Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores de la Provincia de Santa Fe

Transcripción

1 ESTADOS CONTABLES Por el ejercicio anual iniciado el 01 de Julio de 2009 y cerrado el 30 de Junio de 2010 EJERCICIO ECONOMICO N 62 DENOMINACION: CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - LEY N DOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO to. Piso SANTA FE ACTIVIDAD PRINCIPAL: SEGURIDAD SOCIAL Creada por Ley PATRIMONIO SOCIAL : $ ,33

2 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ACTUAL ANTERIOR ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 2.1) , ,52 Inversiones (Nota 2.2) , ,77 Otros créditos (Nota 2.3) , ,40 TOTAL ACTIVO CORRIENTE , ,69 ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (Anexo II) , ,50 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE , ,50 TOTAL DEL ACTIVO , ,19 PASIVO Cuentas a pagar (Nota 2.4) , ,54 TOTAL PASIVO CORRIENTE , ,54 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) , ,65 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO , ,19 Firmado al solo efeí o de su identificación, Ver por separado mí informe del 16 de julio de 2010 ALEJANDRO J. PAILLET LEY MATRIC CCSTA

3 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS ACTUAL ANTERIOR Ingresos Previsionales Aportes por Honorarios Otros Aportes , , , ,45 Total Ingresos previsionales , ,43 Gastos Previsionales Jubilación Pensiones Retiros Subsidio por Fallecimiento , , , , , , , ,00 Total gastos previsionales , ,15 Margen de Cobertura ( ,97) ( ,72) Gastos de Administración Gastos de Directorio Honorarios Auditorias Gastos Sindicatura Sueldos Asignaciones Familiares Cargas Sociales Indemnizaciones Gastos Gener. de Funcionamiento , , , , , , , , , , , ,09 0, ,00 (Anexo III) , ,84 Total gastos de administración , ,84 Déficit de la actividad principal ( ,89) ( ) Otros Ingresos Boletín oficial Ingresos por préstamo Alquileres , , , , , ,62 Total Otros ingresos , ,84 Resultados financieros y por tenencia , ,77 / /] A /[/> Total ,68 / ,05 v ALEJANDRO!. PAILLET LEY8738-MATRIC.il 644

4 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

5 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Actual Anterior VARIACIÓN DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio , ,38 Efectivo al cierre del ejercicio , ,29 Aumento neto del efectivo , ,91 CAUSAS DE LA VARIACIÓN: Actividades operativas Superávit ordinario del ejercicio neto de area , ,28 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades Operativas: Depreciación de Bienes de Uso , ,06 Variación neta de Bienes de Uso (75.904,06) (54.322,51) Cambios en Activos v Pasivos Operativos Disminución de Créditos por Cobrar ,77 (Aumento) Disminución de Otros Créditos (3.176,21) ,68 (Disminución) Aumento de Cuentas por Pagar (18.070,73) ,63 Flujo Neto de Efectivo utilizado en las actividades operativas , ,91 Variación Neta del Efectivo , ,91 / /) Firmado al solo efecto de su identificación. Ver por separado mi informí del 16 de Lwfi de 2010 ALEJANDRCfJ. PAILLET LEY MATRIC fa COSTA e

6 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE INVERSIONES EN PLAZOS FIJOS Y TÍTULOS PÚBLICOS ANEXO I Emisor y características de la Inversión En Dólares (*) Actual En Pesos Anterior En Pesos Depósitos en Plazo Fijo En dólares Banco Nación Argentina Nuevo Banco de Santa Fe Banco Hipotecario Banco Galicia En Pesos , , , , , , , , ,44 Banco Municipal de Rosario Nuevo Banco de Santa Fe Banco Hipotecario , , , , ,95 Total Plazos Fijos , ,70 Títulos v acciones Cédulas Hipotecarias serie V (1) , ,47 Cédulas Hipotecarias serie VI (1) , ,33 Cédulas Hipotecarias serie IX (1) ,95 0,00 Obligaciones neg.clase IIIYPF S.A. (2) ,51 0,00 Bonos previsionales Pcia Sta Fe (1) , ,57 BODEN 2012 USS (I) , , ,40 Bonos PRO 4 USS (1) , , ,94 Obligaciones negociables ONEW ,00 0,00 Bocon Sexta Serie 2% (PR13) (1) , ,00 Bocon Cuarta Serie 2% (PR12) (1) 3.043, TOTAL TITULOS Y ACCIONES , ,07 FONDOS A REINVERTIR 0,00 0,00 TOTAL INVERSIONES ,91 2Í ,77 / ñ (*) Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio y/o cotización vigente al 30/06/2010 (1) Corresponde a inversiones en Banco Hipotecario (2) Corresponde a Inversiones en Banco Santa Fe Firmado al solo efec ficación. Ver por separado mi del 16 de julio de 2010 ALEJANDOJ PA1LLET CONTADOR PIBLICO NACIONAL LEY 8738-MATRIC C.P.C.E. SANTA FE

7 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE BIENES DE USO ANEXO II RUBROS VALOR AL AUMENTOS DISMINU- VALOR AL CIERRE INICIO CIONES ACTUAL ANTERIOR Inmuebles de uso -Santa Fe , , ,14 ^muebles de uso -Rosario , , ,38 Inmuebles de uso -Reconquista , , , ,24 Inmuebles de uso-venado Tuerto , , ,16 Equipos de computación , , , ,76 Muebles útiles e instalaciones , , , ,56 Saldos al cierre , , , ,24 Firmado al solo efecto de su identifi :ación. Ver por separado mi informe del 1Í6 de juliode 2010 ALEJANDRO J/fAILLET ta COSTA LEY MATRIC

8 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE BIENES DE USO (Continuación) ANEXO II AMORTIZACIONES RUBROS ACUMULADA BAJAS DEL ACUMULADA VALOR NETO AL INICIO EJERCICIO AL CIERRE ACTUAL ANTERIOR Inmuebles de uso -Santa Fe , , , , ,17 Inmuebles de uso -Rosario , , , , ,84 Inmuebles de uso -Reconquista , , , , ,71 Inmuebles de uso-venado Tuerto , , , , ,81 Equipos de computación , , , , ,40 Muebles útiles e instalaciones , , , , ,57 TOTALES , , , , ,50 Firmado al solo efecto de su identificación. Ver por separado mi informe del 16 de julio de 2010 ALEJANDRO J./fyULLET LEY MATRIC

9 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE ANEXO III - GASTOS GENERALES DE FUNCIONAMIENTO DETALLE TOTAL ACTUAL TOTAL ANTERIOR Honorarios Pericias Médicas 8.450, ,00 Honorarios Actuarios 0, ,00 Honorarios por Recupero de Aportes , ,55 Honorarios control Caja Forence , ,50 Honorarios Asesor Jurídico , ,62 Sub- Total Honorarios , ,67 Viáticos,Gtos y Mov Reunión Directorio , Viáticos, Gtos y Mov. Otros Eventos , ,74 Subtotal Viáticos , ,05 Papeles, Utiles y Elementos e Insumos de comp , ,76 Correo y Encomiendas , ,41 Avisos y Publicidad ,00 Gastos manten. Edificio Santa Fe , ,74 Gastos manten. Edificio Rosario , ,66 Luz, Telefono y agua , ,53 Gastos Grales. Rep. Fondo Fijo y otros , ,19 Almacén, limpieza y refrigerio 5.813, ,29 Amortizaciones , ,06 Gastos Bancarios , ,01 Seguros , ,80 Imprenta , ,19 Subsidios y Donaciones , ,98 Capacitación Personal 4.814, ,75 Sellados , ,75 Subtotal de Gastos Generales ,32 Á.ltf.lMÚ ,19 / 1.^7.554^4 Firmado at solo efccto de su identificación. > Ver por separado mi informe del 16 de julio de 2010 ALEJANDKfJ. PAILLET A COSTA LEY MATRIC 11644

10 de 'A la Provincia de Santa Fe CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES NOTA 1 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por la Resoluciones Técnicas 8, 9, 11, 17 y 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, adoptadas por el Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. Los principales criterios de valuación seguidos para la preparación de los estados contables son los siguientes: Los títulos públicos han sido valuados a su valor residual a fecha de cierre de ejercicio; porque la voluntad del ente es mantenerlos hasta su vencimiento Los saldos de Fondo Fijo y Banco en pesos, están valuados a su valor nominal Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio tipo comprador Banco Nación vigente a la fecha de cierre del ejercicio En los bienes de uso la amortización es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada, según se expone en el anexo II. Los valores residuales no superan en su conjunto los corrientes en plaza Los resultados financieros incluyen los por tenencia, no habiendo segregado los componentes financieros implícitos, lo que limita la exposición de resultados No se han contabilizado los saldos que surgen de la diferencia entre los aportes a cuenta efectuados por algunos afiliados y el monto del aporte mínimo obligatorio fijado por el art. 8 o de la Ley El reclamo y las acciones de cobro de dichos montos son facultades del Directorio de acuerdo al art 24 de la citada Ley, y conforme a este debe tener una razonable relación respecto a su costo de gestión, lo que torna incierta la posibilidad de cobro. Debido a la contingencia desfavorable que este hecho incierto genera/aplicando el criterio de prudencia, se adoptó la resolución de no contabilizar dichos c/éditps potenciales. Firmado al solo efecti Ver por separado mi dentificación. con fecha 16 de julio de 2010 ALEJANDRÉ J. PAILLET LEY MATRIC

11 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ACTUAL ANTERIOR NOTA 2.1: CAJA Y BANCOS Fondo Fijo 4.000, ,00 Banco de Santa Fe Cta. Cte , ,25 Banco Nación Cta. Cte , ,25 Banco Municipal Rosario Cta. Cte , ,38 Banco Nación Caja de Ahorro 6.584,50 0,00 Banco Galicia Caja de Ahorro 553,72 553,72 Banco Galicia Reprogramación , ,31 Banco Galicia Reprogramación Disponible 986,40 986,40 Banco Hipotecario Caja de Ahorro , ,92 Banco Hipotecario Caja de Ahorro USS , , , ,52 NOTA 2.2: INVERSIONES Inversiones plazo fijo , ,70 Banco Hipotecario - Cédulas Hipotecarias , ,80 Banco Hipotecario - Títulos , ,27 Banco Santa Fe - Títulos ,51 0, , ,77 1 Firmado al solo efecto de su identific ión. Ver por separado mi informe del 16 c julio de 2010 ALEJANDRÓ'! PAILLET LEY 8738-MATR1C

12 CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES NOTA 2.3: OTROS CREDITOS CORRIENTES Préstamos a afiliados activos , ,74 Préstamos a Colegio de Abogados Venado Tuerto , ,00 Anticipo al Personal 0, ,00 Nuevos Préstamos a jubilados , , , ,40 NOTA 2.4: CUENTAS POR PAGAR Beneficios Retenidos Administración Consorcio Rosario , , , , , ,54 Firmado al solo efecto de su identificación. Ver por separado mi informe del 16 de julio de 2010 ALEJANDRA). PAILLET LEY MATRIC C P.C E SANTA FE

13 INFORME DEL AUDITOR Sr. Presidente de la CAJA DE SEGURIDAD SOCIAL DE ABOGADOS Y PROCURADORES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - 3 de Febrero to. Piso Santa Fe En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado a los estados contables de la Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores, los que han sido preparados por la empresa. Mi tarea profesional consiste en emitir una opinión sobre los mismos. I - Estados contables auditados a) Estado de situación patrimonial comparativo con el ejercicio anterior. b) Estado de recursos y gastos comparativo con el ejercicio anterior. c) Estado de evolución del patrimonio neto comparativo con el ejercicio anterior. d) Estado de flujo de efectivo comparativo con el ejercicio anterior. e) Notas 1 a 2.4 y anexos I, II y III comparativo con el ejercicio anterior. II - Alcance de la auditoría Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados he realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I, de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la Resolución N 7 de la F.A.C.P.C.E., efectuándose controles y revisiones de comprobantes y documentación por el procedimiento de pruebas selectivas en la medida juzgada necesaria. Una auditoría no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades. Incluye sí, evaluar las normas contables utilizadas y, como parte de ellas, poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos. Los estados auditados comprenden un total del Activo de $ ,14 un total del Pasivo de $ ,81, un Patrimonio Neto de $ ,33 y un superávit del ejercicio de $ ,68. III- Aclaraciones Previas Tal como se menciona en la nota 1.6, el ente adoptó la resolución de no contabilizar determinados créditos potenciales. IV - Dictamen En mi opinión, los estados contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial de la Caja de Seguridad Social de Abogados y Procuradores al 30 de junio de 2010, el resultado de sus operaciones y la evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables. En relación al estado de situación patrimonial y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2009, presentados con propósitos comparativos, informamos que hemos emitido con fecha 22 de julio de 2009 un informe de auditoría sobre dichos estados contables, sin salvedades. V- Información especial requerida por disposiciones legales y reglamentarias. A efectos de dar cumplimiento a disposiciones vigentes informo que: 1. Los estados contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales. 2. Al 30 de junio de 2010, no registra deuda exigible y no exigible en concepto de aportes y contribuciones, con destino a la Caja Provincial de Previsión Social; estando exento por el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. ' Se expide el presente informe en Santa Fe, a los 16 días del mes de julio de ALEJANDW3 J. PAILLET LEY 8738-MATRIC

14 El Consejo Profesional de Ciencias Económicas CERTIFICA que la firma ne, DICTAMEN Profesional que antecede concuerda con la de nuestro registro y corresponde a PAILLET. ALEJANDRO JOSE inscripto/a en la matrícula de Contador Publico 1S644 y que se han cumplido las disposiciones de las Leyes Legalización T epulizarión N : N s - Intervino: enrosa C.P.C.E. Santa Fe Leyes N 8738 y N Ciudad de Santa Fe de 11/08/ y N FIRMA AUTORIZA^ Dr. Horacio A. Romapncfl Y'. ~ ii~n nacional GERE.NIE GENERAL CAMARA PRIMERA C.P.C.E. P«OV SANTA FE l V