ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2010 (en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior)

Transcripción

1 ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2010 (en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior) Ejercicio Económico Nº 45, iniciado el 1º de Enero de 2010 y finalizado el 31/12/2010

2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31/12/2010 (en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior) A C T I V O ACTIVO CORRIENTE Actual Anterior Caja y Bancos (Nota 2) Inversiones (Nota 3) Créditos (Nota 4) Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Créditos (Nota 4) Inversiones (Nota 3) Bienes de Uso (Nota 5-Anexo 1) Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO P A S I V O PASIVO CORRIENTE Deudas (Nota 6) Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Fondo Complement. De Jubilaciones (Nota 7) Fondo Compensador (Nota 8) Fondo Devol. De Dep. Judiciales (Nota 9) Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVO P A T R I M O N I O N E T O Según Estado respectivo PASIVO más PATRIMONIO NETO

3 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS por el período 1º de enero al 31 de diciembre de 2010 (en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior) Actual Anterior RECURSOS Computables del art. 20º Ley 5351 (Nota 10) TOTAL RECURSOS DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LOS RECURSOS A Reserva Fondo Haberes Previsionales (45%) A Obra Social y Otros Beneficios Sociales (30%) A Gastos de Administración (25%) Total Distribución Legal DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO OBRA SOCIAL Y OTROS BENEFICIOS SOCIALES Recursos legales Gastos específicos Resultado Obra Social Y Otros Beneficios Sociales ADMINISTRACIÓN Recursos legales Gastos específicos Resultado Administración Amortizaciones de bienes de uso del ejercicio SUPERAVIT FINAL DEL EJERCICIO

4 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2010 (en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior) DETALLE APORTES DE LOS AFILIADOS FONDOS DE RESERVA RESULTADOS NO ASIGNADOS TOTAL AL 31/12/2009 Capital Ajuste al Capital Subsidio Sepelio Hab. Previsionales Res. No Asignados Superávit ejercicio TOTALES AL 31/12/2010 Capital Ajuste al Capital Subsidio Sepelio (1) Hab. Previsionales (2) Res. No Asignados A.R.E.A. (Nota 11) Superávit ejercicio TOTALES (1) SALDO AL INICIO SUBS. PAGADOS SALDO AL 31/12/ (2) SALDO AL INICIO HAB. PREV. PAG AFECT. LEGAL SALDO AL 31/12/

5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2010 (en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior) MÉTODO DIRECTO Actual Anterior Efectivo y Equivalentes del Efectivo al inicio Modificación al inicio 0 Efectivo y Equivalentes del Efectivo al cierre VARIACIONES DEL EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO CAUSAS DE LAS VARIACIONES ACTIVIDADES OPERATIVAS Ingresos Operativos Egresos Gastos de administración Obra social y otros beneficios sociales Haberes previsionales Ayudas económicas Conceptos no erogables ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Inversiones en valores mobiliarios Adquisición de bienes de uso ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Flujo neto de actividades de financiación VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO

6 BIENES DE USO - Anexo 1 Composición y evolución del ejercicio finalizado el 31/12/2010 (comparativo con el ejercicio anterior en moneda homogénea) Cuentas Valores al Inicio Altas Bajas Valores al Cierre Acumul. Al Inicio AMORTIZACIONES Bajas Del Ejercicio Acumul. Al Cierre NETO Muebles, Útiles e Instalaciones Inmuebles Material Bibliográfico TOTALES AL 31/12/2010 TOTALES AL 31/12/

7 DETALLE DE GASTOS - Anexo 2 Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2010 (en moneda homogénea) Cuentas Obra Social y Total otros Beneficios Administración Sociales Sueldos y Cargas Sociales Retribuciones Directores Honorarios Delegados Honorarios a Terceros Viáticos y Movilidad Gastos y Comis. Bancarias Gtos. Mant. Inm. Y Muebles Servicios Públicos Insumos, Pap. Y Út. De Ofic. Impresiones y Publicaciones Agas., At. Y Gtos. Asamblea Desarrollo Informático Imp.-Tasas-Sell-Rec. Impos. Rep. Fondos Fijos Quebrantos Ds. Incobrables Corresp.-Dilig.- Mensajería Coord. Nac. y Prov. De Cajas Previsionales Obra Social OSDE Obra Social ACCORD Obra Social MEDIFE Reintegros O.S. Pagados Subsidios Pagados Subsidios a Instituciones Seguros Pagados TOTALES TOTALES AL 31/12/

8 NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES Del ejercicio finalizado el 31/12/2010 (en moneda homogénea) 1. NORMAS CONTABLES APLICADAS 1.1. Consideración de los efectos de la inflación. Los rubros que componen los estados contables se presentan en pesos de valor homogéneo. Las cifras se presentan sin centavos, redondeadas a la unidad significativa Criterios de exposición. Los presentes estados contables se exponen siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 11 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas y vigentes en la jurisdicción del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco. Los estados básicos y anexos se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior. 2. CAJA Y BANCOS Fondos fijos Cuentas Corrientes, Cuentas Especiales, Cajas de Ahorros en Bancos Oficiales y Cuenta Digital Total INVERSIONES 3.1. Corrientes: $ IMPOSICIONES A PLAZO FIJO En dólares estadounidenses por $ (U$S a $ 3,95 por dólar). En pesos por $ No Corrientes: $ Acciones, Títulos, Bonos, Obligaciones Negociables, Fideicomisos en Banco Hipotecario S.A. $ Han sido valuados a su cotización en el mercado de valores conforme normas contables profesionales. Títulos públicos en Nuevo Banco del Chaco S.A. $ a su valor de recupero final. Fondo Fiduciario de Inversión en Desarrollo Productivo de Pequeños y Medianos Productores Ganaderos del Chaco $ a su valor de ingreso al patrimonio más los intereses devengados al cierre. Las inversiones han sido valuadas de la forma detallada e incluyen los intereses devengados al cierre, en los casos que corresponden. Las inversiones impuestas a plazo fijo han sido clasificadas como activos corrientes debido a la posibilidad de su cambio por otros activos en el transcurso del ejercicio siguiente. Las restantes inversiones se clasificaron como activos no corrientes atento a la intención de mantenerlas hasta su recupero total. 4. CRÉDITOS 4.1. Corrientes Deud. Por Ayudas Económicas y Moratoria Adel. Vacaciones al personal Rentas Inmob. A C/ Deud. Por Reint. Obra Social Deud. En Gestión Judicial Menos: Previsión Deud. Incobr. (27.400) Aportes Af. A C/ Per. Prórroga Total No Corrientes Subsidio sujeto a condición Col. Abogados Gral. San Martín por $

9 Notas complementarias (continuación) /// 5. BIENES DE USO Incluye los bienes en existencia al cierre del ejercicio, registrados a costos originales expresados en moneda homogénea. Las amortizaciones se han calculado por el método lineal, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes considerados en conjunto no supera su valor de utilización económica. El detalle de la composición del rubro se expone en el Anexo DEUDAS Cargas Soc. a pagar Cheques pendientes de débito en cuenta Retenc. ATP a depositar 549 OSDE a pagar MEDIFE a pagar ACCORD a pagar TOTAL FONDO COMPLEMENTARIO DE JUBILACIONES Saldo al inicio Cobranzas Excedente aportes Capitalización ejercicio SALDO AL CIERRE FONDO COMPENSADOR Saldo al inicio Cobranzas Capitalización ejercicio SALDO AL CIERRE FONDO DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS JUDICIALES Saldo al inicio Previsión del ejercicio SALDO AL CIERRE RECURSOS COMPUTABLES DEL ART. 20º LEY 5351 Aportes años anteriores Honorarios regulados Aportes iniciales Otros aportes Aranceles uso complejos Rentas inmobiliarias Diligenciamientos Rentas, dif. de cotiz. y de cambio inversiones Rentas apoyos económicos Transferencia Fondos Inmovilizados N.B.CH TOTAL AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES: La suma imputada corresponde a diferencias de retenciones de aportes jubilatorios realizados a tres empleados de esta Caja Forense (dos de los cuáles no están en la nómina al 31/12/2010), entre los años 2002 a 2006, que figuraban erróneamente como aportantes al sistema de capitalización. El importe consensuado con la A.F.I.P. incluye el capital, los intereses resarcitorios y la multa mínima por pago al contado.