Bienvenidos! Sesión Ordinaria. Gestión del Riesgo. Fiscalización Electrónica. Eduardo Reyes Díaz 20 de Agosto de 2014

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Pilar Bustamante Moreno
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1 Bienvenidos! Sesión Ordinaria Gestión del Riesgo Fiscalización Electrónica 20 de Agosto de 2014 Eduardo Reyes Díaz

2 Ayúdanos a promover CVA Membresía Eficiencia Aduanera Sesiones Virtuales Videoteca Básica

3 Sesiones Virtuales Ordinaria Extra Ordinaria 1 Extra Ordinaria 2 Mercado Membresía Membresía y PPE Abierta al público Contenido Identificar soluciones que permitan predictibilidad, eficiencia y seguridad aduanera Explicaciones técnicas ejecutivas Difusión de buenas prácticas aduanales

4 Antecedentes 1997 OCDE elaboró documento para definir que era administración de riesgo 2004 OCDE complementa los conceptos de administración de riesgo 2006 Países latinoamericanos aplican la gestión del riesgo Chile, Argentina, Brasil y México

5 Primero Segundo Objetivos Combatir la evasión, contrabando e información Hacer más eficiente la administració n tributaria

6 Explosión de datos: Dataminnig

automatización de trámites y procesos Capital humano

7 Objetivo Aumentar cumplimiento de obligaciones fiscales Conocimiento del contribuyente Servicio Simplificación y automatización de trámites y procesos Capital humano Estructura Uso de técnicas de administración del riesgo Control

Análisis de la Información Externos Identificación del contribuyente Declaraciones y pagos Devoluciones y compensaciones Fiscalización y cobros Servicios al

8 Análisis de la Información Externos Identificación del contribuyente Declaraciones y pagos Devoluciones y compensaciones Fiscalización y cobros Servicios al contribuyente Orientación Autorización Internos Administración del riesgo Registro contable Cuenta tributaria Soporte de cobranza y fiscalización Administración general y servicios

9 Planeación Estratégica Plataforma Tecnológica Modelo Conceptual Indicadores y Reportes de Negocios Proceso de Negocios Modelos de Administración de Riesgo

Beneficio y Recepción de Riesgo RFC decididamente

cumplirán RFC que intentan cumplir pero no lo

Desmotivar el incumplimiento mediante detección

10 Beneficio y Recepción de Riesgo RFC decididamente incumplido RFC incumplidos que al ser atendidos cumplirán RFC que intentan cumplir pero no lo logran RFC cumplido Aplicar todo el rigor de la ley Desmotivar el incumplimiento mediante detección Asistir al contribuyente para cumplir Facilitar el cumplimiento

11 Inteligencia de Negocios Accesibilidad a la información Apoyo en la toma de decisiones de fiscalización Orientación al usuario final Mejora en el servicio en lo general Reacción y acción

12 Visibilidad y Fiscalización Análisis estadístico descriptivo Comportamiento histórico Reporte de vigilancia de obligaciones Cruces fiscalcontableterceros Reportes dinámicos

13 Modelo de Riesgo: Segmentación Riesgo absoluto Rentabilidad Ventas sobre compras Riesgo segmental Comportamientos similares Características del RFC Cuenta sombra y cuenta dual Compulsa con terceros Congruencia de información fiscal Coeficiente de confiabilidad institucional Perfil de riesgo genérico Se estima evasión en base a cuentas Sector al que pertenece

14 Contabilidad en línea Balanza de comprobación Catalogo Auxiliares Sistema Electrónico Aduanero Fiscalización Electrónica CFF 42-IX Auditoría Electrónica LA 144-C

15 Indicadores de Riesgo: Fiscal/Aduanal RFC nueva creación Cambio de domicilio Socios y Representantes listados Inatención de requerimientos Mercancías sensibles Actividades vulnerables Agentes logísticos sospechosos Inconsistencias de obligaciones fiscales

16 Implementación Modelo Manejo e Intercambio de Información Datos Históricos y Comprador: Perfil del Riego Automatización de la Información Pensamiento Estratégico: MOSAT Evolución del Riesgo

17 PARA EL SAT Organización con enfoque al riesgo Fiscalización automatizada Deducción de actividades manuales Base con información estratégica Perfil del riesgo: Beneficios PARA EL CONTRIBUYENTE Revisiones no intrusivas Elimina la corrupción y los criterios subjetivos Mayor transparencia Mejores servicios del SAT

GRACIAS! Eduardo Reyes Díaz-Leal Bufete Internacional @erdl7 ereyes@comerciointernacional.

20 GRACIAS! Eduardo Reyes Díaz-Leal Bufete Tel. 01 (55)

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