FUNDACIÓ PRIVADA BANC SABADELL

Transcripción

1

2

3 FUNDACIÓ PRIVADA BANC SABADELL Comptes anuals abreujats corresponents a l exercici anual finalitzat el 31 de desembre de

4 Índex dels Comptes anuals abreujats de l'exercici acabat el 31 de Desembre de 2011 de Fundació Privada Banc Sabadell Nota Concepte Estats financers Balanços de situació abreujats Comptes de resultats abreujats Estats abreujats de canvis en el patrimoni net Memòria 1 Activitat de la fundació 2 Bases de presentació dels comptes anuals 3 Aplicació de resultats 4 Normes de valoració 5 Immobilitzat material 6 Inversions immobiliàries 7 Béns del patrimoni cultural 8 Immobilitzat intangible 9 Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar 10 Actius financers 11 Passius financers 12 Fons propis 13 Subvencions, donacions i llegats 14 Situació fiscal 15 Ingressos i Despeses 16 Provisions i contingències 17 Aplicació d'elements patrimonials i d'ingressos a finalitats estatutàries 18 Fets posteriors al tancament 19 Operacions amb parts vinculades 20 Altra informació 21 Informació segmentada 2

5 En euros Balanços de situació abreujats de Fundació Privada Banc Sabadell A 31 de desembre de 2011 y a 31 de desembre de 2010 Actiu Actiu no corrent 0 0 Immobilitzat intangible (Nota 8) 0 0 Concessions administratives 0 0 Aplicacions informàtiques 0 0 Drets sobre béns cedits en ús gratuïtament 0 0 Altres immobilitzats intangibles 0 0 Acomptes 0 0 Immobilitzat material (Nota 5) 0 0 Terrenys i construccions 0 0 Instal lacions, maquinària i utillatge 0 0 Mobiliari i equips per a processaments d'informació 0 0 Altre immobilitzat material 0 0 Immobilitzacions materials en curs i acomptes 0 0 Inversions immobiliàries (Nota 6) 0 0 Terrenys i béns naturals 0 0 Construccions 0 0 Béns del patrimoni cultural (Nota 7) 0 0 Béns immobles 0 0 Arxiu, biblioteques i museus 0 0 Béns mobles 0 0 Acomptes 0 0 Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini 0 0 Instruments de patrimoni 0 0 Crèdits a entitats 0 0 Valors representatius de deute 0 0 Inversions financeres a llarg termini 0 0 Instruments de patrimoni 0 0 Crèdits a tercers 0 0 Valors representatius de deute 0 0 Derivats 0 0 Altres actius financers 0 0 Actius per impost diferit 0 0 Subtotal actiu no corrent 0 0 3

6 En euros Balanços de situació abreujats de Fundació Privada Banc Sabadell A 31 de desembre de 2011 y a 31 de desembre de 2010 Actiu Actiu corrent Existències 0 0 Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 0 0 Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 0 0 Deutors, entitats del grup, associades i altres parts vinculades 0 0 Patrocinadors 0 0 Altres deutors 0 0 Personal 0 0 Actius per impost corrent 0 0 Altres crèdits amb les administracions públiques 0 0 Fundadors i socis per desemborsaments pendents 0 0 Inversions en entitats del grup i associades a curt termini 0 0 Instruments de patrimoni 0 0 Crèdits a entitats 0 0 Valors representatius de deute 0 0 Altres actius financers 0 0 Inversions financeres a curt termini (Nota 10) Instruments de patrimoni 0 0 Crèdits a tercers 0 0 Valors representatius de deute Derivats 0 0 Altres actius financers 0 0 Periodificacions a curt termini 0 0 Efectiu i altres actius líquids equivalents (Nota 10) Tresoreria Altres actius líquids equivalents 0 0 Total actiu

7 En euros Balanços de situació abreujats de Fundació Privada Banc Sabadell A 31 de desembre de 2011 y a 31 de desembre de 2010 Patrimoni Net i Passiu Fons Propis Fons dotacionals o fons socials (Nota 12-17) Fons dotacionals o fons socials (Nota 12-17) Fons dotacionals o fons socials pendents de desemborsar 0 0 Fons especials 0 0 Excedents d'exercicis anteriors Romanent (Nota 12) Excedents negatius d'exercicis anteriors 0 0 Excedents pendents d'aplicació en activitats estatutàries 0 0 Excedent de l'exercici (positiu o negatiu) (Nota 3-12) ( ) Aportacions per a compensar pèrdues 0 0 Subvencions, donacions i llegats rebuts i altres ajustaments 0 0 Subvencions oficials de capital 0 0 Donacions i llegats de capital 0 0 Altres subvencions, donacions i llegats 0 0 Ingressos fiscals a distribuir Passiu no corrent 0 0 Provisions a llarg termini 0 0 Deutes a llarg termini 0 0 Deutes amb entitats de crèdit 0 0 Creditors per arrendament financer 0 0 Altres deutes a llarg termini 0 0 Deutes amb entitats del grup i associades a llarg termini 0 0 Passius per impost diferit 0 0 Periodificacions a llarg termini 0 0 Passiu corrent Provisions a curt termini 0 0 Deutes a curt termini 0 0 Deutes amb entitats de crèdit 0 0 Creditors per arrendament financer 0 0 Altres deutes a curt termini 0 0 Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini 0 0 Creditors per activitats i altres comptes a pagar (Nota 11) Proveïdors 0 0 Creditors varis (Nota 11) Personal (remuneracions pendents de pagament) 0 0 Passius per impost corrent i altres deutes amb les Administracions Públiques (Nota 11) Acomptes d'usuaris 0 0 Periodificacions a curt termini 0 0 Total Patrimoni Net i Passiu

8 Comptes de resultats abreujats de Fundació Privada Banc Sabadell Corresponent als exercicis anuals acabats 31 de desembre de 2011 y a 31 de desembre de 2010 En euros Ingressos per les activitats Vendes i prestacions de serveis (Nota 15.3) 0 0 Ingressos rebuts amb caràcter periòdic 0 0 Ingressos de promocions, patrocinadors i col laboracions (Nota 15.6) 0 0 Subvencions oficials a les activitats 0 0 Donacions i altres ingressos per a activitats (Nota 13) Altres subvencions, donacions i llegats de l'exercici incorporats al resultat de l'exercici 0 0 Reintegrament de subvencions, donacions i llegats rebuts 0 0 Ajuts concedits i altres despeses (Nota 15) ( ) ( ) Ajuts concedits (Nota 15.2) ( ) ( ) Despeses per col laboracions i per l'exercici del càrrec de membre de l'òrgan de govern (Nota 15.1) (14.251) (14.786) Variacions d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 0 0 Treballs realitzats per l'entitat per al seu actiu 0 0 Aprovisionaments 0 0 Consums i deteriorament d'existències 0 0 Treballs realitzats per altres entitats 0 0 Altres ingressos de les activitats 0 0 Ingressos per arrendaments 0 0 Altres ingressos accessoris i altres de gestió corrent 0 0 Despeses de personal 0 0 Altres despeses d'explotació (Nota 15.2) ( ) ( ) Serveis exteriors ( ) ( ) Investigació i desenvolupament 0 0 Arrendaments i cànons 0 0 Reparacions i conservació 0 0 Serveis professionals independents (89.953) (9.259) Transports 0 0 Primes d'assegurances 0 0 Serveis bancaris 0 0 Publicitat, propaganda i relacions públiques (86.503) (14.112) Subministraments 0 0 Altres serveis (15.533) (90.476) Tributs 0 0 Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats (Nota 15.4) 0 0 Altres despeses de gestió corrent 0 0 Amortització de l'immobilitzat 0 0 Subvencions, donacions i llegats traspassats al resultat 0 0 Excés de provisions 0 0 Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat 0 0 Deterioraments i pèrdues 0 0 Resultats per alienacions i altres 0 0 Altres resultats (Nota 15.5) 0 0 Resultat d'explotació ( ) Ingressos financers (Nota 19) Despeses financeres 0 0 Variacions de valor raonable en instruments financers 0 0 Diferències de canvi 0 0 Deteriorament i resultat per alienació d'instruments financers 0 0 Deterioraments i pèrdues 0 0 Resultats per alienacions i altres 0 0 Resultat financer Resultat abans d'impostos ( ) Impostos sobre beneficis (Nota 14) 0 0 Resultat de l'exercici ( )

9 En euros Total Pendents de desemborsar Saldo final a 31/12/ Ajustaments per canvis de criteri Ajustaments per errors Saldo inicial 2011 ajustat Excedent de l'exercici ( ) 0 0 ( ) Total ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net Operacions de patrimoni net Augment de fons dotacionals/fons socials/fons especials Reduccions de fons dotacionals/fons socials/fons especials Conversió de passius financers en patrimoni net (condonació de deutes) Estats abreujats de canvis en el patrimoni net de Fundació Privada Banc Sabadell Corresponent als exercicis anuals acabats 31 de desembre de 2011 y a 31 de desembre de 2010 Fons Aportacions per a compensar pèrdues Subvencions, donacions i llegats rebuts Altres aportacions Altres variacions de patrimoni net (76.752) Saldo final a 31/12/ ( ) Excedents exercicis anteriors Excedents pendents de destinar a les finalitats estatutàries Excedent de l'exercici Total 7

10 En euros Total Pendents de desemborsar Saldo final a 31/12/ Ajustaments per canvis de criteri Ajustaments per errors Saldo inicial 2010 ajustat Excedent de l'exercici Total ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net Operacions de patrimoni net Augment de fons dotacionals/fons socials/fons especials Reduccions de fons dotacionals/fons socials/fons especials Conversió de passius financers en patrimoni net (condonació de deutes) Estats abreujats de canvis en el patrimoni net de Fundació Privada Banc Sabadell Corresponent als exercicis anuals acabats 31 de desembre de 2010 y a 31 de desembre de 2009 Fons Altres aportacions Altres variacions de patrimoni net (73.227) Saldo final a 31/12/ Excedents exercicis anteriors Excedents pendents de destinar a les finalitats estatutàries Excedent de l'exercici Aportacions per a compensar pèrdues Subvencions, donacions i llegats rebuts Total 8

11 MEMÒRIA ABREUJADA DELS COMPTES ANUALS ABREUJATS DE L EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 DE FUNDACIÓ PRIVADA BANC SABADELL NOTA 1 Activitat de la Fundació D acord amb allò que disposen els estatuts, la Fundació Privada Banc Sabadell (en endavant la Fundació), té per objecte la gestió de les donacions del Banco de Sabadell, S.A. destinades als actes de patrocini i mecenatge que són conseqüents al compromís del Grup amb la societat i el seu entorn. Així doncs, la Fundació selecciona els seus patrocinis tenint en compte la clara intenció social i cultural dels projectes, el prestigi de les institucions que els promouen i el nombre de persones que se n beneficien. Els àmbits d actuació preferent de la Fundació són els educatius, la formació i la investigació, i els culturals en general, relacionats amb el patrimoni o amb la promoció i difusió de les arts. La principal prioritat a l hora d abordar les condicions d igualtat de les persones s orienta a superar les desigualtats produïdes per raó de la seva disminució intel.lectual. La Fundació ha promogut les condicions d igualtat de tracte i oportunitats entre dones i homes durant l any d una manera transversal en tots els seus serveis i programes d activitats. A continuació es detalla, de forma específica, totes les activitats portades a terme per la Fundació durant l exercici 2011, així com les ajudes assignades: 9

12 En euros Activitat Home Dona ACNUR ASSOC.CAF Cooperació i Solidaritat CARITAS SABADELL Integració Social Persones físiques Persones jurídiques CARITAS SABADELL CREU ROJA CATALUNYA FUND.CODESPA OBRA SOCIAL SANT JOAN DE DÉU PARROQUIA PURÍSSIMA CONCEPCIÓ UNICEF Persones físiques Persones jurídiques Beneficiaris i/o usuaris Beneficiaris i/o usuaris Patrocinis Patrocinis Data convocatòria pública Data convocatòria pública Resultat convocatòria pública Resultat convocatòria pública Home Dona ACA (ASSOC.COORD.ACTIVITATS,GENT GRAN) ACADEMIA CATÒLICA DE SABADELL ACCIÓ CÍVICA CALDERINA ACTUA VALLES ACTUA VALLES AGRUP.PESSEBRISTES DE SABADELL AJUNTAMENT DE SABADELL AJUNTAMENT DE SABADELL ASSOC.UNESCO DIÀLEG INTERRELIGIÓS ASSOCIACIÓ AGRUPACIÓ CULTURAL OFEMSÒ ASSOCIACIÓ DE SORDS DE SABADELL AVAN-ASSOC.AMICS DE LA NEUROLOGIA CASTELLERS DE SABADELL CAVALL FORT FEDERACIÓ SABADELL CULTURA FUND.ART AIDS FUND.CASTELLS CULTURALS CATALUNYA FUND.FESTIVAL INTERNAC. DE CANTONIGROS FUND.PRIV.TUTELAR FAMÍLIA I SOCIETAT GRUP BAMBALINA GRUPO PACÍFICO JOVENTUTS MUSICALS DE SABADELL ORFEÓ DE SABADELL SABADELL MÉS MÚSICA SABADELL SARDANISTA (AGRUP.CULT.FOLKLOR) Persones físiques Home (1) Del 01/02/2011 al 30/04/2011 Juny 2011 Investigació Médica i Salut Persones jurídiques Dona FUND.PRIV.CLÍNIC RECERCA BIOMÈDICA FUND.PRIV.PASQUAL MARAGALL FUNDACIÓ CATALANA DE LUPUS FUNDACIÓ CATALANA DE PNEUMOLOGIA GEICAM-FUNDC. INVESTIG. CÀNCER DE MAMA (1) Premi atorgat per la Fundació mitjançant convocatòria pública. 10

13 En euros Activitat Beneficiaris i/o usuaris Patrocinis Data convocatòria pública Resultat convocatòria pública Formació i Educació Persones físiques Persones jurídiques Home Dona ADG-FAD; ASS. DIRECTORS ART I DISS. GRAF ADI FAD ADI FAD AGRUP.PROFES. NARCÍS GIRALT ALLIANCE FRANÇAISE ALLIANCE FRANÇAISE ASSOC.CONCURS INTER. MARIA CANALS ASSOC.CULTURAL CASTELL DE PERALADA ASSOC.D'AMICS DE L'ÒPERA DE SABADELL ASSOC.D'AMICS DE L'ÒPERA DE SABADELL ASSOC.DE DISSENYADORS PROFESIONALS ASSOC.PAPERS DE VERSÀLIA ASSOC.PER FORMACIÓ JOVES CANTANTS ÒPERA ATENEU BARCELONÉS AULA EXTENSIÓ UNIV.SBD GENT GRAN CAFÈ CENTRAL CLUB EDITOR COL.LEGI D'ARQUITECTES CATALUNYA -VALLÈS E-JOVENTUT Junior Empresa - ESADE EUTIME (ASSOC.D'ANTICS ALUM. SBD) FUND.AMIGOS UNIVERSIDAD DE NAVARRA FUND.ARS FUND.BOSCH I CARDELLACH FUND.CONSERVATORI DEL LICEU FUND.ESADE FUND.JOAN MARAGALL FUND.JOAN MIRÓ FUND.ORQUESTRA SIMFÒNICA DEL VALLÉS FUND.PRIV.FRANCESC VIÑAS FUND.UNIVERSIDAD EMPRESA VALENCIA.ADEIT FUND.UNIVERSIDAD EMPRESA VALENCIA.ADEIT FUNDACIÓN PROMETE GENERALITAT DE CATALUNYA L'AVENÇ REAL ASOC. AMIGOS MUSEO NAC.REINA SOFIA SALA PARES UNIVERSITAT DE BARCELONA UNIVERSITAT POMPEU FABRA

14 Activitat Cultura Desemvolupament Empresarial Medi Ambient Persones físiques Persones jurídiques Home Dona ACADÈMIA DE BELLES ARTS DE SABADELL F.P ACADÈMIA DE BELLES ARTS DE SABADELL F.P ASSOC. AMICS DEL VIDEOART ASSOC.CULTURAL L'EIXAM ASSOC.PREMIS INTERNACIONALS TERENCI MOIX CERCLE ARTÍSTIC DE SANT LLUC FILMOTECA DE CATALUNYA FUND.ABADIA DE MONTSERRAT, FUND.AMICS DEL MNAC FUND.ARQUEOLÒGICA CLOS FUND.DEL GRAN TEATRE DEL LICEU FUND.FOTO COLECTANIA FUND.FOTO COLECTANIA FUND.MUSEU D'ART CONTEMPORANI DE BCN FUND.ORFEÓ CATALÀ PALAU MUSICA FUND.ORQUESTRA SIMFÒNICA DEL VALLÈS FUND.PRIV.ASSOC.ARTISTES VISUALS CAT GENERALITAT DE CATALUNYA LIEDER CÀMERA ORQUESTA FILARMONÍA PREMIS GAC SWAB TEATRE DEL SOL TEATRE NACIONAL DE CATALUNYA LA MODA BARCELONA FUNDACIÓ ART AIDS REAL ACADEMIA DE SAN FERNANDO FUND. PALO ALTO FUND. GODIA PIRINAIGUA ARTE MADRID CERCLE MIRÓ Persones físiques Persones jurídiques Beneficiaris i/o usuaris ASSOC.OFIC.DINAMITZACIÓ CENTRE SABADELL Persones físiques Home Dona Medi Ambient Patrocinis Dona Persones jurídiques FUND.SOTAVENTO GALICIA Total Data convocatòria pública Resultat convocatòria pública Durant l exercici 2011, la Fundació té vigents sis convenis de col laboració, amb la Fundació ESADE, amb la Fundació del GRAN TEATRE DEL LICEU, amb l Ajuntament de Sabadell, amb Fundació Foto Colectania, amb la Fundació Privada Orfeó Català i amb Amics del MNAC i un conveni de prestació de serveis amb la Fundació Bosch i Gimpera. A continuació es detallen les característiques del mateixos: 12

15 En euros Característiques del conveni Entitat Data firma conveni Vigència Ingressos per l entitat col laboradora Despeses per l entitat col laboradora Corrent de béns i serveis Ajuntament de Sabadell 29/07/2011 (Festa Major) Publicitat Fundació ESADE 01/09/ anys Publicitat Fundació del GRAN TEATRE DEL LICEU 28/11/ anys Fundació Foto Colectania 17/10/2011 (Exposició concreta) Amics del MNAC 22/12/ anys Publicitat, espais, invitacions Publicitat, promoció, invitacions Publicitat, espais, invitacions Fundació Privada Orfeó Català Palau de la Música Catalana 01/04/2011 Anual Publicitat, espais, invitacions Fundació Bosch i Gimpera 12/11/2010 Bianual Prestació de serveis Tal i com es mostra en el quadre anterior, la Fundació no manté convenis de col laboració empresarial subscrits pels quals rebi ingressos per dur a terme les seves activitats d interès general. NOTA 2 Bases de presentació dels comptes anuals a) Imatge fidel Els Comptes anuals s han preparat a partir dels registres comptables de la Fundació i es presenten d acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat de Petites i Mitjanes Empreses aprovat mitjançant el Reial Decret 1515/2007 de 16 de novembre (en endavant PGC 2007), i en el Decret 259/2008 de 23 de desembre (Pla de comptabilitat de les fundacions privades) modificat parcialment pel Decret 125/2010 de 14 de setembre amb l objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Fundació. Les xifres que consten en el Balanç abreujat, en el Compte de resultats abreujat, en l Estat de canvis en el patrimoni net abreujat i en la Memòria abreujada s expressen en euros. b) Principis comptables no obligatoris aplicats La Fundació no ha aplicat cap principi comptable no obligatori. c) Agrupació de partides No consten al Balanç abreujat, al Compte de resultats abreujat ni a l Estat de canvis en el patrimoni net abreujat, partides que hagin estat objecte d agrupació. 13

16 d) Elements aplegats en diverses partides No consten al Balanç abreujat elements patrimonials que estiguin registrats en dues o més partides. e) Canvis en criteris comptables Durant l exercici 2011 i 2010 la Fundació ha aplicat el PGC 2007 i el Reial decret 259/2008 de 23 de desembre, tal i com s explica en la nota 2a. f) Correcció d errors Durant l exercici 2011 la Fundació no ha fet cap ajust per correcció d errors. NOTA 3 Aplicació de resultats La proposta d aplicació de l excedent de l exercici 2011 i la presentada en l exercici de 2010 és la següent: En euros Bases de repartiment Excedent de l'exercici ( ) Total ( ) Distribució Fons dotacionals 0 0 Fons especials 0 0 Romanent ( ) Excedents pendents d'aplicació en activitats fundacionals 0 0 Compensació d'excedents negatius d'exercicis anteriors 0 0 Total distribució ( ) NOTA 4 Normes de valoració Els criteris comptables més significatius aplicats a la formulació dels Comptes anuals són els que es descriuen a continuació: a) Immobilitzat intangible b) Immobilitzat material c) Inversions immobiliàries d) Béns integrants del patrimoni cultural e) Arrendaments financers 14

17 f) Permutes g) Actius financers i passius financers Els préstecs i partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixos o determinables que no cotitzen en un mercat actiu. S inclouen en actius corrents, excepte per a venciments superiors a 12 mesos des de la data del balanç que es classifiquen com actius no corrents. Els préstecs i partides a cobrar s inclouen en Crèdits a empreses i Deutors comercials i altres comptes a cobrar en el balanç. Els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any es valoren, en el moment de reconeixement inicial i posteriorment, pel seu valor nominal sempre que l efecte de no actualitzar els fluxos no sigui significatiu. Els actius financers mantinguts fins al seu venciment són valors representatius de deute amb cobraments fixos o determinables i venciment fix, que es negocien en un mercat actiu i que la Direcció de la Fundació té la intenció efectiva i la capacitat de mantenir fins al seu venciment. Si la Fundació vengués un import que no fos significant dels actius financers mantinguts fins al seu venciment, la categoria completa es reclassificaria com disponible per a la venda. Aquests actius financers s inclouen en actius no corrents, excepte aquells amb venciment inferior a 12 mesos a partir de la data del balanç que es classifiquen com actius corrents. Aquests actius financers es valoren inicialment pel seu valor raonable, inclosos els costos de transacció que els siguin directament imputables, i posteriorment a cost amortitzat reconeixent els interessos reportats en funció del seu tipus d interès efectiu, entès com el tipus d actualització que iguala el valor en llibres de l'instrument amb la totalitat dels seus fluxos d efectiu estimats fins al seu venciment. No obstant això, els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any es valoren, en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan l efecte de no actualitzar els fluxos d efectiu no sigui significatiu. Almenys al tancament de l exercici, s efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si existeix evidència objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen. L'import de la pèrdua per deteriorament del valor és la diferència entre el valor en llibres de l actiu i el valor actual dels fluxos d efectiu futurs estimats, descomptats al tipus d interès efectiu en el moment de reconeixement inicial. Les correccions de valor, així com si escau la seva reversió, es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. Els actius financers es donen de baixa en el balanç quan es traspassen substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l actiu. En el cas concret de comptes a cobrar s entén que aquest fet es produeix en general si s han transmès els riscos d insolvència i de mora. La categoria de Dèbits i partides a pagar inclou dèbits per operacions comercials i dèbits per operacions no comercials. Aquests recursos aliens es classifiquen com passius corrents, tret que la Fundació tingui un dret incondicional a diferir la seva liquidació durant almenys 12 mesos després de la data del balanç. 15

18 Aquests deutes es reconeixen inicialment al seu valor raonable ajustat pels costos de transacció directament imputables, registrant-los posteriorment pel seu cost amortitzat segons el mètode del tipus d interès efectiu. Aquest interès efectiu és el tipus d actualització que iguala el valor en llibres de l'instrument amb el corrent esperat de pagaments futurs previstos fins al venciment del passiu. No obstant això, els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d interès contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan l efecte de no actualitzar els fluxos d efectiu no és significatiu. h) Existències i) Impost sobre beneficis Com a conseqüència de l entrada en vigor de la Llei 50/2002, de 26 de desembre, de Fundacions i d incentius Fiscals a la Participació Privada d'activitats d'interès General, la Fundació, al complir els requisits previstos en aquesta Llei a l'efecte de tributació per l'impost sobre Societats, està exempta de tributació pels resultats obtinguts en l exercici de les activitats que constitueixen el seu objectiu fundacional o finalitat específica, així com pels increments de patrimoni derivats d adquisicions i transmissions a títol lucratiu sempre que les unes i les altres s obtinguin o realitzin en compliment del seu objecte social o finalitat específica. Així mateix, d acord amb aquesta Llei, l'administració, quan existeixin retencions a compte de l'impost sobre Societats sobre els rendiments financers i pagaments i ingressos a compte, procedirà d'ofici a retornar a la Fundació l'excés que els mateixos suposin sobre la quota líquida de l'impost. Conseqüentment, les retencions suportades sobre els rendiments financers es registren durant l'exercici en l'epígraf Deutors comercials i altres comptes a cobrar de l'actiu dels Balanços de situació abreujats adjunts. j) Ingressos i despeses Els ingressos i despeses s'imputen, seguint el principi de meritament en funció del corrent real de béns i serveis que representen i amb independència del moment en què es produeix el corrent monetari o financera derivada d ells. No obstant això, seguint el principi de prudència, la Fundació únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l exercici, mentre que els riscos previsibles i les pèrdues eventuals amb origen en l exercici o en altres anteriors es comptabilitzen tan aviat com siguin conegudes. Les beques de l exercici, aprovades pel patronat en l exercici anterior, es comptabilitzen seguint el principi de meritament, independentment del moment que siguin satisfetes. k) Provisions i contingències Les provisions per litigis es reconeixen quan la Fundació té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com resultat de successos passats, és probable que sigui necessària una sortida de recursos per a liquidar l obligació i l'import es pot estimar de forma fiable. No es reconeixen provisions per a pèrdues d'explotació futures. Les provisions es valoren pel valor actual dels desemborsaments que s espera que siguin necessaris per a liquidar l obligació utilitzant un tipus abans d impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal dels diners i els riscos específics de l obligació. Els ajustos en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui pràcticament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a 16

19 conseqüència de successos passats, la materialització dels quals està condicionada que ocorri o no, un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Fundació. l) Elements patrimonials de la naturalesa mediambiental m) Provisions per a pensions i obligacions similars n) Subvencions, donacions i llegats Les subvencions que tinguin caràcter de reintegrables es registren com passius fins a complir les condicions per a considerar-les no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. Les subvencions no reintegrables rebudes dels socis es registren directament en fons propis. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables que es cobrarà. Les subvencions de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l' import concedit i les subvencions no monetàries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. Els imports monetaris que es reben sense assignació a una finalitat específica s imputen com a ingressos de l exercici en què es reconeixen. La Fundació rep els seus ingressos mitjançant una donació realitzada pel Banco de Sabadell, S.A., sent la pròpia Fundació qui determina la finalitat a donar-li a la mateixa. Per aquest motiu, la donació rebuda de Banco de Sabadell, S.A. s'imputa directament com ingrés en l'exercici en què es reconeix (veure Nota 13). o) Transaccions amb parts vinculades Amb caràcter general, les operacions amb parts vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si s escau, i el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferència es registra atenent a la realitat econòmica de l'operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. NOTA 5 Immobilitzat material NOTA 6 Inversions immobiliàries 17

20 NOTA 7 Béns del patrimoni cultural NOTA 8 Immobilitzat intangible NOTA 9 Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar NOTA 10 Actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories dels actius financers a curt termini establertes en la norma de registre i valoració de Instruments financers, en els exercicis 2011 i 2010, és el següent: En euros Actius financers a curt termini Instruments de patrimoni Valors representatius de deute Crèdits, derivats i altres Actius financers a cost amortitzat Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar Inversions mantingudes fins al venciment Inversions financeres a curt termini Actius financers a cost Efectiu i altres actius líquids equivalents Total Els imports, tant a 31 de desembre de 2011 com a 31 de desembre de 2010, inclosos a l epígraf Efectiu i altres actius líquids equivalents corresponen al saldo de dos comptes corrents amb Banco de Sabadell, S.A., remunerats a tipus de mercats (veure Nota 19). El imports, tant a 31 de desembre de 2011 com a 31 de desembre de 2010, inclosos a l epígraf Inversions financeres a curt termini corresponen a valors de renda fixa a curt termini amb Banco de Sabadell, S.A. (veure Nota 19). NOTA 11 Passius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories dels passius financers a curt termini establertes en la norma de registre i valoració de Instruments financers, en els exercicis 2011 i 2010, és el següent: 18

21 En euros Passius financers a curt termini Deutes amb entitats de crèdit Obligaciones i altres valors negociables Crèdits, derivats i altres Pasius financers a cost amortitzat Creditors varis Passius per impost corrent i altres deutes amb les Administracions Públiques Total En base al deure d informació que estableix la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3 /2004, de 29 de desembre, per la qual s estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials, no existeixen saldos amb proveïdors a 31 de desembre de 2010 que excedeixin els terminis de pagament acordats superiors a 85 dies. El saldo inclòs a l epígraf Creditors varis correspon principalment a col.laboracions aprovades i despeses pendent de pagament. El detall dels pagaments per operacions comercials realitzats durant l exercici i pendents de pagament al tancament de l exercici relació amb els terminis màxims legals previstos a la Llei 15/2010 és el següent: En euros Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament del balanç 2011 Importe % Pagaments de l'exercici dins del termini màxim legal ,42 Reste (1) ,58 Total pagaments de l'exercici ,00 Termini Mig del Pagament d'excedits (dies) (*) 16 - Saldo pendent de pagament al tancament que excedeixi el termini màxim legal 0 - Total (1) En els casos en els que se superi el límit legal establert, existeixen casuístiques diverses que justifiquen la demora en el pagament. (*) Plaç mig ponderat excedit de pagaments (PMPE) : el número de dies de retard sobre el plaç legal en cadascun dels pagaments incomplerts ponderats per l import del respectiu pagament. NOTA 12 Fons propis Donada la seva naturalesa, la Fundació no té capital social, per tant, accions o qualsevol altre títol representatiu de patrimoni. 19

22 Els moviments de l epígraf d aquest capítol del balanç de situació abreujat adjunt pels exercicis 2011 i 2010, és el següent: En euros Fons dotacional Excedents d exercicis anteriors Excedent de l exercici Saldo al 31 de desembre de Aplicació de l excedent positiu de (76.752) Excedent de ( ) Saldo al 31 de desembre de ( ) En euros Fons dotacional Excedents d exercicis anteriors Excedent de l exercici Saldo al 31 de desembre de Aplicació de l excedent positiu de (73.227) Excedent de Saldo al 31 de desembre de NOTA 13 Subvencions, donacions i llegats La Fundació ha rebut durant l any donacions de l entitat privada Banco de Sabadell, S.A. (veure Nota 19) per un total de euros ( euros en 2010), que s han destinat segons l aplicació dels estatuts de la Fundació a ajuts i assignacions fundacionals, acomplint la finalitat fundacional segons s indica a la Nota 17. El quadre que es mostra a continuació detalla els béns i/o activitats finançades durant els exercicis 2011 i 2010 amb les donacions rebudes. 20

23 En euros Específics Comuns Total Específics Comuns Total Recursos pel desenvolupament de l'activitat ( ) ( ) ( ) ( ) (99.735) ( ) Ajuts concedits i altres despeses (1) ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Aprovisionaments Despeses de personal Amortitzacions de l' immobilitzat Altres despeses d' explotació (86.503) ( ) ( ) (14.112) (99.735) ( ) Excés de provisions de l'activitat Deteriorament i resultat per alienacions de l immobilitzat Recursos de fons Entrades actiu no corrent, exclosos els Béns del Patrimoni Històric i les inversions financeres Entrades Béns del Patrimoni Històric Cancel lació deute no comercial a llarg termini Total Recursos ( ) ( ) ( ) ( ) (99.735) ( ) (1) Veure més detall de les ajudes concedides en la Nota 1 NOTA 14 Situació fiscal La conciliació de les diferències existents entre el resultat comptable de l exercici amb la base imposable de l Impost sobre Societats per els exercicis 2011 i 2010, és la següent: En euros Resultat comptable de l exercici ( ) Diferències permanents positives Diferències permanents negatives ( ) ( ) Base imposable - - S han ajustat al resultat comptable tots els conceptes d ingressos i despeses deduïbles segons el règim fiscal de les entitats sense fins lucratius, aplicant la Llei 49/2002, donant com a resultat la base imposable de l impost. Als exercicis 2011 i 2010 no s han registrat impostos sobre beneficis. La Fundació té pendents d inspecció per les autoritats fiscals tots els impostos no comprovats i no legalment prescrits. 21

24 A causa de possibles interpretacions que puguin fer de la normativa fiscal aplicable a les operacions realitzades per la Fundació, podrien arribar a existir passius fiscals de caràcter contingent. No obstant això, en opinió de la Fundació, el deute tributari que d ells pogués derivar no afectaria significativament els Comptes anuals. NOTA 15 Ingressos i Despeses 15.1 Despeses dels òrgans de govern de la Fundació En compliment de l article 3.1.d) del Reial decret 1270/2003 es detalla que, durant l exercici 2011 s ha abonat als membres del patronat i en concepte de reemborsament de les despeses originades en l acompliment de les seves funcions, les següents quantitats: a D. Joan Corominas Vila euros ( euros al 2010), a D. Miquel Molins Nubiola euros (2.786 euros al 2010), a D. Joan Manuel Desvalls 529 euros, a D. José Permanyer 529 euros, a Buenaventura Garriga 204 euros, a Esteban M. Faus 204 euros i a Carmen Casas 204 euros Ajuts concedits i altres despeses Els imports imputats a altres despeses d explotació corresponen a conceptes diversos com despeses de registre, serveis de professionals independents, publicitat i relacions públiques: En euros Serveis professionals independents (89.953) (9.259) Publicitat, propaganda i relacions públiques (86.503) (14.112) Altres Serveis (15.533) (90.476) Total ( ) ( ) A l epígraf Serveis professionals independents s inclouen els honoraris percebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. per serveis d auditoria per un import de euros (2.809 euros al 2010). Així mateix, no s'han reportat altres honoraris durant l'exercici per altres societats de la xarxa PwC com a conseqüència de serveis d assessorament fiscal, altres serveis de verificació i altres serveis prestats a la Fundació. 22

25 Durant l exercici 2011 i 2010 s han atès 111 col laboracions que s han materialitzat en ajuts. A continuació es detallen els imports que s'han destinat a les col laboracions aprovades, detallats pels diferents àmbits d actuació: En euros Música i arts escèniques Arts visuals, disseny i exposicions Investigació i formació Activitats populars i esportives Publicacions Institucions Cooperació i Solidaritat Patrimoni artístic i cultural Desenvolupament Empresarial Integració Social Formació i Educació Cultura Medi Ambient Total ajuts La discrepància entre el 2010 i el 2011 en la distribució d àmbits és deguda a que s ha adaptat al model London Benchmarking Group Vendes i prestacions de serveis produïts per permuta de béns no monetaris i serveis 15.4 Pèrdues, deteriorament i variació de les provisions per operacions de les activitats 15.5 Altres resultats No aplicable 15.6 Ingressos de promocions, patrocinadors i col laboracions NOTA 16 Provisions i contingències 23

26 NOTA 17 Aplicació d elements patrimonials i d ingressos a finalitats estatutàries 17.1 Dotació fundacional La dotació fundacional no ha variat durant l exercici Aplicació d elements patrimonials L aplicació d elements patrimonials a finalitats pròpies i els corresponents percentatges sobre els ingressos totals per els exercicis 2011 i 2010, són els següents: En euros Rentes exentes Rentes no exentes Total Rentes exentes Rentes no exentes Total Ingresos Donacions i altres ingresos per activitats Ingressos financers Altres ingressos Despeses pel desenvolupament de l'activitat ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Altres despeses d'explotació ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Despeses d'administració ( ) 0 ( ) (99.735) 0 (99.735) Activitats de promoció i difusió (86.503) 0 (86.503) (14.112) 0 (14.112) Despeses col-laboració i exercici del càrrec de membre d' Òrgan de Govern (14.251) 0 (14.251) (14.786) 0 (14.786) Reintegrament d'ajuts i assignacions Total renda obtinguda % Rendes a aplicar segons acord del patronat 70% 70% 70% 70% 70% 70% Rendes a aplicar segons acord del patronat Rendes aplicades (1) % Rendes aplicades 111% 0% 111% 95% 0% 95% Excedent d'aplicació (1) Veure més detall en Nota 15 NOTA 18 Fets posteriors al tancament No s han produït fets ni circumstàncies des del tancament dels Comptes anuals que els Administradors de la Fundació creguin necessari informar per a una correcta interpretació dels Comptes anuals de l exercici

27 NOTA 19 Operacions amb parts vinculades El quadre que es mostra a continuació detalla la operativa de la Fundació, durant els exercicis 2011 i 2010, amb societats del grup Banc Sabadell: En euros ACTIU Valors de renda fixa a curt termini amb Banco de Sabadell, S.A Interessos a curt termini per valors de renda fixa amb Banco de Sabadell, S.A Comptes corrents amb Banco de Sabadell, S.A COMPTE DE RESULTATS Ingressos per donacions de Banco de Sabadell, S.A Ingressos per interessos del valors de renda fixa amb Banco de Sabadell, S.A En compliment dels articles 3.1.e) i 3.1.f) del Reial decret 1270/2003 es detalla que, la Fundació no posseeix participacions en societats mercantils. La Fundació no té Alta Direcció. Pel que fa als membres de l òrgan de govern de la Fundació i en compliment de l article 3.1.d) del Reial decret 1270/2003 es detalla que, durant els exercicis 2011 i 2010, aquests no han rebut cap remuneració en concepte d atencions estatutàries, salaris o altres conceptes, així com tampoc existeix cap obligació en matèria de pensions i assegurances de vida ni existeix cap crèdit ni bestreta concedida als mateixos. NOTA 20 Altra informació En reunió del Patronat de la Fundació Privada Banc Sabadell de data 28 de març de 2011 i segons s estableix en l article 16è dels Estatuts de la Fundació, s acorda designar com a nova patrona de la Fundació per un període de quatre anys a la Sra. Carmen Casas Martínez, qui continuarà exercint el càrrec de Secretària pel que va estar anomenada a l octubre del En reunió del Patronat de data 25 de juliol de 2011 i segons s estableix en els Estatuts de la Fundació, article 16è, s acorda la reelecció amb efectes des del dia 28 de juliol de 2011, per un període de quatre anys, del Sr. Juan Manuel Desvalls Maristany, qui continuarà ocupant el mateix càrrec de Vicepresident que tenia fins ara dins el Patronat. Així mateix, i en reunió del Patronat de data 24 de octubre de 2011 s accepta la renuncia del President de la Fundació Sr. Joan Corominas i Vila i el nomenament d ell mateix com a President d Honor de la Fundació i del Sr. Molins com a nou President. La Fundació ha adoptat les mesures adients en relació amb la protecció i millora del medi ambient i la 25

28 minimització, en el seu cas, de l impacte mediambiental, complint amb la normativa vigent al respecte. Durant l exercici 2011 la Fundació no ha realitzat inversions de caràcter mediambiental i així mateix, no s ha considerat necessari registrar cap dotació per a riscos i despeses de caràcter mediambiental al no existir contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. NOTA 21 Informació segmentada 26

29 D. Miquel Molins Nubiola, President de la Fundació Privada Banc Sabadell, a data 26 de març de 2012, i en compliment de la legislació, procedeix a formular els Comptes anuals abreujats de l exercici comprés entre l 1 de gener de 2011 i el 31 de desembre de 2011 de la Fundació Privada Banc Sabadell, els quals es presenten en les 26 pàgines que precedeixen a aquest escrit, impreses, juntament amb ell, en les 14 fulles numerades correlativament de paper timbrat de l'estat de la classe 8ª. Miquel Molins Nubiola President 27