Contabilidad Electrónica. Vital Sistemas SA de CV 8 de octubre 2014

Transcripción

1 Contabilidad Electrónica Vital Sistemas SA de CV 8 de octubre 2014

2 Agenda CONTABILIDAD ELECTRÓNICA 1 2

3 Generalidades A partir del 1 de julio de 2014 están obligados a llevar contabilidad electrónica y enviar esta información al SAT las personas morales, incluidas las personas morales con fines no lucrativos, y las personas físicas con actividad empresarial. 3

4 Qué es contabilidad electrónica? La contabilidad electrónica es la traducción de parte de tu información contable a un formato XML, para ser revisado por la autoridad, conforme a lo establecido en el anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para

5 Marco Legal Artículo 28 del Código Fiscal de la Federación Artículo 33 y 34 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación PRIMERA Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 (13-Mzo-14) SEGUNDA Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 (04-Jul-14) TERCERA Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 (19-Ago-14) 5

6 Quiénes están obligados? Contribuyente Régimen Contabilidad Fundamento Legal Personas Morales Régimen General SI Artículo 76 fracción I LISR No Lucrativas SI Artículo 86 fracción I LISR Personas Físicas Actividad empresarial y profesional Actividad empresarial y profesional con ingresos que no superen los 2 millones SI Simplificada MIS CUENTAS Artículo 110 fracción II LISR Artículo 110 fracción II LISR Régimen de incorporación fiscal MIS CUENTAS Artículo 112 fracción III LISR RMF Arrendamiento que optan por deducción ciega NO Artículo 118 fracción II LISR Arrendamiento SI Artículo 118 fracción II LISR Ingresos por enajenación de bienes, adquisición, intereses, premios, dividendos y otros NO No hay disposición que los obligue 6

7 Qué información deberá contener? Catálogo de Cuentas Se muestran equivalencias con un catálogo universal identificado por un código agrupador definido por la autoridad y contenido en el anexo 24 Balanza de Comprobación Mensualmente deberás reportar saldos iniciales, cargos, abonos y saldos finales para cada una de tus cuentas Información de la Pólizas Cuando la autoridad lo solicite, todas las pólizas de un período de tiempo incluyendo el detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares Incluir en cada póliza los UUIDs que soporten la operación * Referencia: RMF 2014 I

8 Cuándo deberá enviarse? Catálogo de Cuentas Por única vez el 1 de enero del 2015 y cada vez que sea modificado Balanza de Comprobación Personas Morales: a más tardar día 25 del mes inmediato posterior Personas Físicas: a más tardar día 27 del mes inmediato posterior Cierre del Ejercicio Personas Morales: a más tardar día 20 de abril del ejercicio inmediato posterior Personas Físicas: a más tardar día 22 de mayo del ejercicio inmediato posterior Información de Pólizas Cuando la autoridad lo solicite La balanza de comprobación para el segundo semestre del 2014 deberá entregarse en enero del 2015 * Referencia: RMF 2014 I

9 En resumen, la póliza Debe identificarse el folio del CFDI ya que es el soporte documental que hace deducible la operación y se deberá interpretar e identificar de acuerdo a las disposiciones fiscales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento. Es necesario que el sistema traslade de manera automatizada el folio fiscal a la póliza. 9

10 Agenda CAMBIOS EN 2 SISTEMA 10

11 Cambios en el sistema de Gestión En el catálogo de cuentas, se agregará un campo con el Código Agrupador de cuentas del SAT, catálogo integrado al seleccionar Identificador y clave. 11

12 Cambios en el sistema de Gestión Generación del Catálogo de Cuentas Contables, utilice el botón Generar XML, Para generar el XML del Catálogo, por lo que es necesario que tenga asignado el código agrupador a cada una de las cuentas contables. El proceso solo considera las cuentas con estatus Activa y se genera del mes y año especificados en los campos: 12

13 Cambios en el sistema de Gestión Ver XML: La opción de Ver XML, es para visualizar el contenido de una archivo de cuentas generado en el formato XML, utilice el botón para buscar y cargar el archivo y utilice el botón Cargar >> para cargar la información en las listas: 13

14 Cambios en el sistema de Gestión Catálogo de Tipos de Pólizas (módulo Contabilidad), se incluye el tipo de acuerdo al SAT (Ingreso, Egreso, Diario) 14

15 Cambios en el sistema de Gestión Catálogo de Bancos (módulo chequeras), se incluye la clave de Banco del SAT. 15

16 Cambios en el sistema de Gestión Catálogo de Chequera (Módulo Bancos), se incluye el campo Cuenta Bancaria al final de la sección de Datos, adicional, debe de incluir el Banco correspondiente con la chequera. 16

17 Cambios en el sistema de Gestión Reporte Balanza de Comprobación, se incluye el botón Generar XML. Esta opción genera el XML de acuerdo con el periodo seleccionado y lo crea con los datos de Mes y Año: 17

18 Cambios en el sistema de Gestión Ver XML: La opción de Ver XML, es para visualizar el contenido de una archivo de balanza enerado en el formato XML, utilice el botón para buscar y cargar el archivo y utilice el botón Cargar >> para cargar la información en las listas: 18

19 Cambios en el sistema de Gestión Generación de XML de pólizas contables (Contabilidad/Pólizas), esta opción se realiza en 3 pasos: primero seleccione los complementos que desea incluir, estos son opcionales por el SAT (Cheque, Transferencia, Comprobante), se obtendrán todas las póliza con estatus de afectada del periodo donde se encuentre. Revise la información y procese. 19

20 Cambios en el sistema de Gestión Ver XML: La opción de Ver XML, es para visualizar el contenido de una archivo de Pólizas generado en el formato XML, utilice el botón para buscar y cargar el archivo y utilice el botón Cargar >> para cargar la información en las listas: 20

21 La captura de una póliza 21

22 Desglose de una póliza 22

23 Desglose de una póliza 23

24 Desglose de una póliza Reporte: En el reporte de pólizas se desglosa la captura de cada uno de los conceptos, señalando los correspondiente transacción. 24

25 Administrador de Documentos Ingreso de Documentos XML (Mantenimiento/Administrador de Documentos), se incluye la ventana de la captura de documentos XML de Compras en donde se puede cargar un archivo XML y obtener la información del mismo. Se pueden ver también los documentos CFDI Emitidos por medio de Facturación (En caso del Sistema Comercial): 25

26 Administrador de Documentos Ingreso de Documentos XML (Mantenimiento/Administrador de Documentos), se incluye la ventana de la captura de documentos XML de Compras en donde se puede cargar un archivo XML y obtener la información del mismo. Se pueden ver también los documentos CFDI Emitidos por medio de Facturación (En caso del Sistema Comercial): En Donde: 1. Reporte: Es un reporte de los documentos seleccionados en la Lista. 2. Cargar Docto: Esta opción nos sirve para cargar el archivo del documento XML recibido. 3. Mostrar Docto: nos muestra en pantalla un desglose del documento seleccionado. (Esta opción también está disponible al darle Doble Clic al movimiento) Cargar Docto: 26

27 Administrador de Documentos DESGLOSE DEL CONTENIDO DEL XML 27