Declaración Anual de personas físicas 2014

Transcripción

1 Guía para el llenado de la Declaración Anual de personas físicas más fácil, más rápido!

2 Índice 1. Principales Modificaciones Características Técnicas Mínimas Acceso al sistema Llenado de la declaración Declaración en línea. 12 Tabla de claves de Retenciones: 16 Tabla de claves de Deducciones: Verificación de la Declaración Envío de la Declaración Funcionalidades Consulta de la Declaración Impresión del Acuse Consulta de Declaraciones Pagadas Importar Declaración Declaración Fuera de Línea. 31 Anexo. 36 ÁREA GEOGRÁFICA A. ÁREA GEOGRÁFICA B. 2

3 1 Principales Modificaciones Se realiza la precarga de la información de manera automática que hubieren presentado los empleadores o retenedores a través de la Declaración Informativa Múltiple e informativa de intereses al SAT. Incluye la funcionalidad del pago directo ingresando a la opción del Pago Referenciado del SAT, sin necesidad de navegar en el Portal Bancario. Se puede presentar la declaración en diferentes sistemas operativos incluyendo MAC. 2 Características Técnicas Mínimas Para poder utilizar el sistema de manera correcta, se recomienda contar con las siguientes características en su equipo de cómputo: Hardware y Software Características técnicas Características mínimas del equipo de cómputo personal. Componente Descripción Procesador Memoria RAM Disco Duro Pentium a 1 Ghz o equivalente (mínimo). Pentium a 1.5 Ghz o equivalente (recomendado). 1 GB (mínimo). 2 o más GB (recomendado). 1 GB mínimo de espacio disponible. Periféricos Mouse y teclado. Puertos de Entrada /Salida Comunicaciones por cada PC Monitor Impresora 1 puerto USB deseable. Conexión a Internet de 1 Mbps mínimo. Monitor a color. Calidad de color a 16 bits. Resolución 1024 x 768 recomendada. La impresora deberá estar conectada en red o directamente a la computadora utilizada (deseable). 3

4 Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) Combinación de los Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados. Sistema Operativo Navegador Versión Windows Server 2012 Windows Server 2008 R2SP1 o posterior Windows Server 2008 SP2 o posterior Windows 8.1 Windows 8 Windows 7 SP1 o posterior MAC OSX Yosemite MAC OSX 10.9 Mavericks MAC OSX 10.8 Mountain Lion Internet Explorer 9 Internet Explorer 10 Internet Explorer 11 Firefox Google Chrome Safari 32 ó superior 33 ó superior ó superior Componentes, complementos o aplicaciones mínimas que deberán instalarse en el equipo de cómputo personal. Software complemento Componentes Para autenticación con firma electrónica: Java Virtual Machine Instalación / Configuración Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) como mínimo la versión 7.51, en equipos de cómputo nuevos es necesario instalar la última versión de la JVM para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la aplicación del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el Formulario Electrónico. Para conseguirlo, si el equipo de cómputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux o MAC OS en la página de Java es posible bajar la máquina virtual de Java (Java Virtual Machine). 4

5 Componentes Para el firmado de la declaración: Silverlight versión 4.0 Instalación / Configuración Software gratuito versión 4.0 como mínimo que puede descargarse en: Default.aspx Para consulta e impresión de la declaración y acuse de recibo: Acrobat Reader Software gratuito Adobe Reader versión 10.0 como mínimo, el cual permitirá ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por sus siglas en inglés). 3 Acceso al sistema 3.1 Para ingresar al sistema, siga la siguiente ruta / Trámites / Declaraciones / Anuales / DeclaraSAT 2014 Capture el RFC y Contraseña o firma electrónica del contribuyente. 5

6 3.2. Apartados a visualizar. Una vez ingresando al sistema se visualiza el siguiente Menú Principal: Presentar declaración: Para iniciar con la captura de la declaración. Consulta declaración: Para realizar la consulta de las declaraciones ya enviadas. Impresión de Acuse: Reimprime el acuse de la Declaración enviada y en su caso la línea de captura. Declaraciones Pagadas: Verifica las declaraciones ya enviadas y pagadas. Importar Declaración: Permite enviar la declaración utilizando el archivo.satf que obtiene en la opción fuera de línea. 4 Llenado de la declaración 4.1. Para iniciar la captura de la Declaración, seleccione 6

7 4.2. Señalar el ejercicio al que corresponda la declaración. Selecciona el Ejercicio Especificar el tipo de declaración a presentar (Normal o Complementaria). Selecciona el tipo de declaración que va a presentar. 7

8 En el supuesto de seleccionar una declaración complementaria se debe elegir el tipo de complementaria. Selecciona el tipo de declaración complementaria Especificar el área geográfica que le corresponda al contribuyente. Si usted desea identificar la zona geográfica que le corresponde seleccione Zona A o Zona B Selecciona el área geográfica que le corresponda. 8

9 4.5. El sistema le mostrará los regímenes que tenga registrados, mismos que pueden ser modificados. Verifique el Régimen Fiscal por el cual va a presentar la declaración. Nota. Si la información ya fue previamente guardada muestra la siguiente pantalla: Si ya se inició la captura de la información y se guardó, puede continuar con la captura y envío de la declaración. 9

10 4.6. Dar clic en el botón si los datos son correctos. Da clic en siguiente para ingresar a la declaración. 4.7 Debe seleccionar las opciones para realizar el llenado de su declaración con la información del régimen a declarar: 10

11 11

12 5 Declaración en línea 5.1. Debe llenar la información en cada uno de los apartados que integra la declaración, aquellos campos marcados en color rojo son considerados como obligatorios. Debe llenar la información solicitada de acuerdo a los ingresos obtenidos en el ejercicio 12

13 ABCD123456A00 Debe verificar que los campos obligatorios contengan la información solicitada Nota: La sesión expira a los 16 minutos de inactividad misma que se interrumpe al ir guardando la información y/o cambiar de una pantalla a otra. 13

14 5.2. En cada recuadro se visualiza el icono, con el cual se muestra una ayuda de la información a señalar. Desea que la aplicación haga el cálculo automático? 5.3. Una vez que se ha ingresado la información debe elegir la opción para que el sistema respalde la información capturada. Selecciona GUARDAR 14

15 Nota: La información se guarda automáticamente al cambiar de apartado, sin embargo se recomienda guardar la información de manera manual Si aparece el icono el sistema indica el(los) error(es) en la información ingresada, misma que debe verificar para poder guardar y continuar con el llenado. Para que el sistema le muestre el apartado donde se encuentra el error basta con dar doble clic en la descripción del mismo. 15

16 5.5. En los apartados de Retenciones puede incorporar su información ingresando a la opción de cuando se trate de un gran número de registros, utilizando un archivo de texto elaborado de acuerdo a lo siguiente: La primera línea se utiliza para identificar el archivo: El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra Retenciones (escritas exactamente así -sin las comillas-) En el segundo campo va el RFC del contribuyente que va a presentar la declaración En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar, año para el cual aplican los datos de este archivo A partir de la segunda línea se captura la relación de las retenciones de la siguiente forma: En la primer columna se captura la clave de la retención conforme al siguiente listado Tabla de claves de Retenciones: Clave Concepto Con/Cálculo Sin/Cálculo S Sueldos y Salarios X M Asimilados a Salarios X A Arrendamiento* X X T Intereses X X H Actividades profesionales* X X E Enajenación X Q Adquisición de bienes X X D Dividendos X P Premios X X O Demás ingresos X X En el régimen de actividades empresariales y profesionales: X Actividades profesionales* X X Y Actividades Empresariales* Para ejercicios de 2002 al 2013 X X F Actividades empresariales (Contabilidad simplificada)* X X I Régimen intermedio* X X 16

17 La clave es una letra mayúscula y el tratamiento que se da a los datos depende de la opción elegitda: Con Cálculos Automático de Impuestos o Captura Sin Cálculos Automático de Impuestos. * El retenedor debe ser persona moral 12 posiciones. En la segunda columna se coloca el monto de los ingresos pagados (en pesos, sin símbolos extra, sólo dígitos; debe ser mayor o igual que la suma de los dos siguientes) En la tercer columna se captura el monto del ISR retenido (en pesos, sin símbolos extras, sólo dígitos) En la cuarta columna se captura el monto del IVA retenido (igual que el anterior) En la quinta columna se captura RFC del retenedor (el que corresponda, sin símbolos extras) En caso de que sea requerido sólo para retenciones de sueldos y salarios, se debe capturar la proporción de subsidio (sin símbolos extras, sólo dígitos y punto decimal), para cuando se trate de la captura de datos para años anteriores al 2008, para capturar información de salarios del 2008 y siguientes deberán colocar un 1 el cual no se tomará en cuenta para el cálculo. La carga de la información de las retenciones se realizará dependiendo el tipo de ingreso que contenga su declaración. Se le recomienda que antes de realizar el proceso de carga masiva capture la información de sus ingresos obtenidos en el ejercicio en cada régimen de su declaración. La aplicación validará el contenido de la carga masiva y en el caso de encontrar algún error emitirá un reporte especificando el número de la línea además de una descripción para que proceda a su corrección e inicie nuevamente este proceso. Para el caso de que cuente con la información de retenciones dentro de un sistema o una base de datos puede exportar esta a un documento de Excel con la finalidad de armar la misma estructura por columnas como se describe arriba y salvar la tabla en formato *.CSV para posteriormente renombrarlo a *.TXT y abrirlo con alguno de los editores de texto para que, por último, se reemplacen todas las comas por pipes ( ). De manera que el ejemplo completo se vería como sigue Retenciones por salarios: Retenciones AEBC671122BJ S SAT

18 Para realizar la carga masiva debe Abrir el archivo de texto elaborado Debe requisitar las Deducciones personales que va a considerar, el sistema le muestra vvel monto máximo que puede deducir: El sistema le muestra una alerta del monto máximo que puede considerar como deducible, de acuerdo al tipo de deducción de que se trate: 18

19 En el apartado de Deducciones Personales puede incorporar su información ingresando a la opción de cuando se trate de un gran número de registros, utilizando un archivo de texto elaborado de acuerdo a lo siguiente: La primera línea se utiliza para identificar el archivo: El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra Deducciones (escritas exactamente así -sin las comillas-) El segundo campo va a ser el RFC del contribuyente que va a presentar la declaración En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar, año para el cual aplican los datos de este archivo A partir de la segunda línea se captura la relación de las deducciones de la siguiente forma: En la primera columna se captura la clave de la deducción conforme lo siguiente: Tabla de claves de Deducciones: Clave A B C D E F G H I J Concepto Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios Gastos funerales Donativos Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación) Aportaciones voluntarias al SAR Primas por seguros de gastos médicos mayores Gastos de transportación escolar obligatoria Depósitos en cuentas personales especiales de ahorro, primas de seguros (pensiones) Impuesto local sobre Ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado Pagos por servicios educativos (colegiaturas) 19

20 En la segunda columna se coloca el monto de la erogación (en pesos, sin símbolos extra, sólo dígitos) que no deberá de exceder de los siguientes límites: o Gastos funerarios: Hasta por un monto equivalente a un salario mínimo del área geográfica del contribuyente elevado al año. o Aportaciones voluntarias al SAR: El 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que exceda del equivalente a cinco veces el salario mínimo del área geográfica del contribuyente elevado al año. o Depósitos en cuentas personales especiales de ahorro, primas de seguros (pensiones): Hasta un monto que no exceda de $152, o Pagos por servicios educativos (colegiaturas): De acuerdo al nivel educativo de que se trate. Nivel educativo Límite anual de deducción Preescolar $14, Primaria $12, Secundaria $19, Profesional técnico $17, Bachillerato o su equivalente $24, En la tercera columna: RFC de la empresa, proveedor o prestador de servicios, a 13 posiciones para personas físicas y 12 para personas morales. En la cuarta columna, tratándose de deducción de colegiaturas, se coloca el nivel de los estudios, mismo que deben ser escritos exactamente así: Nivel educativo Preescolar Primaria Secundaria Tecnico (sin acento) Bachillerato 20

21 Por último en la quinta columna, tratándose de deducción de colegiaturas, la CURP del beneficiario del servicio educativo. La aplicación validará el contenido de la carga masiva y en el caso de encontrar algún error emitirá un reporte especificando el número de la línea además de una descripción para que proceda a su corrección e inicie nuevamente este proceso. Para el caso de que cuente con la información de deducciones personales dentro de un sistema o una base de datos puede exportar esta a un documento de Excel con la finalidad de armar la misma estructura por columnas como se describe arriba y salvar la tabla en formato *.CSV para posteriormente renombrarlo a *.TXT y abrirlo con alguno de los editores de texto para que, por último, se reemplacen todas las comas por pipes ( ). De manera que el ejemplo completo se vería como sigue Deducciones ABCD710203SD E 5000 ABC010203AS4 B 450 GHIF070809ZX7 J GHIF070809ZX7 Primaria AARL091208HMXYNS01 Para realizar la carga masiva debe Abrir el archivo de texto elaborado. 21

22 5.7. Al realizar el registro individual del pago de colegiaturas, deberá indicar la información solicitada: 5.8. En el apartado en caso de obtener un impuesto a cargo puede optar por pagar en parcialidades para lo cual debe ingresar al apartado de Determinación de pago ISR ; en el caso de contribuyentes que realicen actividades empresariales y profesionales y tengan registrado su domicilio fiscal, agencia, sucursal o cualquier otro establecimiento ubicado en los municipios de Acapulco de Juárez, Chilpancingo de los Bravo, Iguala de la Independencia, Taxco de Alarcón y Zihuatanejo de Azueta, del Estado de Guerrero podrán elegir hasta nueve parcialidades para realizar el pago del impuesto a cargo determinado. 22

23 5.9. En caso de obtener un saldo a favor, debe indicar la opción de compensar o solicitar en devolución; en este último caso deberá seleccionar el nombre del Banco y su CLABE a 18 posiciones. Debe capturar correctamente su CLABE 23

24 6 Verificación de la Declaración 6.1. Una vez concluida la captura de su información, la puede verificar seleccionando la opción de 6.2. El sisitema muestra la información en un archivo.pdf, el cual puede guardar o imprimir para llevar a cabo la revisión correspondiente. Seleccione la opción deseada. 24

25 7 Envío de la Declaración 7.1. Si la información es correcta, selecciona la opción en caso contrario deberá dar clic en la opción y corregir el error El sistema muestra el resultado obtenido en la declaración, para continuar debe seleccionar la opción 25

26 7.3. El envío se puede realizar utilizando la Contraseña o la firma electrónica; para esto último deberá seleccionar: 7.4. Si elige la opción de firmar su declaración deberá proporcionar los archivos.cer y.key además de su contraseña de clave privada y dar clic en el botón Nota: En caso de obtener un saldo a favor superior a $ 40, es obligatorio realizar el envío utilizando su firma electrónica para obtener la devolución de manera automática; en caso contrario deberá presentar la solicitud ( compensaciones/paginas/solicitud_devoluciones_internet.aspx) correspondiente. 26

27 7.5. Al concluir con el envío el sistema genera un acuse de recibo, mismo que puede guardar, en el cual se muestra la determinación del impuesto correspondiente y en su caso la línea de captura (20 dígitos) para realizar el pago a través del portal bancario. Nota: Al seleccionar el ícono de algún banco se direcciona al portal privado del mismo, donde se deberá autenticar; se copiará la información de la línea de captura y monto para realizar su pago. Aquellos contribuyentes que realicen actividades empresariales y no hubieren percibido ingresos mayores a $1 750, en el ejercicio 2013 y/o aquellos que realicen una actividad de honorarios, arrendamiento o algún otro distinto a la actividad empresarial que no hubieren percibido ingresos mayores a $300, en el ejercicio 2013 pueden realizar el pago directamente en ventanilla bancaria utilizando la línea de captura que encuentra en el acuse de recibo de su declaración. 27

28 8 Funcionalidades 8.1. Consulta de la Declaración. Para buscar una declaración ya presentada deberá ingresar al siguiente icono y capturar y/o seleccionar la información solicitada: El sistema muestra el resultado de la búsqueda en un archivo en formato.pdf mismo que puede guardar o imprimir. 28

29 8.2. Impresión del Acuse. Para reimprimir el acuse de una declaración ya presentada deberá ingresar al siguiente icono y capturar y/o seleccionar la información solicitada El sistema muestra el resultado de la búsqueda en un archivo en formato.pdf mismo que puede guardar o imprimir. 29

30 8.3. Consulta de Declaraciones Pagadas. Si desea verificar las declaraciones que se han presentado y pagado debe ingresar al siguiente icono y capturar y/o seleccionar la información solicitada. El sistema muestra el resultado de la búsqueda en un archivo en formato.pdf mismo que puede guardar o imprimir. 30

31 8.4. Importar Declaración. Podrá llevar a cabo el envío de su declaración utilizando el archivo.satf, el cual se genera al capturar su declaración en la opción Fuera de Línea, posteriormente deberá realizar a la verificación y envío de su declaración. Seleccione el archivo.satf para importar su declaración 9 Declaración Fuera de Línea Deberá ingresar a la siguiente ruta / Trámites / Declaraciones / Anuales / DeclaraSAT 2014; posteriormente deberá ingresar su RFC y Contraseña o firma electrónica e ingresar a la opción 9.1 En las opciones de llenado de la declaración, debe señalar lo siguiente: 31

32 9.2. El sistema muestra la siguiente ventana de información, donde se deberá primeramente seleccionar las instrucciones y realizar el procedimiento siguiente: El archivo de instalación.msi lo puede guardar o ejecutar. Si elige la opción de Guardar debe elegir la carpeta donde almacenará el archivo de instalación.msi 32

33 Una vez instalado el programa podrá descargar el archivo donde podrá capturar su información Descarga el archivo.satf que contiene las plantillas para capturar su información Debe elegir la carpeta donde se guardará el archivo.satf que contiene los formatos donde indicará su información. 33

34 9.3. Una vez descargado el programa el cual puede abrir desde el Menú Inicio de su computadora, el sistema muestra lo siguiente: 9.4. Para empezar a llenar la información de su declaración anual, debe seleccionar la siguiente opción: 34

35 9.5. Debe buscar el archivo.satf que se descargó y guardó en su equipo, y seleccionar la opción 9.6. Una vez concluida la captura de la información, deberá ingresar a la siguiente ruta / Trámites / Declaraciones / Anuales / DeclaraSAT 2014; posteriormente deberá ingresar su RFC y Contraseña o Firma electrónica e ingresar a la opción donde deberá abrir el archivo.satf el cual contiene su información capturada Posteriormente deberá realizar a la verificación y envío de su declaración. 35

36 Anexo ÁREA GEOGRÁFICA A Integrada por: todos los municipios de los Estados de Baja California y Baja California Sur; los municipios de Guadalupe, Juárez y Práxedis G. Guerrero, del Estado de Chihuahua; el Distrito Federal; el municipio de Acapulco de Juárez, del Estado de Guerrero; los municipios de Guadalajara, El Salto, Tlajomulco de Zúñiga, Tlaquepaque, Tonalá y Zapopan, del Estado de Jalisco; los municipios de Atizapán de Zaragoza, Coacalco de Berriozábal, Cuautitlán, Cuautitlán Izcalli, Ecatepec de Morelos, Naucalpan de Juárez, Tlalnepantla de Baz y Tultitlán, del Estado de México; los municipios de Apodaca, General Escobedo, Guadalupe, Monterrey, Santa Catarina, San Nicolás de los Garza y San Pedro Garza García, del Estado de Nuevo León; los municipios de Agua Prieta, Altar, Atil, Bácum, Benito Juárez, Benjamín Hill, Caborca, Cajeme, Cananea, Carbó, Cucurpe, Empalme, Etchojoa, General Plutarco Elías Calles, Guaymas, Hermosillo, Huatabampo, Imuris, La Colorada, Magdalena, Naco, Navojoa, Nogales, Opodepe, Oquitoa, Pitiquito, Puerto Peñasco, San Ignacio Río Muerto, San Luis Río Colorado, San Miguel de Horcasitas, Santa Ana, Santa Cruz, Sáric, Suaqui Grande, Trincheras y Tubutama, del Estado de Sonora; los municipios de Aldama, Altamira, Antiguo Morelos, Camargo, Ciudad Madero, El Mante, Gómez Farías, González, Guerrero, Gustavo Díaz Ordaz, Matamoros, Mier, Miguel Alemán, Nuevo Laredo, Nuevo Morelos, Ocampo, Reynosa, Río Bravo, San Fernando, Tampico, Valle Hermoso y Xicoténcatl, del Estado de Tamaulipas, y los municipios de Agua Dulce, Coatzacoalcos, Coatzintla, Cosoleacaque, Las Choapas, Ixhuatlán del Sureste, Minatitlán, Moloacán, Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río, Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan, del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. ÁREA GEOGRÁFICA B Integrada por: todos los municipios de los Estados de Aguascalientes, Campeche, Coahuila de Zaragoza, Colima, Chiapas, Durango, Guanajuato, Hidalgo, Michoacán de Ocampo, Morelos, Nayarit, Oaxaca, Puebla, Querétaro de Arteaga, Quintana Roo, San Luis Potosí, Sinaloa, Tabasco, Tlaxcala, Yucatán y Zacatecas; todos los municipios del Estado de Chihuahua excepto Guadalupe, Juárez y Práxedis G. Guerrero; todos los municipios del Estado de Guerrero excepto Acapulco de Juárez; todos los municipios del Estado de Jalisco excepto Guadalajara, El Salto, Tlajomulco de Zúñiga, Tlaquepaque, Tonalá y Zapopan; todos los municipios del Estado de México excepto Atizapán de Zaragoza, Coacalco de Berriozábal, Cuautitlán, Cuautitlán Izcalli, Ecatepec de Morelos, Naucalpan de Juárez, Tlalnepantla de Baz y Tultitlán; todos los municipios del Estado de Nuevo León excepto Apodaca, General Escobedo, Guadalupe, Monterrey, Santa Catarina, San Nicolás de los Garza y San Pedro Garza García; los municipios de Aconchi, Álamos, Arivechi, Arizpe, Bacadéhuachi, Bacanora, Bacerac, Bacoachi, Banámichi, Baviácora, Bavispe, Cumpas, Divisaderos, Fronteras, Granados, Huachinera, Huásabas, Huépac, Mazatán, Moctezuma, Nácori Chico, Nacozari de García, Onavas, Quiriego, Rayón, Rosario, Sahuaripa, San Felipe de Jesús, San Javier, San Pedro de la Cueva, Soyopa, Tepache, Ures, Villa Hidalgo, Villa Pesqueira y Yécora, del Estado de Sonora; los municipios de Abasolo, Burgos, Bustamante, Casas, Cruillas, Güémez, Hidalgo, Jaumave, Jiménez, Llera, Mainero, Méndez, Miquihuana, Padilla, Palmillas, San Carlos, San Nicolás, Soto la Marina, Tula, Victoria y Villagrán, del Estado de Tamaulipas; y todos los municipios del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, excepto Agua Dulce, Coatzacoalcos, Coatzintla, Cosoleacaque, Las Choapas, Ixhuatlán del Sureste, Minatitlán, Moloacán, Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río, Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan. Regresa a la captura 36