MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

Transcripción

1 DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2012 MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS 1. Tesorería 2. Intervención 3. Cultura 4. Desarrollo 5. Iniciativas Locales 6. Servicios Informáticos 7. Archivo 8. Contratación 9. Asesoría Jurídica 10. Cooperación y Planes Provinciales 11. Vías Provinciales 12. Obras Públicas 13. Obras Hidráulicas y Urbanización 14. Arquitectura 15. Organismo Autónomo de la Diputación Provincial: Instituto de Estudios Altoaragoneses.

2 DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2012 MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Apartado 1: Tesorería

3 MEMORIA DE LA TESORERÍA, AÑO La Tesorería de la Diputación Provincial de Huesca se estructura en unidades y desarrolla las funciones encomendadas en el artículo 5 del Real Decreto 1174/87, de 18 de septiembre, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de administración local con habilitación de carácter nacional. Son dos los grandes núcleos de trabajo de este servicio, por un lado la gestión de la Tesorería provincial y asesoría jurídica y, por otro, la colaboración en las funciones de gestión, recaudación e inspección de los tributos y demás ingresos de derecho público de las entidades locales de la provincia, en el marco de lo establecido en el artículo 69, apartado e), de la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón. GESTION DE TESORERÍA. En el desarrollo de sus funciones, las líneas de trabajo han ido dirigidas a: - Optimizar al máximo la gestión financiera de la Tesorería pretendiendo, bajo el principio de unidad de caja, un equilibrio financiero permanente. - Rentabilizar las puntas o liquidez que la tesorería circunstancialmente ha obtenido, analizando, en cada momento, las mejores alternativas para esta Administración provincial, colocando estas puntas en depósitos rentables sin riesgo. - Seguimiento, previa adaptación del sistema de información contable, sobre el grado de cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo 3 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales (40 días/inicio del periodo legal de pago comprendido entre el uno de enero al 31 de diciembre de 2012). - Normalizar la utilización de los medios electrónicos como herramienta en nuestra relación con las entidades financieras y con los ciudadanos. Partiendo de estas premisas y de un seguimiento y control exhaustivo del Presupuesto de Tesorería, podemos destacar los siguientes objetivos alcanzados: - La reducción del tiempo empleado en la tramitación y pago de las correspondientes órdenes de pagos aprobadas, obteniendo en términos globales un plazo medio de 3 a 4 días naturales desde la fecha de aprobación de la orden de pago y la fecha efectiva de tesorería del pago por transferencia bancaria. - La normalización de los procedimientos telemáticos en nuestra relación con las entidades financieras, extremo que quedado patente en el trabajo diario del conjunto de la Tesorería, así como, de los Habilitados pagadores mediante Anticipos de caja fija. En el año 2012 han sido las macrotransferencias bancarias realizadas, de las cuales se han

4 realizado mediante medios electrónicos, lo que supone un 82 % del número total de las transferencias tramitadas. - La obtención de mayores ingresos por intereses de depósitos de los previstos inicialmente en el Presupuesto provincial de Los ingresos efectivamente recaudados en este año 2012 han ascendido a ,74 euros; lo que ha supuesto cumplir con el objetivo inicialmente previsto ( ,00 euros); resultando los ingresos obtenidos por este concepto un 31,5715 % mas de los inicialmente previstos. - Atender las consultas que los ciudadanos ha realizado a la Tesorería a través de la página web siendo este año 183 las consultas formuladas y contestadas por este medio. - El pago en los plazos previstos de los anticipos, ordinarios y extraordinarios, a cuenta de la recaudación de los tributos locales realizado a los Ayuntamientos y a Comarcas de la provincia; resultando el total de los anticipos concedidos en el año 2012 de ,12 euros. - Los pagos líquidos realizados en el año 2012 a las Entidades Locales por la recaudación de sus tributos han ascendido a ,29 euros: PAGOS REALIZADOS A) PAGOS BRUTOS A ENTES PUBLICOS: ,72 b) Anticipos descontados: ,11 C) PAGOS NETOS [A) b)] : ,61 Premio de cobranza valores en voluntaria ,13 Premio de cobranza valores en ejecutiva ,10 Recargo provincial IAE valores en voluntaria ,40 Recargo provincial IAE valores en ejecutiva: ,27 por recargo provincial IAE y 4.574,33 por recargo de apremio e intereses ,60 Varios (Expíes compensación de deudas tramitados por la Intervención provincial): ,18 Sanciones ,50 Costas ,04 Intereses ,37 PAGOS LÍQUIDOS A ENTES PUBLICOS: ,29 El estado de la tesorería a 31 de diciembre de 2012, las existencias iniciales al principio del ejercicio y los flujos de cobros y pagos arrojan el siguiente resultado: Entidad DPH Existencia Debe Haber Saldo Metálico , , , ,28 Títulos/valores , , , ,68 Subtotal , , , ,96

5 Entidad, IEA Existencia Debe Haber Saldo Metálico , , , ,22 Títulos/valores 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal , , , ,22 TOTAL: , , , ,18 La Tesorería provincial mantiene al finalizar el ejercicio 2012 una situación de superávit que, por si sola, constituye un indicador de liquidez. El seguimiento realizado por la Tesorería, conjuntamente con la Intervención, sobre el cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo tercero de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales, arroja el siguiente resultado por trimestres: PRIMER TRIMESTRE 2012 Pagos realizados en el trimestre Primer trimestre Pagos realizados en el trimestre Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre , ,18 Período medio de pago 156 días 310 días Facturas o documentos justificativos pendientes de pago al final del trimestre Pendientes de pago al final del trimestre Dentro período legal pago al final del trimestre Primer trimestre Fuera período legal pago al final del trimestre Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios , , Arrendamientos y Cánones 2 292, , Reparación, mantenimiento y conservación , , Material, suministros y otros , ,19 Inversiones Reales ,21 3 0,00 Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 0 0, ,70 Sin desagregar , ,19 Total operaciones pendientes de pago al final del trimestre , ,94 SEGUNDO TRIMESTRE 2012 Pagos realizados en el trimestre Pagos realizados en el trimestre 2º trimestre Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre , ,13 Período medio de pago 28 días 22 días Facturas o documentos justificativos pendientes de pago al final del trimestre Pendientes de pago al final del trimestre Dentro período legal pago al final del trimestre 2º trimestre Fuera período legal pago al final del trimestre Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios , , Arrendamientos y Cánones , , Reparación, mantenimiento y conservación , , Material, suministros y otros , , Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro , ,08 Inversiones Reales ,60 0 0,00 Otros pagos pendientes por operaciones comerciales , ,73 Sin desagregar , ,30 Total operaciones pendientes de pago al final del trimestre , ,08

6 TERCER TRIMESTRE 2012 Pagos realizados en el trimestre 3º trimestre Pagos realizados en el trimestre Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre , ,96 Período medio de pago 24 días 23 días Facturas o documentos justificativos pendientes de pago al final del trimestre Pendientes de pago al final del trimestre Dentro período legal pago al final del trimestre 3º trimestre Fuera período legal pago al final del trimestre Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios , , Arrendamientos y Cánones 3 411, , Reparación, mantenimiento y conservación ,46 0 0, Material, suministros y otros , , Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 0 0 0,00 Inversiones Reales , ,29 Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 0 0,00 Sin desagregar , ,96 Total operaciones pendientes de pago al final del trimestre , ,86 CUARTO TRIMESTRE 2012 Pagos realizados en el trimestre 4º trimestre Pagos realizados en el trimestre Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre , ,43 Período medio de pago 26 días 22 días Facturas o documentos justificativos pendientes de pago al final del trimestre Pendientes de pago al final del trimestre Dentro período legal pago al final del trimestre 4º trimestre Fuera período legal pago al final del trimestre Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios , , Arrendamientos y Cánones , , Reparación, mantenimiento y conservación , , Material, suministros y otros , , Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro ,45 0 0,00 Inversiones Reales , ,50 Otros pagos pendientes por operaciones comerciales , ,88 Sin desagregar , ,57 Total operaciones pendientes de pago al final del trimestre , ,29 ASESORÍA JURÍDICA. La Asesoría Jurídica de la Tesorería presta, de manera fundamental, los servicios propios de los abogados, esto es, la representación y defensa en juicio y el asesoramiento jurídico, todo ello de conformidad con lo dispuesto en la Ley 7/1985, de 2 de abril, de Bases de Régimen Local; en el Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de disposiciones vigentes en materia de régimen local; en la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón y en el Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de organización, funcionamiento y régimen jurídico de las Entidades Locales. En este sentido, la representación y defensa en juicio de la Tesorería Provincial,

7 comprensiva de las Unidades de Gestión, Tributaria, Recaudación, Inspección de Tributos Locales, Unidad Central de Embargos y Unidades territoriales, es función de la Asesoría Jurídica. Así mismo, la Asesoría Jurídica ejerce asesoramiento a las diferentes secciones integradas en la Tesorería, bien mediante la elaboración de informes, genéricos o específicos, bien mediante la elaboración de resoluciones administrativas, bien mediante la supervisión de las realizadas por las diferentes secciones, o bien mediante el asesoramiento verbal que no constituye, en rigor, informes jurídicos pero en las que se ejerce también una actividad consultiva necesaria para el funcionamiento del servicio. Actuaciones consultivas: En esta apartado, en el año 2012 se han realizado 46 informes de carácter formal que se clasifican, en relación con la materia tratada, del siguiente modo: 1. Informes previos al otorgamiento de escritura pública o al otorgamiento de certificación de adjudicación de venta de bienes inmuebles de conformidad con los artículos. 104 y 111 del Reglamento General de Recaudación: Informes solicitados por la sección de Gestión Tributaria: Informes solicitados por la sección de Recaudación, la Unidad Central de Embargos o por las unidades territoriales de gestión y recaudación: Informes sobre aceptación de la delegación de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos locales efectuada por diferentes Ayuntamientos y Mancomunidades de la Provincia: 10. Actuaciones contenciosas: En los asuntos contenciosos se incluyen las actuaciones desarrolladas ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº 1 de Huesca, ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón, ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo, así como, las actuaciones desarrolladas ante los órganos de la jurisdicción civil, estos últimos cada vez más ante los numerosos procesos concursales existentes derivados de la situación de crisis económica actual. Conviene precisar que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo de la Ley orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, en el artículo 54.4 del Real Decreto Legislativo 781/1986 y en el artículo del Real Decreto 2568/1986, en los procedimientos seguidos ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº 1 de Huesca y ante los Juzgados de lo Civil, el Letrado-Asesor de la Tesorería Provincial ha asumido las funciones de defensa y representación de la Corporación Provincial. En las actuaciones realizadas ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón y ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo las funciones asumidas por el Letrado han sido únicamente las de defensa, asumiendo la representación procesal Procuradores externos. En el ejercicio 2012 se iniciaron 81 expedientes de defensa jurídica, 18 ante el Juzgado de lo Contencioso-administrativo de Huesca, 63 procedimientos concursales.

8 En cuanto a las cifras que se ofrecen, estas se refieren a los asuntos que han tenido entrada en la Asesoría Jurídica de la Tesorería Provincial durante el año 2012, sea porque se han iniciado en dicho año o porque, aun iniciados con anterioridad, la personación del Letrado de Diputación Provincial en las actuaciones correspondientes se ha producido en ese ejercicio. Otras actuaciones: En este apartado deben destacarse dos cuestiones fundamentalmente: la realización de los expedientes de las delegaciones de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos de derecho público efectuadas en esta Corporación por diferentes Ayuntamientos y Entidades Locales, así como, los expedientes de encomienda de gestión efectuadas por los Ayuntamientos relativos el cobro del canon de saneamiento en vía voluntaria; y la tramitación de los expedientes de concesión de beneficios fiscales a Entidades sin fines lucrativos. Por lo que respecta al primer aspecto, en el año 2012 se tramitaron 10 expedientes, sean de delegación o de encomienda o de revocación de delegaciones. En relación con los expedientes de concesión de beneficios fiscales en los Impuestos sobre bienes inmuebles y actividades económicas de aquéllas Fundaciones, Asociaciones de utilidad pública y Entidades a que se refiere la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo se han tramitado 15 expedientes en el año INSPECCIÓN TRIBUTARIA. La sección de inspección de tributos locales durante el año 2012 ha continuado el ejercicio de sus actuaciones en al ámbito exclusivo del Impuesto sobre actividades económicas. Teniendo en cuenta la situación de crisis económica existente y cómo afectaba tanto a las empresas -sujetos sobre los que recae la carga tributaria del Impuesto de actividades económicas- como la necesaria financiación de las Entidades Locales, se aprobó por Decreto de Presidencia, de fecha de 11 de abril de 2012, el correspondiente Plan de Actuaciones Inspectoras. Tratando de promover el cumplimiento voluntario de sus obligaciones por los sujetos pasivos del impuesto, hay que significar que los resultados de la actividad inspectora y sancionadora en el ámbito del impuesto de actividades económicas no sólo supone un ingreso inmediato de recursos económicos para los Ayuntamientos y para la propia Corporación, sino que implican, además, directa e indirectamente -por la propia naturaleza de las actuaciones- un perfeccionamiento constante de los posteriores y sucesivos Padrones fiscales. Dicho lo anterior, el contenido de las actuaciones inspectoras se centró fundamentalmente en: - La comprobación e investigación de actividades incluidas en las divisiones 1 a 4 de la sección primera de las Tarifas del impuesto.

9 - La obtención de información para la comprobación del cumplimiento de los requisitos exigidos para la obtención de los beneficios fiscales establecidos, la información y asistencia a los sujetos pasivos del impuesto. - La iniciación de acciones inspectoras a solicitud de los Ayuntamientos, como consecuencia de las diligencias de colaboración recibidas de otras oficinas de inspección, de la información obtenida en las propias actuaciones inspectoras desarrolladas por esta sección y de las denuncias que se recibieran si, en este caso, se estimasen suficientemente razonadas. En ejecución del Plan de actuaciones, además de realizar otro tipo de actuaciones, se iniciaron en el ejercicio 2012, 29 expedientes de comprobación e investigación, habiendo ultimado actuaciones correspondientes a 17 sujetos pasivos, e incoado 25 actas de inspección, todas ellas de conformidad, siendo el importe de la deuda liquidada a los contribuyentes a ,04 euros y de los 11 expedientes sancionadores abiertos asciende a ,76 euros. De las 25 liquidaciones derivadas de actas de inspección se tramitaron 9 expedientes de fraccionamiento de pago, y de los 11 expedientes sancionadores se tramitó 1 expediente de fraccionamiento de pago, habiéndose producido el cobro de las respectivas fracciones con normalidad en periodo voluntario. El total de los derechos reconocidos y recaudados de recursos de otros entes públicos desde el 01/01/2012 a 31/12/2012 procedentes de actas de inspección tributaria del Impuesto sobre actividades económicas ha ascendido a ,50 euros (liquidaciones correspondientes al primer y segundo trimestre de 2012). GESTIÓN TRIBUTARIA Y RECAUDATORIA. Gestión tributaria: El número de valores, recibos y liquidaciones, emitidos con cargo al ejercicio 2012 ha ascendido a ; siendo el importe total de ,58 euros, y por conceptos tributarios el siguiente: Concepto Valores liquidaciones Valores recibos TOTAL CARGOS IBI URBANA ,93 IBI RÚSTICA ,34 IVTM ,22 IAE ,42 TASAS ,67 TOTAL: ,58

10 Comparando estas cifras con las del año 2011, el importe total de los valores emitidos ha aumentado en ,35 euros: Concepto Total cargos 2011 Total cargos 2012 Diferencia IBI URBANA , , ,21 IBI RÚSTICA , , ,42 IVTM , , ,55 IAE , , ,39 TASAS , , ,56 TOTAL: , , ,35 Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (IVTM) cabe destacar que, en este ejercicio y por primera vez, se ha podido incorporar, de forma automática y masiva, en la aplicación informática de gestión y recaudación la información contenida en los ficheros PIVE remitidos por la Jefatura Provincial de Tráfico; lo que ha supuesto para la gestión de este impuesto mejora, disminuyendo los posibles errores y disminuyendo el tiempo invertido en la actualización y confección de los Padrones fiscales. Así mismo, se han realizado las tareas necesarias que permiten a partir de enero de 2013, el cobro de las liquidaciones practicadas del impuesto sobre vehículos de tracción mecánica por alta nueva, mediante el procedimiento establecido en la Norma 60 Bancaria, Modalidad 2; quedando pendiente de desarrollo en la aplicación informática la gestión del censo de vehículos, liquidaciones multianuales, listados específicos en materia de gestión tributara del impuesto y el envío de alteraciones producidas a los ayuntamientos que no nos han delegado la gestión. Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre actividades económicas (IAE), en este año 2012 se ha consolidado la integración en la aplicación informática de los ficheros de liquidaciones trimestrales que se descargan de la Sede Electrónica de la Agencia Estatal de Administración tributaria (AEAT) y la utilización de la intranet para remitir a los Ayuntamientos la matrícula anual. Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), mencionar que ha concluido el desarrollo informático que permite la gestión de los ficheros de intercambio de información de bienes inmueble de naturaleza urbana, formato DOC, remitidos por la Dirección General de Catastro (carga masiva, cruce de datos con los contenidos en nuestra base de datos, confección de liquidaciones del impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana); quedando pendiente de desarrollo informático de la gestión de los ficheros de intercambio de información de bienes inmuebles de naturaleza rustica. El número de expedientes tributarios tramitados en el año 2012 por la unidad de gestión tributaria es, por conceptos tributarios, el que a continuación se detalla: Expedientes tributarios: Nº IVTM Nº IAE Nº IBI Beneficios fiscales

11 Devolución ingresos indebidos Varios (incidencias padrón, bajas, desestimados,.., etc) Liquidaciones no informatizadas 100 Liquidaciones negativas 564 Remitidos a AEAT 16 Remitidos a Jefatura Provincial de tráfico 9 Remitidos a Gerencia Territorial de Catastro 645 Gestión recaudatoria: El total de valores cobrados en el ejercicio 2012 ha ascendido a ,47 euros, siendo ,07 euros los cobrados en periodo voluntario y ,40 euros los cobrados en periodo ejecutivo. Comparando los importes recaudados del ejercicio 2012 con los recaudados en el ejercicio 2011, la cifra global de recaudación ha aumentado en ,29 euros: Concepto Total cobros voluntaria Total cobros ejecutiva Total cobros IBI URBANA , , ,64 IBI RÚSTICA , , ,71 IVTM , , ,93 IAE , , ,02 TASAS , , ,17 TOTAL , , ,47 Conceptos tributarios Cobros voluntaria 2011 Cobros voluntaria 2012 Diferencias IBI URBANA , , ,55 IBI RÚSTICA , , ,20 IVTM , , ,06 IAE , , ,54 TASAS , , ,44 TOTAL , , ,71 Concepto tributarios Cobros ejecutiva 2011 Cobros ejecutiva 2012 Diferencias IBI URBANA , , ,95 IBI RÚSTICA , , ,78 IVTM , , ,35 IAE , , ,87 TASAS , , ,93 TOTAL: , , ,58 Aumento de la recaudación: ,29 La recaudación voluntaria por conceptos tributarios queda como sigue:

12 IBI URBANA Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Liquidaciones , , , ,20 56,76 Padrón , , , ,01 88,32 Total: , , , ,21 86,97 IBI RÚSTICA Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Liquidaciones , , , ,67 58,19 Padrón , , , ,10 93,68 Total , , , ,77 93,12 IVTM Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Padrón , , , ,34 85,44 Liquidaciones , ,41 0,00 0,00 100,00 Total , , , ,34 85,60 IAE Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Liquidaciones , , , ,19 76,98 Padrón , , , ,29 92,34 Total: , , , ,48 91,54 Tasas Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Padrones , , , ,47 92,52 Total: , , , ,47 92,52 Para el cobro de valores en periodo voluntario se fijaron seis periodos de recaudación, dos para el cobro de recibos y cuatro para el cobro de liquidaciones: - Del 21 de junio al 20 de agosto de 2012 para el cobro de recibos: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana, recibos no domiciliados y primer plazo de los recibos domiciliados; impuesto de vehículos de tracción mecánica y tasas. - Del 21 de Noviembre de 2012 al 21 de enero de 2013 para el cobro de recibos: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica, impuesto sobre actividades económicas y tasas. - Del 30 de marzo al 20 de julio de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana. - Del 29 de junio al 19 de octubre de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana, e impuesto sobre actividades económicas. - Del 5 de septiembre al 5 de diciembre de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana. - Del 5 de diciembre de 2012 al 5 de marzo de 2013 para el cobro de liquidaciones del impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana y rústica, e impuesto sobre actividades económicas. Recaudación ejecutiva:

13 La gestión recaudatoria en ejecutiva, al igual que en el ejercicio anterior, se ha visto caracterizada fundamentalmente por la consolidación y puesta en marcha de procesos masivos encaminados al cobro de la deuda, en especial, la consolidación de los procesos masivos de embargo de dinero en entidades de depósito (Cuaderno 63) y de embargo de devoluciones tributarias de la Agencia Estatal de Administración tributaria; y la puesta en marcha en nuestro sistema informático de los procesos de embargo de sueldos y salarios y embargo de pensiones, previa solicitud de información a la Tesorería General de la Seguridad Social y al Instituto Nacional de la Seguridad Social. El número de actos administrativos encaminados al cobro de la deuda pendiente en periodo ejecutivo han sido: Actos encaminados al cobro de la deuda en ejecutiva Año 2011 Año 2012 Diferencia Providencia de apremio, notificaciones de las mismas Edictos en el Boletín Oficial de la Provincia. Notificaciones edictales Avisos ordinarios de embargo Fraccionamientos de pagos Notificaciones de diligencias de embargo de dinero en c/c Notificaciones diligencias de embargo devoluciones tributarias AEAT Notificaciones petición información a Empresas, embargo de nóminas Notificaciones de diligencia embargo de nómina al deudor Notificaciones de diligencia de embargo de nómina a la Empresa Notificaciones al INSS para el embargo de pensión Notificación de diligencia de embargo de pensión Además, se tramitaron expedientes de devoluciones de ingresos duplicados o indebidos; 254 expedientes de derivación de la acción de cobro; 320 recursos o reclamaciones contra actos de la gestión recaudatoria, se emitieron justificantes de pago correspondientes a expedientes cobrados, y se incoaron 7 expedientes de autorización de subastas, de las que seis quedaron desiertas por falta de licitadores y pasaron al trámite de adjudicación directa, y una se suspendió por pago de la deuda. Huesca, a cinco de abril de La Tesorera Constanza Sánchez Belda

14 DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2012 MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Apartado 2: Intervención

15 MEMORIA ANUAL DE LA INTERVENCIÓN GENERAL DE FONDOS CORRESPONDIENTE AL AÑO LAS PRINCIPALES ACTUACIONES REALIZADAS POR EL AREA DE INTERVENCIÓN DE LA DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE HUESCA SE PUEDEN RESUMIR EN LAS SIGUIENTES: A. Presupuesto general El Presupuesto General para 2012, integrado por todos los documentos exigidos en el artículo 162 y siguientes del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales, junto con la Plantilla y el catálogo de puestos de trabajo fue aprobado inicialmente por el Pleno, en sesión ordinaria de 29 de diciembre de 2011, siendo expuesto al público previo anuncio en el BOP Nº 249 de 30 de diciembre de 2011 por espacio de quince días, y no habiéndose presentado reclamaciones durante el citado periodo, se consideró definitivamente aprobado, publicándose en el BOP Nº 12 de 19 de enero de 2012, con el siguiente resumen por capítulos: PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 2012 Estado de Ingresos Presupuesto Diputación Presupuesto I.E.A. Ooeraciones internas Presupuesto I.E.A. Ajustado Presupuesto Consolidado Cap. 1: Impuestos Directos ,32 0,00 0,00 0, ,32 Cap. 2: Impuestos Indirectos ,15 0,00 0,00 0, ,15 Cap. 3: Tasas y otros ingresos , ,00 0, , ,00 Cap. 4: Transferencias corrientes , , , , ,09 Cap. 5: Ingresos patrimoniales , ,00 0, , ,00 Cap. 6: Enajenación de inversiones ,00 0,00 0,00 0, ,00 Cap. 7: Transferencias de capital ,20 700,00 0,00 700, ,20 Cap. 8: Activos Financieros , ,00 0, , ,24 Cap. 9: Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales , , , , ,00 Estado de Gastos Presupuesto Diputación Operaciones Internas Presupuesto D.P. Ajustado Pto. I.E.A. Presupuesto Consolidado Cap. 1: Gastos de Personal ,44 0, , , ,44 Cap. 2: Gastos en bienes cor. y servicios ,78 0, , , ,78 Cap. 3: Gastos Financieros ,29 0, ,29 500, ,29 Cap. 4: Transferencias corrientes , , , , ,00 Cap. 6: Inversiones Reales ,00 0, , , ,00 Pág. 1

16 Cap. 7: Transferencias de capital ,55 0, ,55 0, ,55 Cap. 8: Activos Financieros ,00 0, , , ,00 Cap. 9: Pasivos Financieros ,94 0, ,94 0, ,94 Totales , , , , ,00 En cumplimiento de lo establecido en el artículo 207 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales y en la Base 99 de las de Ejecución del Presupuesto del ejercicio 2012, la Intervención informó al Pleno en sesión ordinaria sobre la Ejecución del Presupuesto y del Movimiento de la Tesorería a 31 de marzo, 30 de junio y 30 de septiembre de 2012 respectivamente por operaciones presupuestarias, extrapresupuestarias. B. EXPEDIENTES DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITOS TRAMITADOS EN E.M.C. 01/12 Objeto: Incorporación provisional de remanentes de crédito al Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de ,87. Aprobación: - Decreto 192 de 7 de febrero de 2012 E.M.C. 02/12 Objeto: Incorporación de remanentes de crédito al Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de ,70. Aprobación: - Decreto 519 de 20 de marzo de Conocido por la Comisión de Hacienda de fecha 30 de marzo de Informe 207 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 30 de abril de E.M.C. 03/12 Objeto: Concesión de crédito extraordinario por importe de ,00. Concesión de suplemento de crédito por importe de ,29 Aprobación: - Pleno 10 de abril de Informe 207 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 30 de abril de E.M.C. 04/12 Objeto: Incorporación de remanentes al presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses por importe de ,82. Aprobación: - Decreto 767 de 19 de abril de Conocido por la Comisión de Hacienda de fecha 31 de mayo del Informe 207 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 30 de abril de E.M.C. 05/12 Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de ,00 en el presupuesto del IEA. Aprobación: - Pleno de 7 de junio de Pág. 2

17 Informe 381 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 16 de julio de E.M.C. 06/12 Objeto: Concesión de crédito extraordinario por importe de ,00 en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca. Concesión de suplementos de créditos por importe de ,00 en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca. Aprobación: - Pleno de 5 de julio del Informe 381 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 16 de julio de E.M.C. 07/12 Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de ,00 en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca. Aprobación: - Pleno de 13 de septiembre de Informe 576 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 17 de octubre de E.M.C. 08/12 Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de ,00 en el presupuesto del IEA. Aprobación: - Pleno del 13 de septiembre del Informe 576 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 17 de octubre de E.M.C. 09/12 Objeto: Generación de crédito por importe de ,36 en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca. Aprobación: - Decreto 1914 de 6 de septiembre de Conocimiento de la Comisión de Hacienda con fecha 10 de septiembre del Informe 576 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 17 de octubre de E.M.C. 10/12 Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de ,00 en el presupuesto de la Diputación Provincial. Aprobación: - Pleno de 14 de octubre de Informe 576 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 17 de octubre de E.M.C. 11/12 Objeto: Generación de créditos por un importe de ,00 en el presupuesto del IEA. Aprobación: - Decreto 2313 de 23 de octubre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013 E.M.C. 12/12 Objeto: Concesión de crédito extraordinario por un importe de ,00 en el Presupuesto de la DPH. Pág. 3

18 Concesión de suplemento de crédito por un importe de ,00 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Pleno de 5 de diciembre de E.M.C. 13/12 Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 3.085,76 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2384 de 31 de octubre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/ E.M.C. 14/12 Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de ,00 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2460 de 9 de noviembre del Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. E.M.C. 15/12 Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 1.000,00 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2506 de 15 de noviembre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. E.M.C. 16/12 Objeto: Transferencia de crédito por un importe de ,82 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2636 de 23 de noviembre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. E.M.C. 17/12 Objeto: Concesión de suplemento de crédito por un importe de ,34 en el Presupuesto de la DPH Aprobación: - Pleno de 5 de diciembre de E.M.C. 18/12 Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 3.000,00 en el Presupuesto de la Diputación Provincial. Aprobación: - Decreto 2785 de 11 de diciembre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. E.M.C. 19/12 Objeto: Transferencia de crédito por un importe de 917,00 en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2884 de 19 de diciembre de Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. Con los Expedientes de Modificaciones de Créditos antes señalados, las previsiones definitivas del Presupuesto de la Diputación Provincial y del organismo autónomo Instituto de Estudios Altoaragoneses resultaron las siguientes: Pág. 4

19 Presupuesto de la Diputación Provincial: ESTADO DE GASTOS Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Gastos de Personal , , , ,46 Gastos en bienes corrientes y Cap. 2 servicios , , , ,74 Cap. 3 Gastos Financieros ,29 0, , ,29 Cap. 4 Transferencias corrientes , , , ,81 Cap. 6 Inversiones Reales , , , ,57 Cap. 7 Transferencias de capital , , , ,54 Cap. 8 Activos Financieros , , , ,00 Cap. 9 Pasivos Financieros , ,00 0, , , , , ,35 ESTADO DE INGRESOS Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Impuestos Directos ,32 0,00 0, ,32 Cap. 2 Impuestos Indirectos ,15 0,00 0, ,15 Cap. 3 Tasas y otros ingresos ,00 0,00 0, ,00 Cap. 4 Transferencias corrientes , ,36 0, ,45 Cap. 5 Ingresos patrimoniales ,00 0,00 0, ,00 Cap. 6 Enajenación de inversiones ,00 0,00 0, ,00 Cap. 7 Transferencias de capital , ,50 0, ,70 Cap. 8 Activos Financieros , ,22 0, ,46 Cap. 9 Pasivos Financieros ,27 0, , , ,35 0, ,35 Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses: ESTADO DE GASTOS Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Gastos de Personal ,00 0,00 0, ,00 Cap. 2 Gastos en bienes corrientes y servicios , , , ,32 Cap. 3 Gastos Financieros 500,00 0,00 0,00 500,00 Cap. 4 Transferencias corrientes , ,50 0, ,50 Cap. 6 Inversiones Reales 2.600,00 0,00 0, ,00 Cap. 7 Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 Cap. 8 Activos Financieros 9.000,00 0,00 0, ,00 Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0, , , , ,82 ESTADO DE INGRESOS Pág. 5

20 Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Impuestos Directos 0,00 0,00 0,00 Cap. 2 Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00 Cap. 3 Tasas y otros ingresos ,00 0,00 0, ,00 Cap. 4 Transferencias corrientes , ,00 0, ,00 Cap. 5 Ingresos patrimoniales 1.000,00 0,00 0, ,00 Cap. 6 Enajenación de inversiones 0,00 0,00 0,00 Cap. 7 Transferencias de capital 700,00 0,00 0,00 700,00 Cap. 8 Activos Financieros 8.900, ,82 0, ,82 Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0, , ,82 0, ,82 C. OPERACIONES DE CRÉDITO. Durante el año 2012 no se concertaron Operaciones de Crédito. D. APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL. La liquidación del Presupuesto General de 2011, confeccionada por la Intervención, fue aprobada por Decreto de la Presidencia 357 de 28 de febrero de 2012 incluyendo la Liquidación del Presupuesto de la Diputación Provincial, y la del Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses. De la misma se dio cuenta al Pleno en la sesión ordinaria de 7 de abril de Cada una de dichas Liquidaciones comprende los documentos que se detallan a continuación: Resumen. Liquidación del Presupuesto de Gastos. Liquidación del Presupuesto de Ingresos. Liquidación de Presupuestos Cerrados. Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre. Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. Los Remanentes de Crédito. El Resultado Presupuestario. El Remanente de Tesorería. E. APROBACIÓN DE LA CUENTA GENERAL. La Intervención formó la Cuenta General de la Diputación Provincial de Huesca del ejercicio 2011 integrada por la de la propia Diputación y la del Instituto de Estudios Altoaragoneses, comprendiendo cada una de ellas los siguientes documentos: CUENTA DE LA DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE HUESCA Balance. Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto. Pág. 6

21 Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria. Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias. CUENTA DEL INSTITUTO DE ESTUDIOS ALTOARAGONESES Balance. Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto. Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria. Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias. DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL Consolidación del Balance de situación. Estado de Consolidación del Presupuesto General. Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos. Memoria demostrativa del grado en que se han cumplido los objetivos. La Cuenta General así formada, fue sometida a Informe de la Comisión Especial de Cuentas, en su reunión del 28 de junio de 2012, siendo informada favorablemente, por unanimidad. Una vez cumplidos los citados trámites se expuso al público por espacio de quince días contados a partir del siguiente a la inserción del Edicto en el BOP Núm. 123 de 29 de junio de 2012 sin que durante ese tiempo ni en los ocho días siguientes se presentaran reclamaciones, reparos u observaciones. Finalmente, el Pleno de la Corporación acordó en sesión ordinaria de 2 de agosto de 2012, su aprobación por unanimidad, siendo elevada posteriormente al Tribunal de Cuentas del Reino, a los efectos previstos en el art. 212 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. F. SERVICIO DE ASESORAMIENTO ECONOMICO-FINANCIERO. En el ejercicio 2012, las funciones de esta Viceintervención se han desarrollado en una doble vertiente: de una parte, las propias del puesto de colaboración como son las de sustitución y asistencia al Interventor y de otra las de la Jefatura del Servicio de Asesoramiento Económico-Financiero a las Entidades Locales de la provincia. En cuanto al Servicio de asesoramiento económico-financiero a las Entidades Locales de la provincia, al igual que en años anteriores, durante el año 2012, el trabajo realizado se puede agrupar en las siguientes 1º) Resolución de las consultas planteadas por entidades locales de esta provincia, unas veces telefónicas, otras mediante presencia en las dependencias de esta Diputación Provincial y en otros casos mediante desplazamientos a la propia sede de la entidad. Hay que hacer constar que cada vez cobra más importancia la utilización de medios telemáticos Pág. 7

22 y sobre todo internet sobre todo en lo que se refiere al la remisión de modelos, el examen y la revisión de documentos. 2º) Realización de informes de saneamiento y económico-financieros solicitados por las entidades locales de esta provincia. G. DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Por la Intervención durante el ejercicio se han realizado las siguientes declaraciones tributarias: Declaraciones trimestrales de IVA (Modelo 303) de la Diputación Provincial cuyo resumen se expone a continuación: Año 2012 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación 1º trimestre 3.443,50 152, , , ,24 2º trimestre , , , , ,50 3º trimestre , , , ,10 558,63 4º trimestre 9.809, , , , ,36 Resumen anual de IVA del ejercicio 2011 (Modelo 390) de la Diputación Provincial, cuyo resumen se expone a continuación: Año 2011 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado Resumen anual Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación TOTAL EJERCICIO , , , , ,31 Declaración anual, ejercicio 2011, de operaciones con terceras personas (Modelo 347) de la D.P.H. y del I.E.A., según lo establecido en el Real Decreto 2027/1995, de 22 de diciembre, cuyo resumen se expone a continuación: Año 2011 Nº declarados Importe declarado Diputación Provincial ,60 Instituto de Estudios Altoaragoneses ,82 Declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 111) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación: Pág. 8

23 Año 2012 Concepto Nº declarados Percepciones Retenciones 1º trimestre Rendimientos del Trabajo , ,80 Actividades Económicas , ,61 2º trimestre Rendimientos del Trabajo , ,02 Actividades Económicas , ,45 3º trimestre Rendimientos del Trabajo , ,48 Actividades Económicas , ,58 4º trimestre Rendimientos del Trabajo , ,80 Actividades Económicas , ,99 Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 190) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación: Año 2011 Concepto Percepciones Retenciones TOTAL EJERCICIO Rendimientos del Trabajo , ,81 Actividades Económicas , ,80 H. COBROS DE TASA DEL BOP. Durante el año 2012 se ha encargado al área de intervención la gestión del cobro de la tasa por los servicios prestados por el Boletín Oficial de la Provincia, ofreciendo como resultado los siguientes datos: AÑO 2012 FORMA DE PAGO Nº ANUNCIOS IMPORTE EXENTOS ,00 AUTOLIQUIDACIONES ,90 PAGO DIFERIDO ,40 DOMICILIADOS ,00 TOTALES ,30 I. TRAMITACION DE EXPEDIENTES. CLASE 1ª. Presupuestos Se han tramitado 48 expedientes Pág. 9

24 CLASE 2ª. Cuentas Generales Se ha tramitado 1 expediente CLASE 3ª. Reconocimiento de Obligaciones, justificación ACF y REC Se han tramitado 104 expedientes. CLASE 4ª. Reglamentos, Ordenanzas. Se ha tramitado 0 expedientes CLASE 5ª. VARIOS. Se han tramitado 20 expedientes CLASE 6ª. Compensación deudas y reintegros. Se han tramitado 16 expedientes de Reintegro de subvenciones y de Compensación de Deudas, practicando retenciones en las entregas a cuenta de la Recaudación del IBI a los Ayuntamientos de la Provincia para compensar deudas que mantenían con la Diputación por Anticipos sin interés, Planta Vivero, Plan telefónica, Telecentros, Servicio Perrera y Auditoría medioambiental. CLASE 7ª. Caja de Crédito Provincial. Durante este ejercicio se han concedido anticipos para la financiación de diversas actuaciones municipales a los siguientes ayuntamientos: Novales, Castejón de Monegros, Camporrells, Torres de Barbués, Salas Altas, Boltaña, Quicena, Albero Alto, San Juan de Plan, Isabena, Torre La Ribera, Colungo, Tramaced, Bárcabo, Laperdiguera y Baells. CLASE 8ª. Liquidación Tasa BOP. Se han tramitado 43 expedientes CLASE 9ª. Operaciones de Crédito. Se han tramitado 0 expedientes CLASE 10ª. Fiscalización. Se han tramitado 290 expedientes de fiscalización previa a la aprobación del gasto. CLASE 11ª. Constitución o modificación de ACF y constitución de pagos a justificar. Se han tramitado 6 expedientes. J. INFORMES Durante el ejercicio 2012 la Intervención emitió un total de 790 informes de los tipos que a continuación se detallan: Anticipo Caja Fija 34 Pagos a Justificar 4 Reconocimiento de Obligaciones 59 Reintegro de Pagos 0 Pág. 10

25 Reparo 24 Expediente Modificación Créditos 27 Anticipos Extraordinarios 0 Cobro Deudas BOP 43 Conversión y Convalidación 1 Disponibilidad de Crédito 68 Anticipos Reintegrables EELL 20 Compensación Deudas 16 Reconocimiento Extrajudicial 11 Estabilidad Presupuestaria 6 Fiscalización 515 Otros 16 Presupuesto General 8 Cuenta General 1 Asesoría Económica 0 Ordenanzas y Reglamentos 1 Operaciones de Crédito 0 K- OPERACIONES CONTABLES. El resumen de las operaciones contables realizadas durante el ejercicio pasado es el siguiente: Documentos RC 786 Documentos A Documentos D Documentos O Documentos P Documentos DR Documentos IE Asientos Certificados de remanentes 15 Compromisos de ingreso concertados 18 Devoluciones de Ingreso 56 Ingresos No presupuestarios Movimientos de crédito Pagos No presupuestarios Previsiones de Ingreso 103 Pág. 11

26 Relaciones de gastos A 2 Relaciones de ingresos CIC 1 Relaciones de gastos D 181 Relaciones de ingresos DII 1 Relaciones de ingresos DR 7 Relaciones de ingresos IE 28 Relaciones de gastos MC 38 Relaciones de gastos - O 476 Relaciones de gastos - P 447 Relaciones de gastos PE 64 Relaciones de ingresos - PI 7 Relaciones de gastos RC 15 Huesca a 4 de abril de 2013 El Interventor, Fdo.: Jaime Porquet Colomina Pág. 12

27 DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2012 MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Apartado 3: Cultura