Bienvenidos. Aspel-COI 7.0

Transcripción

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2 Bienvenidos Aspel-COI 7.0

3 QUÉ, CÓMO Y CUÁNDO? DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

4 Agenda Antecedentes. Contabilidad electrónica con Aspel-COI 7.0.

5 Antecedentes: Cambios Fiscales Art. 28 del Código Fiscal de la Federación publicado en el DOF el 9 de diciembre de Resolución Miscelánea Fiscal Artículo Cuadragésimo Tercero Transitorio, entrada en vigor 1 de julio. Reglamento del Código Fiscal de la Federación, publicado el 2 de abril de 2014 en el DOF. Segunda Resolución de Modificaciones a RMF 2014.

6 Últimas noticias Modificación a la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 y sus Anexos 3 y 25. Proyecto en

7 Qué es la Contabilidad Electrónica? Es la obligación que tienen los contribuyentes obligados a llevar Contabilidad, de realizarla: a través de medios electrónicos, así como de ingresar de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria, de conformidad con reglas de carácter general. Fundamento: Art. 28 del Código Fiscal de la Federación.

8 Los registros contables deberán: Permitir la identificación de cada operación, acto o actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, de tal forma que pueda identificarse la forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y cuotas. Fundamento: Art. 33-B Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

9 Qué se va a enviar, cómo y cuándo? Se establece en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para Publicada el 1 de julio en la página del SAT y el 4 de julio en el DOF. Específicamente en la Reglas I.2.8.6, I y I

10 Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas utilizado en el periodo; al cual se le deberá agregar un campo con el código agrupador establecido en el Anexo 24 apartados A y B de la Segunda Resolución de Modificaciones. Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden. Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción. En cada póliza debe ser posible distinguir los CFDI que soporten la operación. Debe ser posible identificar los impuestos. En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste. Fundamento: Regla I de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

11 Cómo se va a enviar? Los contribuyentes deberán enviar la información a través del Buzón Tributario en Buzón tributario es un Sistema de comunicación electrónico entre las Autoridades Fiscales y los contribuyentes (Personas Físicas y Morales), el cual se ubica en la página del SAT dentro de la opción Trámites. Fundamento: Regla I de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

12 Buzón tributario

13 Cuándo se va a enviar? El catálogo de cuentas por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado. La balanza de comprobación, de forma mensual, en el mes inmediato posterior al que correspondan los datos, conforme a lo siguiente: Fundamento: Regla I de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

14 Balanza de comprobación Tipo de contribuyente Personas morales Personas físicas Plazo de envío A más tardar el día 25 del mes inmediato posterior A más tardar el día 27 del mes inmediato posterior

15 Para la Balanza correspondiente al cierre del Ejercicio: En la que se incluyen los ajustes para efectos fiscales (Mes 13): Tipo de contribuyente Personas morales Personas físicas Plazo de envío A más tardar el día 20 de abril del ejercicio inmediato posterior A más tardar el día 22 de mayo del ejercicio inmediato posterior.

16 Pólizas Los contribuyentes deberán entregar las pólizas contables en formato XML en caso de: Revisión Fiscal (Auditorías) Solicitud de compensación de impuestos Solicitud de devolución de impuestos Fundamento: Regla I de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

17 Fechas de entrega para 2014 En el proyecto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la RMF para 2014, se indica que las reglas anteriores aplican para las personas morales a partir del mes de julio de 2014, quienes deberán observar las siguientes fechas de cumplimiento: El catálogo de cuentas se entregará en Octubre de 2014, Las balanzas de comprobación se enviarán de acuerdo al siguiente calendario:

18 Fechas de entrega 2014 Balanza de comprobación del Mes de entrega: mes de: Julio Enero 2015 Agosto Enero 2015 Septiembre y Octubre Enero 2015 Noviembre y Diciembre Enero 2015 Para el caso de Pólizas en caso de que la Autoridad lo requiera se entregarán de acuerdo al calendario de las Balanzas de comprobación a partir y respecto de la información generada en el periodo o ejercicio 2015.

19 La solución: Aspel-COI 7.0

20 ASPEL-COI 7.0 Y LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

21 Qué ofrece Aspel-COI 7.0? Registro contable electrónico. Catálogo de cuentas. Pólizas. Control de activos. Reportes de Auxiliares y Balanza de comprobación. Asociación de comprobantes, incluyendo CFDI. Administra fácilmente los CFDI asociados al sistema, valida la estructura, datos fiscales, contenido, operaciones aritméticas y timbrado de los comprobantes.

22 De acuerdo a los requisitos de la Contabilidad Electrónica Para el Catálogo de cuentas hemos agregado el campo para asignar el Código Agrupador. El Código los define la Autoridad para identificar la cuenta contable.

23 Anexo 24 Consulta los cambios completos en la liga: ciones.aspx

24 Anexo 24 Inciso B-Código Agrupador

25 Cuentas contables

26 Cuentas contables

27 Genera XML de la consulta de cuentas contables

28 Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. Balanza de comprobación. Pólizas

29 Genera XML de la Balanza de Comprobación

30 Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. Balanza de comprobación. Pólizas

31 Datos fiscales de terceros Datos fiscales de terceros En este catálogo se agregan campos: Es proveedor: Para distinguir a los terceros que son proveedores, y solicitar la captura de datos necesarios para la DIOT. Banco: Para seleccionar el Banco del listado del SAT, al que pertenece la cuenta bancaria del tercero Cuenta bancaria: Para capturar el número de cuenta bancaria del tercero. Forma de pago: Para indicar la forma en la que generalmente se realiza el pago al tercero.

32 Datos fiscales de terceros

33 Catálogo de monedas Se agrega la clave fiscal de monedas de acuerdo al catálogo del SAT.

34 Tipos de póliza Por cada tipo de póliza se define el tipo que le corresponda: Diario, ingreso o egreso.

35 Pólizas De acuerdo a lo definido en el detalle de la cuenta contable, se mostrará la ventana para capturar el detalle de la transacción: Forma de pago: Cheque o transferencia. Y la asociación de Comprobantes Fiscales Digitales o documentos comprobatorios del movimiento.

36 Pólizas

37 Pólizas

38 Consultas En la consulta de pólizas y catálogo de cuentas, se identifica mediante un punto de color las asociaciones de comprobantes y si se capturaron datos de banco, además de las correspondientes a ingresos cobrados y operaciones con terceros.

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40 Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. Balanza de comprobación. Pólizas. Aspel-COI 7.0

41 Recomendaciones Inicia cuanto antes a revisar tu catálogo de cuentas. Verifica los cambios que debes realizar en la forma en la que realizas el registro contable. Qué le vas a enviar al SAT? Actualízate a Aspel-COI 7.0.

42 Recomendaciones Consulta nuestros precios y modalidades de venta: Consulta el detalle de esta presentación en Nuevas funciones y características en Aspel- COI 7.0 con motivo de la Contabilidad electrónica Qué, cómo y cuándo? de la Contabilidad electrónica.

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