejera Economía, Hacenda y Empleo, Crstna Mazas Pérez-Oleaga. Pág boc.cantabra.es 9/42

10 BOLETÍN OFICIAL DE ANEXO I Estructura Orgánca la Admnstracón la Comundad Autónoma Cantabra Seccón 01 Servco 00 Seccón 02 Servco 00 Servco 04 Servco 05 Servco 06 Servco 07 Servco 09 Servco 10 Servco 11 Seccón 04 Servco 00 Servco 05 Servco 08 Seccón 05 Servco 00 Servco 03 Servco 04 Servco 05 Servco 06 Seccón 06 Servco 00 Servco 03 Servco 05 Servco 07 Servco 08 Servco 09 Seccón 07 Servco 00 Servco 03 Servco 05 Servco 06 Parlamento Cantabra Parlamento Cantabra Presnca y Justca Consejería Dreccón General Proteccón Cvl Dreccón General Servcos Generales Dreccón General Funcón Públca Dreccón General l Servco Jurídco Dreccón General Justca Dreccón General Igualdad, Mujer y Juventud Dreccón General Organzacón y Tecnología Obras Públcas y Vvenda Consejería Dreccón General Vvenda y Arqutectura Dreccón General Obras Públcas Ganaría, Pesca y Desarrollo Rural Consejería Dreccón General Ganaría Dreccón General Desarrollo Rural Dreccón General Pesca y Almentacón Dreccón General Montes y Conservacón la Naturaleza Economía, Hacenda y Empleo Consejería Dreccón General Economía y Asuntos Europeos Intervencón General Dreccón General Fnanzas Dreccón General Tesorería y Presupuestos Dreccón General Trabajo Medo Ambente, Ornacón l Terrtoro y Urbansmo Consejería Dreccón General Medo Ambente Dreccón General Ornacón l Terrtoro y Evaluacón Ambental Urbanístca Dreccón General Urbansmo Pág boc.cantabra.es 10/42

11 BOLETÍN OFICIAL DE Seccón 09 Servco 00 Servco 03 Servco 04 Servco 05 Servco 07 Servco 08 Servco 09 Seccón 10 Servco 00 Servco 03 Servco 04 Educacón, Cultura y Deporte Consejería Dreccón General Personal y Centros Docentes Dreccón General Unversdas e Investgacón Dreccón General Formacón Profesonal y Educacón Permanente Dreccón General Ornacón e Innovacón Educatva Dreccón General Cultura Dreccón General Deporte Sandad y Servcos Socales Consejería Dreccón General Salud Públca Dreccón General Ornacón y Atencón Santara Seccón 11 Servco Cántabro Salud Servco 00 Dreccón y Servcos Generales Servco 10 Gerenca Atencón Prmara Servco 20 Gerenca Atencón Especalzada Área 1 Servco 21 Gerenca Atencón Especalzada Áreas 3 y 4 Servco 22 Gerenca Atencón Especalzada Área 2 Seccón 12 Servco 00 Servco 04 Servco 05 Servco 07 Servco 08 Seccón 13 Servco 00 Seccón 14 Servco 07 Innovacón, Industra, Tursmo y Comerco Consejería Dreccón General Innovacón e Industra Dreccón General Transportes y Comuncacones Dreccón General Comerco y Consumo Dreccón General Tursmo Servco Cántabro Empleo Servco Cántabro Empleo Deuda Públca Dreccón General Fnanzas Seccón 15 Insttuto Cántabro Segurdad y Salud en el Trabajo Servco 00 Insttuto Cántabro Segurdad y Salud en el Trabajo Seccón 16 Servco 00 Insttuto Cántabro Servcos Socales Insttuto Cántabro Servcos Socales Pág boc.cantabra.es 11/42

12 BOLETÍN OFICIAL DE Organsmos Autónomos y Otros Entes con consracón Admnstracón Públca: Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra Servco 01 Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra Centro Investgacón l Medo Ambente Servco 01 Servcos Generales Ofcna Caldad Almentara Servco 01 Servcos Generales Insttuto Cántabro Estadístca Servco 01 Servcos Generales Agenca Cántabra Admnstracón Trbutara Servco 01 Servcos Generales Pág boc.cantabra.es 12/42

13 BOLETÍN OFICIAL DE ANEXO II Clasfcacón por Programas Gasto De acuerdo con el apartado la Orn, la estructura programas dferencará los programas carácter fnalsta, los programas nstrumentales y gestón. Esta dferencacón se establece con el cuarto carácter l códgo programas: las letras <A> a <L> ntfcarán a los programas fnalstas y las letras <M> a <Z> a los nstrumentales y gestón. ÁREA DE GASTO 1: SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 11. JUSTICIA 112. Admnstracón Justca 112M. Admnstracón Justca 113. Regstros 12. DEFENSA 121. Admnstracón General Defensa 122. Fuerzas Armadas 13. SEGURIDAD CIUDADANA E INSTITUCIONES PENITENCIARIAS 131. Admnstracón General Segurdad y Proteccón Cvl 132. Segurdad y Orn Públco 133. Insttucones Pentencaras 134. Proteccón Cvl 134M. Proteccón Cvl 135. Proteccón Datos 14. POLÍTICA EXTERIOR 141. Admnstracón General Relacones Exterores 141M. Asuntos Europeos 142. Accón Dplomátca y Consular 143. Cooperacón para el Desarrollo 143A. Cooperacón para el Desarrollo 144. Cooperacón, Promocón y Dfusón Cultural en el Exteror Pág boc.cantabra.es 13/42

14 BOLETÍN OFICIAL DE ÁREA DE GASTO 2: ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 21. PENSIONES 211. Pensones Contrbutvas 212. Pensones no Contrbutvas 219. Gestón Pensones 22. OTRAS PRESTACIONES ECONÓMICAS 221. Prestacones Económcas la Segurdad Socal 222. Prestacones Económcas l Mutualsmo Admnstratvo 223. Prestacones Garantía Salaral 23. SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIÓN SOCIAL 231. Accón Socal 231A. Prestacones y Programas Servcos Socales 231B. Promocón la Autonomía Personal y Atencón a la Depennca 231C. Atencón a la Infanca, Adolescenca y Famla 231D. Atencón a Personas Mayores 232. Promocón Socal 232A. Promocón y Servcos a la Juventud 232B. Fomento la Igualdad Oportundas entre Mujeres y Hombres 232D. Fomento la Nataldad 239. Gestón Servcos Socales 24. FOMENTO DEL EMPLEO 241. Promocón l Empleo y la Insercón Laboral 241A. Formacón e Insercón Profesonal 241M. Promocón l Empleo y la Insercón Laboral 241N. Intermedacón Laboral 241O. Planfcacón, Gestón y Control 25. DESEMPLEO 251. Asstenca al Desempleo 26. ACCESO A LA VIVIENDA Y FOMENTO DE LA EDIFICACIÓN 261. Acceso a la Vvenda y Fomento la Edfcacón 261A. Actuacones en matera Vvenda y Arqutectura 261M. Ornacón l Terrtoro 261N. Planeamento Urbanístco Pág boc.cantabra.es 14/42

15 BOLETÍN OFICIAL DE 29. GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL 291. Gestón, Inspeccón y Control la Segurdad Socal y Proteccón Socal ÁREA DE GASTO 3: PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE 31. SANIDAD 311. Admnstracón General Sandad 311M. Dreccón y Servcos Generales Sandad y Servcos Socales 311N. Ornacón Santara 311O. Formacón Personal Santaro 312. Hosptales, Servcos Asstencales y Centros Salud 312A. Asstenca Santara 312B. Atencón Prmara 312C. Atencón Especalzada 312M. Dreccón y Servcos Generales l Servco Cántabro Salud 313. Accones Públcas Relatvas a la Salud 313A. Salud Públca 32. EDUCACIÓN 321. Admnstracón General Educacón 321M. Dreccón y Servcos Generales Educacón, Cultura y Deporte 321O. Personal Docente 322. Enseñanza 322A. Personal No Docente y Gestón Centros 322B. Enseñanzas Unverstaras e Investgacón Centífca 322C. Proyecto Comllas 323. Promocón Educatva 323A. Ornacón e Innovacón Educatva 324. Servcos Complementaros la Enseñanza 324A. Formacón Profesonal y Educacón Permanente 33. CULTURA 331. Admnstracón General Cultura Pág boc.cantabra.es 15/42

16 BOLETÍN OFICIAL DE 332. Bblotecas y Archvos 332A. Centros Culturales 332B. Servco Archvo y Bblotecas 333. Museos y Artes Plástcas 334. Promocón Cultural 334A. Gestón y Promocón Cultural 335. Artes Escéncas 336. Deportes y Educacón Físca 336A. Fomento y Apoyo a las Actvdas Deportvas 337. Arqueología y Proteccón l Patrmono Hstórco- Artístco 337A. Patrmono Cultural ÁREA DE GASTO 4: ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 41. AGRICULTURA, PESCA Y ALIMENTACIÓN 411. Admnstracón General Agrcultura, Pesca y Almentacón 411M. Dreccón y Servcos Generales Ganaría, Pesca y Desarrollo Rural 412. Mejoras las Estructuras Agraras y los Sstemas Productvos 412A. Erradcacón, Lucha y Control Enfermedas 412B. Reorentacón, Promocón y Dversfcacón las Produccones 413. Compettvdad Industral Agroalmentara y Caldad Almentara 413A. Desarrollo la Industralzacón, Comercalzacón y Cooperacón Agrara 413B. Ofcna Caldad Almentara 414. Desarrollo Rural 414A. Desarrollo Rural y Estructuras Agraras 414B. Mejora la Actvdad Agrara Pág boc.cantabra.es 16/42

17 BOLETÍN OFICIAL DE 415. Proteccón y Desarrollo Recursos Pesqueros y Mejora Estructuras 415A. Desarrollo los Sectores Pesquero y Almentaro 416. Prevsón Resgos en las Produccones Agrara y Pesqueras 42. INDUSTRIA Y ENERGÍA 421. Actuacones Admnstratvas sobre la Industra 421M. Dreccón y Servcos Generales Innovacón, Industra, Tursmo y Comerco 422. Reconversón y Desarrollo Industral 422A. Apoyo y Actuacones Admnstratvas en la Industra 423. Fomento la Mnería y las Comarcas Mneras 424. Proteccón y Segurdad Nuclear 425. Ornacón y Efcenca Energétca 43. COMERCIO, TURISMO Y PYMES 431. Comerco 431A. Comerco 432. Ornacón y Promocón Turístca 432A. Coordnacón y Promocón l Tursmo 433. Desarrollo Empresaral 44. SUBVENCIONES AL TRANSPORTE 441. Subvencones al Transporte 45. INFRAESTRUCTURAS 451. Admnstracón General Infraestructuras 451M. Dreccón y Servcos Generales Medo Ambente, Ornacón l Terrtoro y Urbansmo 451N. Dreccón y Servcos Generales Obras Públcas y Vvenda 452. Recursos Hdráulcos 452A. Gestón e Infraestructura Hdráulca y Saneamento Pág boc.cantabra.es 17/42

18 BOLETÍN OFICIAL DE 453. Infraestructuras l Transporte Terrestre 453A. Actuacones en matera Infraestructura Muncpal 453B. Actuacones en matera Infraestructura Carreteras Autonómcas 453C. Ornacón y Promocón l Transporte y las Telecomuncacones 454. Infraestructuras l Transporte Marítmo 454A. Gestón e Infraestructura Portuara 455. Infraestructuras l Transporte Aéreo 455A. Fomento l Transporte Interés Públco Suprarregonal 456. Actuacones Medoambentales 456A. Control y Mejora la Caldad las Aguas 456B. Caldad Ambental 456C. Proteccón l Medo Natural y Aprovechamentos Forestales 456D. Centro Investgacón l Medo Ambente 457. Actuacones en Comarcas Mneras l Carbón 458. Actuacones en el Ámbto Local 458A. Actuacones en el Ámbto Local 46. INVESTIGACIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN 461. Investgacón, Desarrollo e Innovacón 461A. Investgacón, Desarrollo e Innovacón 462. Investgacón y Estudos Relaconados con los Servcos Públcos Generales 462A. Innovacón y Caldad los Servcos 463. Investgacón Básca 464. Investgacón y Desarrollo Relaconados con la Defensa 465. Investgacón y Desarrollo Relaconados con la Salud 466. Investgacón y Desarrollo Relaconados con la Educacón 467. Investgacón y Desarrollo en Otros Sectores Pág boc.cantabra.es 18/42

19 BOLETÍN OFICIAL DE 49. OTRAS ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 491. Comuncacones 491M. Tecnologías la Informacón y Comuncacones 492. Defensa la Competenca 492M. Defensa los Consumdores e Informacón y Atencón al Cudadano 493. Ornacón l Sector Fnancero 494. Relacones Laborales 494M. Relacones Laborales 494N. Segurdad y Salud en el Trabajo 495. Cartografía, Meteorología y Metrología ÁREA DE GASTO 9: ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 91. ALTA DIRECCIÓN 911. Alta Dreccón la Comundad Autónoma 911M. Actvdad Legslatva 912. Alta Dreccón l Goberno 912M. Presnca l Goberno Cantabra 92. SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL 921. Admnstracón General 921M. Dreccón y Servcos Generales Presnca y Justca 921N. Dreccón y Organzacón la Funcón Públca 921O. Mantenmento 921P. Publcacones Ofcales 921Q. Asesoramento y Defensa Jurídca 921S. Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra 922. Coordnacón y Organzacón Terrtoral la Comundad Autónoma 923. Admnstracón General Economía y Hacenda 923M. Dreccón y Servcos Generales Economía, Hacenda y Empleo Pág boc.cantabra.es 19/42

20 BOLETÍN OFICIAL DE 924. Partcpacón Cudadana 929. Imprevstos, Stuacones Transtoras y Contngencas Ejecucón 929M. Imprevstos y Funcones no Clasfcadas 929N. Fondo Contngenca Ejecucón Presupuestara 93. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA 931. Polítca Económca y Fscal 931A. Insttuto Cántabro Estadístca 931M. Planfcacón y Estudos Económcos 931N. Control Interno y Contabldad Públca 931O. Gestón Tesorería y Presupuestos 931P. Planfcacón la Actvdad Fnancera 932. Gestón l Sstema Trbutaro 932A. Aplcacón Sstema Trbutaro y Gestón Ingresos Presupuestaros 94. TRANSFERENCIAS A OTRAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 942. Transferencas a Entdas Locales 943. Relacones Fnanceras con la Unón Europea 95. DEUDA PÚBLICA 951. Deuda Públca 951M. Deuda Públca Pág boc.cantabra.es 20/42

21 BOLETÍN OFICIAL DE ANEXO III Clasfcacón Económca l Gasto Actualzacón Aplcacones Presupuestaras Capítulo 1 gastos personal Artículo 10 Altos Cargos Concepto 100 Retrbucones báscas y otras remuneracones 07. Drector/a Gerente Artículo 14 Otro Personal Concepto 143 Otro Personal 10. Movldad valdad nvernal 15. Otros crédtos la Admnstracón General Artículo 15 Incentvos al rendmento Concepto 155 Productvdad personal estatutaro factor varable 05. Plan ntegral reduccón lstas espera Capítulo 2 gastos correntes en benes y servcos Artículo 20 Arrendamentos y cánones Concepto 209 Cánones 01. Cánones por arrendamento operatvo Artículo 21 Reparacones, mantenmento y conservacón Concepto 213 Maqunara, nstalacones y utllaje 01. Generales 02. Extensón banda ancha Artículo 22 Materal, sumnstros y otros Concepto 221 Sumnstros 07. Materal no santaro para consumo y reposcón 09. Instrumental y pequeño utllaje no santaro 14. Materal para actuacones emergencas Pág boc.cantabra.es 21/42

22 BOLETÍN OFICIAL DE 17. Conveno con la Fábrca Naconal Moneda y Tmbre para la mplantacón l tacógrafo dgtal 60. Productos farmacéutcos 61. Hemorvados 62. Productos farmacéutcos uso hosptalaro 63. Instrumental y pequeño utllaje santaro 64. Implantes 65. Materal laboratoro 66. Materal radología 67. Materal medcna nuclear 68. Banco Sangre 69. Otro materal santaro Concepto 226 Gastos dversos 10. Trbunal l Jurado 11. Realzacón cursos y actvdas l Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra (CEARC) 12. Realzacón cursos y actvdas Escuela Polcía 13. Oblgacones ejerccos anterores 14. Prevencón Resgos Laborales 17. Remuneracones a Agentes Medadores npenntes. Regstradores la Propedad. Recaudadores 18. Laudos Arbtrales 19. Materal Centro Medcna Deportva 21. Actuacones rvadas actvdas portvas 22. Junta Arbtral l Transporte 23. Programas capactacón e ncorporacón 24. Plan Extraordnaro Empleo y Desarrollo para Torrelavega y la Comarca l Besaya. Sstema Emprendmento Regonal. Cursos para emprenr y consoldar 25. Sstema Emprendmento Regonal. Cursos para emprenr y consoldar 26. Sstema Emprendmento Regonal. Jornadas Pág boc.cantabra.es 22/42

23 BOLETÍN OFICIAL DE 27. Procedmentos acredtacón competencas profesonales adqurdas a través la experenca laboral o vías no formales formacón 28. Perfecconamento técnco especalstas y docentes en programas fomento l empleo y formacón profesonal para el empleo. Cofnancado por el Fondo Socal Europeo Concepto 227 Trabajos realzados por otras empresas y profesonales 07. Asstenca técnca helcóptero 08. Asstenca santara helcóptero, rescates en cuevas, formacón y otras proteccón cvl 10. Publcacones nformatvas 11. Gestón y tratamento resduos, gestón puntos lmpos y lmpeza playas rurales Cantabra 12. Gestón nfraestructuras Saneamento y Abastecmento 14. Servcos contratados comedor 15. Trabajos realzados por otras empresas y profesonales en el exteror 17. Programa fomento l espírtu emprendor 18. Mejora razas puras 19. Servcos complementaros centros culturales 20. Servcos complementaros archvos y bblotecas 21. Expedcón títulos 22. Acompañamento Prmara y Secundara/MEC 23. Programa educacón medoambental 24. Programa campamentos educatvos 25. Intermedacón laboral. Colaboracón públco-prvada 26. Campaña escolarzacón y matrculacón en Centros Prmara 27. Campaña becas 28. Servco apoyo a la educacón nfantl 29. Hstora clínca electrónca 30. Actuacón global ntegrada l Hosptal Unverstaro Marqués Valclla (HUMV) 38. Calfcacón credtca ratng Pág boc.cantabra.es 23/42

24 BOLETÍN OFICIAL DE Concepto 228 Otros gastos correntes 01. Recogda cadáveres en explotacón ganara 02. Funconamento órganos y comsones Concepto 229 Gastos funconamento centros 01. Centros Docentes 02. Consejo Escolar Cantabra 03. Programas Formacón Profesonal Capítulo 3 gastos fnanceros Artículo 31 De préstamos en moneda naconal Concepto 310 Intereses y otros gastos préstamos y crédtos 01. De Fondo Fnancacón Pago a Proveedores (FFPP) y Fondo Lquz Autonómco (FLA) 02. Campus Excelenca Internaconal Capítulo 4 transferencas correntes Artículo 40 De la Admnstracón l Estado Concepto 401 Consorco para el Centro Asocado la Unversdad Naconal Educacón a Dstanca en Cantabra (UNED) Concepto 402 Unversdad Internaconal Menénz Pelayo (UIMP) Artículo 41 Organsmos Autónomos Concepto 411 Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra (CEARC) Concepto 412 Ofcna Caldad Almentara (ODECA) Concepto 413 Insttuto Cántabro Estadístca (ICANE) Concepto 414 Centro Investgacón l Medo Ambente (CIMA) Artículo 44 A Socedas Públcas, Entdas Públcas Empresarales, Fundacones y resto Entes l Sector Públco Autonómco Pág boc.cantabra.es 24/42

25 BOLETÍN OFICIAL DE Concepto 440 A Socedas Mercantles Autonómcas Cantabra, S.A.U. 03. Gestón Vvendas e Infraestructuras Cantabra, S.L. (GESVICAN, S.L.) 04. Socedad Regonal Coordnacón Fnancera con las Empresas Públcas la Comundad Autónoma Cantabra, S.L. (CEP, S.L.) 05. Medo Ambente, Agua, Resduos y Energía Cantabra, S.A. (MARE, S.A.) 07. Socedad Regonal Cántabra Promocón Turístca, S.A. (CANTUR, S.A.) 09. El Soplao, S.L. 11. Socedad Regonal Educacón, Cultura y Deporte, S.L. 14. Socedad para el Desarrollo Regonal Cantabra, S.A. (SODERCAN, S.A.) 17. Suelo Industral Cantabra, S.L. (SICAN, S.L.) 18. Socedad Gestora Parque Centífco-Tecnológco Cantabra, S.L. (PCTCAN, S.L.) 26. Socedad Gestora Interreg Espaco Sudoeste Europeo (SOGIESE) 27. Hosptal Vrtual Valclla, S.L. 28. Socedad Actvos Inmoblaros Campus Comllas, S.L. (SAICC, S.L.) 29. Cudad Transportes Santanr, S.A. (CITRASA, S.A.) Concepto 442 A Fundacones Públcas Autonómcas 01. Fundacón Marqués Valclla 02. Fundacón Cántabra para la Salud y el Benestar Socal (FCSBS) 03. Fundacón Centro Tecnológco en Logístca Integral Cantabra (CTL) 05. Fundacón para las Relacones Laborales Cantabra 06. Fundacón Fondo Cantabra Coopera 08. Fundacón Festval Internaconal Santanr (FIS) 09. Fundacón Insttuto Hdráulca Ambental Cantabra 10. Fundacón Campus Comllas 11. Fundacón Insttuto Investgacón Marqués Valclla (IDIVAL) Pág boc.cantabra.es 25/42

26 BOLETÍN OFICIAL DE Concepto 443 Unversdad Cantabra. Contrato Programa Concepto 444 Unversdad Cantabra Concepto 447 A otros Entes Autonómcos 05. Agenca Cántabra Admnstracón Trbutara (ACAT) 07. Insttuto Fnanzas Cantabra (ICAF) Concepto 449 Al resto Entdas l Sector Públco 01. Consorco Museo Cantabra 02. IES Peñacastllo 03. IES Fuente Fresnedo 04. Centro Integrado Formacón Profesonal Nº 1 Santanr 05. Centro Integrado Formacón Profesonal La Granja Heras Artículo 45 A Comundas Autónomas Concepto 451 Consorco Parque Naconal los Pcos Europa Artículo 48 A Famlas e nsttucones sn fnes lucro Concepto 483 Becas Capítulo 5 fondo contngenca y otros mprevstos Artículo 50 Dotacón al Fondo Contngenca Ejecucón Presupuestara Concepto 500 Fondo Contngenca Ejecucón Presupuestara Capítulo 6 nversones reales Artículo 60 Inversón nueva en nfraestructura y benes stnados al uso general Concepto 600 Cuya ttulardad correspon a la Admnstracón la Comundad Autónoma Cantabra 08. Encomenda gestón a la Socedad Regonal Coordnacón Fnancera con las Empresas Públcas la Comundad Autónoma Cantabra, S.L. (CEP, S.L.) 09. Convenos encomenda gestón con Gestón Vvendas e Infraestructuras Cantabra, S.L. (GESVICAN, S.L.). Actuacones comprometdas en años anterores Pág boc.cantabra.es 26/42

27 BOLETÍN OFICIAL DE 10. Contratos obra pago aplazado. Actuacones comprometdas en años anterores Concepto 601 Cuya ttulardad correspon a otras admnstracones 08. Encomenda gestón a la Socedad Regonal Coordnacón Fnancera con las Empresas Públcas la Comundad Autónoma Cantabra, S.L. (CEP, S.L.) 09. Red camnos rurales y dotacones comunales 10. Concentracón parcelara y pequeños regadíos 11. Electrfcacón muncpos 12. Planes las zonas a revtalzar Cantabra 14. Restauracón bosques 15. Tratamentos slvícolas y ornacón montes 16. Prevencón y lucha contra ncendos en montes públcos 17. Mejora nfraestructuras varas en montes 18. Actuacones en espacos naturales y áreas recreatvas rurales 19. Proteccón fauna y flora slvestres 20. Gestón recursos pscícolas y contnentales 21. Gestón recursos cnegétcos Concepto 610 Cuya ttulardad correspon a la Admnstracón la Comundad Autónoma Cantabra 22. Fondo rrbos Concepto 611 Cuya ttulardad correspon a otras admnstracones 09. Red camnos rurales y dotacones comunales 10. Concentracón parcelara y pequeños regadíos 11. Electrfcacón muncpos 12. Planes las zonas a revtalzar Cantabra 14. Restauracón bosques 15. Tratamentos slvícolas y ornacón montes 16. Prevencón y lucha contra ncendos en montes públcos 17. Mejora nfraestructuras varas en montes 18. Actuacones en espacos naturales y áreas recreatvas rurales 19. Proteccón fauna y flora slvestres Pág boc.cantabra.es 27/42

28 BOLETÍN OFICIAL DE 20. Gestón recursos pscícolas y contnentales 21. Gestón recursos cnegétcos Artículo 62 Inversón nueva asocada al funconamento operatvo los servcos Concepto 626 Equpos para procesos nformacón 01. Central aprovsonamento 02. Plataforma gestón educatva Yedra 03. Dotacón equpos nformátcos y res comuncacón centros Concepto 627 Adquscón fondos 01. Bblográfcos 02. Obras arte 99. Otros fondos Artículo 64 Gastos nversones carácter nmateral Concepto 640 Gastos en nversones carácter nmateral 06. Estudos y trabajos técncos Capítulo 7 transferencas captal Artículo 70 De la Admnstracón l Estado Concepto 701 Consorco para el Centro Asocado la Unversdad Naconal Educacón a Dstanca en Cantabra (UNED) Concepto 702 Unversdad Internaconal Menénz Pelayo (UIMP) Artículo 71 A Organsmos Autónomos Concepto 711 Centro Estudos la Admnstracón Públca Regonal Cantabra (CEARC) Concepto 712 Ofcna Caldad Almentara (ODECA) Concepto 713 Insttuto Cántabro Estadístca (ICANE) Concepto 714 Centro Investgacón l Medo Ambente (CIMA) Pág boc.cantabra.es 28/42

29 BOLETÍN OFICIAL DE Artículo 74 A Socedas Públcas, Entdas Públcas Empresarales, Fundacones y resto Entes l Sector Públco Autonómco Concepto 740 A Socedas Mercantles Autonómcas Cantabra, S.A.U. 03. Gestón Vvendas e Infraestructuras Cantabra, S.L. (GESVICAN, S.L.) 04. Socedad Regonal Coordnacón Fnancera con las Empresas Públcas la Comundad Autónoma Cantabra, S.L. (CEP, S.L.) 05. Medo Ambente, Agua, Resduos y Energía Cantabra, S.A. (MARE, S.A.) 07. Socedad Regonal Cántabra Promocón Turístca, S.A. (CANTUR, S.A.) 09. El Soplao, S.L. 11. Socedad Regonal Educacón, Cultura y Deporte, S.L. 14. Socedad para el Desarrollo Regonal Cantabra, S.A. (SODERCAN, S.A.) 17. Suelo Industral Cantabra, S.L. (SICAN, S.L.) 18. Socedad Gestora Parque Centífco-Tecnológco Cantabra, S.L. (PCTCAN, S.L.) 26. Socedad Gestora Interreg Espaco Sudoeste Europeo (SOGIESE) 27. Hosptal Vrtual Valclla, S.L. 28. Socedad Actvos Inmoblaros Campus Comllas, S.L. (SAICC, S.L.) 29. Cudad Transportes Santanr, S.A. (CITRASA, S.A.) Concepto 742 A Fundacones Públcas Autonómcas 01. Fundacón Marqués Valclla 02. Fundacón Cántabra para la Salud y el Benestar Socal (FCSBS) 03. Fundacón Centro Tecnológco en Logístca Integral Cantabra (CTL) 05. Fundacón para las Relacones Laborales Cantabra 06. Fundacón Fondo Cantabra Coopera 08. Fundacón Festval Internaconal Santanr (FIS) 09. Fundacón Insttuto Hdráulca Ambental Cantabra Pág boc.cantabra.es 29/42

30 BOLETÍN OFICIAL DE 10. Fundacón Campus Comllas 11. Fundacón Insttuto Investgacón Marqués Valclla (IDIVAL) Concepto 743 Unversdad Cantabra. Contrato Programa Concepto 744 Unversdad Cantabra Concepto 747 A otros Entes Autonómcos 05. Agenca Cántabra Admnstracón Trbutara (ACAT) 07. Insttuto Fnanzas Cantabra (ICAF) Concepto 749 Al resto Entdas l Sector Públco 01. Consorco Museo Cantabra 02. IES Peñacastllo 03. IES Fuente Fresnedo 04. Centro Integrado Formacón Profesonal Nº 1 Santanr 05. Centro Integrado Formacón Profesonal La Granja Heras Artículo 75 A Comundas Autónomas Concepto 751 Consorco Parque Naconal los Pcos Europa Capítulo 8 actvos fnanceros Artículo 82 Concesón préstamos al Sector Públco Concepto 821 Préstamos a largo plazo 01. Conveno para facltar el acceso al crédto para la adquscón vvendas Artículo 85 Adquscón accones y partcpacones l Sector Públco Concepto 850 Adquscón accones y partcpacones l Sector Públco 01. Socedad para el Desarrollo Cantabra, S.A. (SODERCAN, S.A.) 02. Socedad Regonal Cántabra Promocón Turístca, S.A. (CANTUR, S.A.) 03. Insttuto Fnanzas Cantabra (ICAF) Pág boc.cantabra.es 30/42

31 BOLETÍN OFICIAL DE Capítulo 9 pasvos fnanceros Artículo 91 Amortzacón préstamos en moneda naconal Concepto 911 Amortzacón préstamos a largo plazo entes l Sector Públco 01. De préstamos Fondo Fnancacón Pago a Proveedores (FFPP) y Fondo Lquz Autonómco (FLA) 02. Campus Excelenca Internaconal Pág boc.cantabra.es 31/42

32 BOLETÍN OFICIAL DE ANEXO IV A) Molos Estados Contables a presentar por las Fundacones Autonómcas LIQUIDACIÓN AVANCE PREVISIÓN PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA: a) Cuotas asocados y aflados b) Aportacones usuaros c) Ingresos promocones, patrocnadores y colaboracones d) Subvencones, donacones y legados ncorporados al excente l ejercco e) Rentegro ayudas y asgnacones VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL +/ GASTOS POR AYUDAS Y OTROS: a) ayudas monetaras b) ayudas no monetaras c) gastos pr colaboracones y l órgano goberno d) rentegro subvencones, donacones y legados VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN +/ TRABAJOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD PARA SU ACTIVO APROVISIONAMIENTOS OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD: a) Ingresos accesoros y otros gestón corrente b) Subvencones, donacones y legados explotacón afectos a la actvdad mercantl De la Admnstracón la Comundad Autónoma De Organsmos Autónomos la Comundad Autónoma De otros l Sector Públco Autonómco con presupuestos lmtatvos Del Sector Públco Autonómco con presupuestos estmatvos De la Unón Europea De otros GASTOS DE PERSONAL: a) Sueldos, salaros y asmlados b) Inmnzacones c) Cargas socales d) Provsones OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD: a) Servcos exterores b) Trbutos c) Pérddas, teroro y varacón provsones por operacones comercales d) Otros gastos gestón corrente AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TRASPASADOS AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO EXCESO DE PROVISIONES DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO: +/ a) Deteroros y pérddas b) Resultados por enajenacones y otras DIFERENCIA NEGATIVA POR COMBINACIONES DE NEGOCIOS OTROS RESULTADOS +/ A1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+/ / /-15) = INGRESOS FINANCIEROS: a) De partcpacones en nstrumentos patrmono a1) En entdas l grupo y asocadas a2) En terceros b) De valores negocables y otros nstrumentos fnanceros b1) De entdas l grupo y asocadas b2) De terceros GASTOS FINANCIEROS: a) Por udas con empresas l grupo y asocadas b) Por udas con terceros c) Por actualzacón provsones VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS: +/ a) Cartera negocacón y otros b) Imputacón al excente l ejercco por actvos fnanceros dsponbles para la venta DIFERENCIAS DE CAMBIO +/ DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS: +/ a) Deteroros y pérddas b) Resultados por enajenacones y otras IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CARÁCTER FINANCIERO A2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16-17+/-18+/-19+/-20+21) = A3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A1+A2) = IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS A4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A3-23) 1 = Pág boc.cantabra.es 32/42