Nombre de. la exposición. Fecha y sede

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Rodrigo Ayala Naranjo
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1 Nombre de { la exposición Fecha y sede

Se revisan, explican y desarrollan temas de actualidad y afectación

2 QUÉ ES LA CVA? PLATAFORMA DE INTERACCIÓN VIRTUAL Es una comunidad virtual de capacitación en temas selectos de negocios y aduanas, a través de videocursos. Se revisan, explican y desarrollan temas de actualidad y afectación directa en la operación aduanera. Las sesiones están orientadas a la identificación y solución de problemas que frecuentemente se presentan en las operaciones de Comercio Exterior.

3 TIPOS DE SESIONES 01. ORDINARIA Detección de problemáticas y propuesta de soluciones 02. SEXO 1 Sólo miembros Sólo miembros y pago por evento Abierta al público Explicaciones ejecutivas 03. SEXO 2 Difusión de mejores prácticas ORDINARIA SEXO 1 SEXO 2

4 Reformas a la Agencia Aduanal Sesión extraordinaria 2 02 de mayo 2018 Eduardo Reyes

Contexto Aduanal Contabilidad electrónica Auto regularización Sanción

5 Tecnología Colaborativa Nuevo proteccionismo 3% sujeto a RRNA Mercado informal 57% Apertura comercial Aduana Digital Aportación de valor Transparente Global Contexto Aduanal Contabilidad electrónica Auto regularización Sanción instantánea Fiscalización silenciosa Tecnificación de Puertos Desatendidos Sin pernocta

6 Agencias Aduanales

AA Seguridad Empresa certificada Inteligencia aduanera Responsabilidad RFC AA Facilitador Intercambio de información Facilitación comercial Tecnificación de la

7 AA Seguridad Empresa certificada Inteligencia aduanera Responsabilidad RFC AA Facilitador Intercambio de información Facilitación comercial Tecnificación de la aduana Vinculación comercio local AA Inversionista Modernización aduanera Mejores prácticas mundiales Precisión jurídica Aduana sin papeles

Las Reformas más significativas Despacho Aduanal Sin presentación ante selección automatizada Reconocimiento en recinto fiscalizado Rectificación Sin condición Salvo Genera saldo a favor IGI

8 Las Reformas más significativas Despacho Aduanal Sin presentación ante selección automatizada Reconocimiento en recinto fiscalizado Rectificación Sin condición Salvo Genera saldo a favor IGI DTA CC A salvo CFF Contabilidad Localizabilidad Documentos comerciales Agentes / Agencias Aduanales Prevalece AA Busca inversión y sucesión Distribuye responsabilidades Exige modelo de negocios

publicados Desaparece Derecho y Sociedades de COMEX Reformas Agente Aduanal Cancelación

9 Implementación responsabilidad en CFF 42 Oficina principal no residencia y notificación electrónica Incorporación cancelación LFPIORPI La referencia a los criterios son a los publicados Desaparece Derecho y Sociedades de COMEX Reformas Agente Aduanal Cancelación por insolvencia Actas parciales en el reconocimiento aduanero Mandatarios Poder notarial Psicotécnico

167-D Persona Moral Sociedad civil AF $500,000 Objeto social Socios mexicanos Estatutos sociales Vigilancia NIF (transparencia) Control de riesgos Código de ética Sucesión Modelo de Gobierno

10 167-D Persona Moral Sociedad civil AF $500,000 Objeto social Socios mexicanos Estatutos sociales Vigilancia NIF (transparencia) Control de riesgos Código de ética Sucesión Modelo de Gobierno Solvencia económica Técnica Administrativa Al corriente obligaciones fiscales 60 DH para corregir Registro simultaneo de operaciones Medios de computo y transmisión de datos Requisitos y condiciones adicionales vía RGCE

Requisitos para los Socios Ciudadanos mexicanos Solvencia económica Al corriente fiscal Iguales requisitos Administrador Director general Gerencia Apoderado legal Mandatarios, empleados o

11 Requisitos para los Socios Ciudadanos mexicanos Solvencia económica Al corriente fiscal Iguales requisitos Administrador Director general Gerencia Apoderado legal Mandatarios, empleados o dependientes Planta laboral subordinada Provenientes del AA integrado Nuevas contrataciones ** Procedimiento de transición a RGCE Socio Agente Aduanal Patente integrada a la sociedad Se inactiva para actividad individual Encargo conferido a la Agencia Aduanal Para que la Agencia Aduanal este autorizada debe tener, cuando menos, un AA activo

12 LA 167-E Requiere solicitud ante el SAT Resolución en 3 meses Ante la autorización expresa Las Patentes se incorporan tácitamente Se desactivan individualmente o No hay proceso de transición o No se entiende una nueva Patente - Puede ser objeto de consecuencias jurídicas Puede incorporar o desincorporar Patentes Los AA se sujetaran a exámenes (LA 162-XIV)

13 LA 167-F Requisitos de Operación Oficina principal y sucursales, CFF Manifestar empleado y dependientes ilimitadamente irresponsables Domicilio y para las notificaciones, CFF Notificación indirecta de inspecciones, verificaciones o reconocimiento Realizar los actos del despacho electrónico Ocuparse de despacho L1 Cumplir con el encargo conferido - No se puede transferir - Dar aviso de parentesco con administradores o subadministrador Aviso de incorporación o desincorporación en 10 DH Equipo necesario Uso correcto de candados Esto limitaría la corresponsalía Abstención de intervención del AA pariente

14 LA 167-G Inhabilitación Un mes Hasta corrección Incumplimiento L1 Indebido uso de candados Indebida transmisión de encargo Omisión de impuestos que no cancelen Salvo por criterio público Residencia oficina principal Domicilio y notificaciones Manifestación empleados No realizar actos del despacho Falta de equipo apropiado Omisión aviso por parentesco Omisión aviso movimientos AA PUP. Requiere autorización la incorporación AA. UP. Los AA se someterán a los exámenes.

15 LA 167-H Obligaciones Prohibición de hacer Permitir el uso por 3ros (1) Formular expediente con acuses (III) Mantener las prácticas corporativas (VI) Manifestar el número de la Patente del AA interventor (II) Aceptar visitas de inspección (IV) Cumplir con las demás disposiciones jurídica aplicables (VII) (V) Cumplir con las disposiciones que regulan y gravan la entrada y salida de mercancías.. Que se establece para Agentes Aduanales

16 LA 167-I Alcance de la autorización Fiscalización invisible Aduanas de las Patentes incorporadas Aduanas automatizadas Participación de mandatarios De la Agencia De las Patentes incorporadas (confirmadas) Auxilio de los empleados y dependientes De la Agencia De las Patentes incorporadas (confirmadas) Plan de negocios por cada aduana Aduanas Adicionales de la Agencia Aduanal Capacidad técnica, administrativa y financiera Programa de inversión Cancelación por incumplimiento Relación de personal y capacitación Demás por RGCE

LA 167-J Cancelación de la autorización de la Agencia

días) Incumplimiento de las obligaciones o medios de

ante créditos fiscales Extinción de Patentes No estar al

17 LA 167-J Cancelación de la autorización de la Agencia Aduanal Incumplimiento de los requisitos primigenios (30 días) Incumplimiento de las obligaciones o medios de control (30 días) Sin operación en 6 meses Insolvencia ante créditos fiscales Extinción de Patentes No estar al corriente de obligaciones fiscales (60 días) Cancelación de Patentes

LA 167-K Procedimiento para la sustitución de Patentes por retiro o fallecimiento Culminación de operaciones SAT autorizará a la mejor calificación Se puede integrar

18 LA 167-K Procedimiento para la sustitución de Patentes por retiro o fallecimiento Culminación de operaciones SAT autorizará a la mejor calificación Se puede integrar otra Patente 2 postulantes Cumplimiento 159 Conforme estatus Socios directivos o mandatarios activos 2 oportunidades de evaluación Es un tema de sucesión técnica estratégica

19 Diversos LA 167-M LA 167-L Socios y Patentes Una sola sociedad Antela cancelación Socios y Patentes canceladas 5 años de castigo Patente cancelada conserva calidad de Socio Agente Aduanal cancelado ó extinguido se entiende desincorporada la Patente de las sociedad, amén que se presenten los avisos LA 167-N Ante supuestos de cancelación (LA 167-J/L) se entiende desincorporado Ante supuestos de inhabilitación o suspensión (160 y 164) la Agencia no podrá realizar operaciones con dicha patente

20 Transitorios meses a partir de publicación DOF Se mantiene la figura de apoderados Se mantiene disposiciones de Sociedades de Agente Aduanal constituidas antes de la entrada en vigor del Decreto 12 meses para RGCE sobre Agencias Aduanales Por la sustitución en la Agencia Aduanal queda sin efectos cualquier disposición en contra Cualquier disposición jurídica hecha al Agente Aduanal, se entenderá hecha también a la Agencia Aduanal

21 PREGUNTAS

22 GRACIAS POR SU ATENCIÓN! Eduardo Reyes Díaz-Leal Bufete Internacional Tel. 01 (55)

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