La Fundació té com objecte l explotació directa del Col legi Mare de Déu de Montserrat.

Transcripción

1 1. ACTIVITAT DE LA FUNDACIÓ: La Fundació té com objecte l explotació directa del Col legi Mare de Déu de Montserrat. Durant el primer semestre d aquest any ha continuat l activitat docent del Col legi amb: - 3 aules de Llar d Infants - 3 de Parvulari - 1 línia d Ensenyament Primari (6 aules) - 2 línies d Ensenyament Secundari Obligatori (8 aules). El centre compta amb 41 treballadors. Els ensenyaments de segon cicle d Educació Infantil, Educació Primària i Educació Secundària Obligatòria continuen en règim de concertació amb el Departament d Ensenyament de la Generalitat de Catalunya. En acabar el semestre i el curs acomiadem la dinovena promoció que ha finalitzat al nostre centre el 4t curs d ESO. Al setembre s inicia el curs amb: - 3 aules de Llar d Infants - 3 de Parvulari - 1 línia d Ensenyament Primari (6 aules) - 2 línies d Ensenyament Secundari Obligatori (8 aules). Tenim concertat amb el Departament d Ensenyament de la Generalitat els nivells educatius següents: Educació Infantil (Segon cicle), Educació Primària i Educació Secundària Obligatòria. A partir del 4 de novembre de 2016, el Departament d Ensenyament ens redueix el concert de 4t d ESO a una sola línia, a causa del baix nombre de matrícules en aquest curs (causat bàsicament pels nombrosos repetidors a 3r). Hem cobrat de la Generalitat de Catalunya ,28 en concepte de despeses de funcionament del curs per a les unitats concertades. En l apartat de personal, hi ha 36 professors (4 homes i 32 dones) i 5 empleats de personal d administració i serveis (2 homes i 3 dones). A més, disposem del suport d 1 frare caputxí (fra Jordi Seubas) com a personal voluntari no remunerat. Pel que fa a pressupostos, es compleix amb el pressupost ordinari. Pel que fa a les inversions dutes a terme durant l exercici del 2016, s ha substituït la porta gran del darrere del Col legi (Av. Jaume I), amb un cost de 2.937, BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS A. IMATGE FIDEL: Els estats financers han estat preparats a partir dels Registres Comptables, havent-hi aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable amb l objectiu de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels comptes de resultats. B. PRINCIPIS COMPTABLES: El estats financers han estat preparats aplicant els principis comptables generalment acceptats. No existint cap principi comptable, significatiu, que no hagi estat aplicat.

2 C. COMPARACIÓ DE LA INFORMACIÓ: La informació continguda en la present memòria, ha estat preparada partint dels registres comptables de l Entitat, procedint a comparar el present exercici amb l immediatament anterior, ambdós de duració temporal similar i obtinguts amb els mateixos criteris i principis, havent-hi aplicat en ambdós exercicis el Pla General Comptable, pel que les xifres comparatives que s obtenen al mantenir-se la seva homogeneïtat d origen són representatives de la situació patrimonial i financera comparada de l Entitat. D. AGRUPACIÓ DE PARTIDES. No existeixen elements patrimonials de l' Actiu o del Passiu que figurin en més d' una partida del Balanç. E ELEMENTS APLEGATS EN DIVERSES PARTIDES: Les diverses partides que integren el Balanç de Situació i el Compte de Pèrdues i Guanys, han estat presentades amb el suficient desglossament per obtenir una visió objectiva de la situació patrimonial financera de l entitat. Per aquest motiu no es fa necessària la separació per partides individuals o desglossament complementari. F CANVIS EN CRITERIS COMPTABLES: En el present exercici, no s' han realitzat canvis en criteris comptables. G CORRECCIÓ D ERRORS No s han detectat errors existents al tancament de l exercici que obliguin a reformular els comptes. 3. EXCEDENT DE L EXERCICI A continuació es detalla la proposta de distribució de resultat d aquest exercici: Bases de repartiment Import Excedent de l exercici ,48 Total base de repartiment = Total aplicació ,48 Aplicació a Import Fons dotacional o fons social Fons especials Romanent ,48 Excedents pendents d'aplicació en activitats estatutàries Compensació d'excedents negatius d'exercicis anteriors Total aplicació = Total base de repartiment ,48 4. NORMES DE VALORACIÓ: La Fundació ha aplicat les normes de valoració que estableix el Pla General de Comptabilitat per cada un dels elements que integren el Balanç de Situació i el compte de pèrdues i guanys, concretament: a) Immobilitzat intangible:

3 En aquest concepte s inclouen, les aplicacions informàtiques, les quals es registren pel seu cost d adquisició. La seva amortització es realitza de forma lineal constant en quatre anys. b) Béns integrats del patrimoni històric i cultural: No existeixen en l Entitat Bens per naturalesa. c) Immobilitzat material: Com a criteri general l immobilitzat material sempre es registra a cost d adquisició. Els costos d ampliació, modernització o millora es registren com un major valor del bé, només si la seva incorporació suposa un augment de la seva capacitat, eficàcia, productivitat o allargament de la seva vida útil. Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l exercici en el que es produeixen. L amortització es realitza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada dels respectius bens i en base del següents coeficients anuals: Instal lacions 10% Mobiliari 10% Equips Informàtics 25% No s ha donat en el present exercici cap actualització de valors com a conseqüència d alguna llei d actualització. d) Inversions immobiliàries: No existeix en aquesta Entitat cap inversió immobiliària. e) Arrendaments: Pel que es refereix als elements adquirits en règim d arrendaments financers, l entitat no té aplicat en aquest règim cap de les seves adquisicions, no obstant el criteri que seguirà en el moment que faci operacions és el detallat pel Pla General Comptable. f) Permutes: No existeix en aquesta Entitat cap permuta. g) Actius financers i passius financers: Les inversions financeres temporals es registren pel cost d adquisició o pel valor de mercat en data de tancament de l exercici, el menor dels dos. En el present exercici, així com en els anteriors, no ha hagut cap tipus d inversió financera. Per altre banda es portarien en comptes clarament diferenciats si es tracten d inversions a curt termini o d inversions a llarg termini. h) Existències: No hi han existències en aquesta entitat. De qualsevol manera si es donessin qualsevol tipus d existències, la seva valoració seria la del cost d adquisició. i) Impost sobre beneficis: No hem calculat l impost sobre beneficis, tenint en compte que la fundació no realitza explotacions econòmiques no exemptes. j) Ingressos i despeses.

4 Els ingressos i les despeses s imputen en funció del corrent real de bens i serveis que representen, i amb independència del moment en el que es produeix el corrent monetari o financer. No obstant, d acord amb el principi de prudència, només es comptabilitzen els beneficis realitzats a la data de tancament de l exercici, mentre que els riscos i pèrdues previsibles, encara havent estat eventuals, es comptabilitzen tant aviat com es coneixen. k) Provisions per a pensions i obligacions similars: No es donen a la fundació aquest tipus d obligacions. l) Elements patrimonials de naturalesa mediambiental : No existeix cap element patrimonial de naturalesa mediambiental. m) Criteris emprats pel registre i valoració de les despeses de personal: Les despeses de personal inclouen tots els sous i les obligacions d' ordre social obligatòries o voluntàries reportades a cada moment. L' empresa no realitza retribucions a llarg termini al personal. n) Subvencions, donacions i llegats: Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció. Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com passius de l' empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables. o) Criteris emprats entre parts vinculades. No existeixen entitats vinculades. 5. IMMOBILITZAT MATERIAL Anàlisi del moviment durant l' exercici de l' immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades i correccions valoratives per deterioració de valor acumulat: Moviment de l' immobilitzat material Import 2016 Saldo inicial brut ,76 (+) Entrades 8.311,96 (-) Sortides SALDO FINAL BRUT ,72 Moviments amortització de l' immobilitzat material Import 2016 SALDO INICIAL BRUT ,81 (+) Augment per dotacions ,14 (+) Augments per adquisicions o traspassos (-) Disminucions per sortides, baixes i traspassos SALDO FINAL BRUT ,95

5 Moviment correccions de valor per deterioració, immobilitzat material Import 2016 SALDO INICIAL BRUT +) Correccions valoratives per deterioració (-) Reversió de corre. valoratives per deterioració (-) Disminucions per sortides, baixes o traspassos SALDO FINAL BRUT 6. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES No hi ha inversions d aquesta naturalesa. 7. BENS DEL PATRIMONI CULTURAL No ha hagut moviments en aquest grup d immobilitzacions en el present exercici ni en anteriors exercicis. 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE Anàlisi del moviment durant l' exercici de l immobilitzat intangible i de les seves corresponents amortitzacions acumulades i correccions valoratives per deterioració de valor acumulat: Moviment de l' immobilitzat intangible Import 2016 SALDO INICIAL BRUT (+) Entrades (-) Sortides SALDO FINAL BRUT Moviments amortització de l' immobilitzat intangible Import 2016 SALDO INICIAL BRUT (+) Augment per dotacions (+) Augments per adquisicions o traspassos (-) Disminucions per sortides, baixes i traspassos SALDO FINAL BRUT Moviment correccions de valor per deterioració, immobilitzat intangible Import 2016 SALDO INICIAL BRUT +) Correccions valoratives per deterioració (-) Reversió de corre. valoratives per deterioració (-) Disminucions per sortides, baixes o traspassos SALDO FINAL BRUT 9. ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR Arrendaments financers: Els actius materials adquirits en règim d arrendament financer es registren en la categoria d actiu que correspon al bé arrendat, amortitzant- se segons la seva vida útil prevista seguint el mateix mètode que per als actius en propietat. Els arrendaments es classifiquen com arrendaments financers sempre que les condicions dels mateixos transfereixin substancialment els riscos i avantatges derivats de la propietat a l arrendatari. Els altres arrendaments es

6 classifiquen com arrendaments operatius. La política d amortització dels actius en règim d arrendament financer és similar a d aplicada a les immobilitzacions materials pròpies. Si no existeix la certesa raonable que l arrendatari acabarà obtenint el títol de propietat al finalitzar el contracte d arrendament, l actiu s amortitza en el període més curt entre la vida útil benvolguda i la durada del contracte d arrendament. Els interessos derivats del finançament d immobilitzat mitjançant arrendament financer s imputen als resultats de l exercici d acord amb el criteri de l'interès efectiu, en funció de l amortització del deute. 10. ACTIUS FINANCERS A continuació es mostra el valor en llibres de cadascuna de les categories d' actius financers assenyalades en la norma de registre i valoració novena, sense incloure's les inversions en patrimoni d' empresa de grup, multigrup i associades: a) Actius financers a llarg termini: Instruments de patrimoni llarg termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar Valors representatius de deute llarg termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar Crèdits, derivats i altres llarg termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar Total actius financers llarg termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar b) Actius financers a curt termini Instruments de patrimoni curt termini Import 2016

7 Instruments de patrimoni curt termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar Valors representatius de deute curt termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar Crèdits, derivats i altres curt termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar , ,33 Total actius financers curt termini Import 2016 Préstecs i partides a cobrar , ,33 c) Traspassos o reclassificacions d' actius financers: No existeixen traspassos o reclassificacions dels actius financers. 2. Correccions per deterioració del valor originades pel risc de crèdit: No existeixen correccions per deterioració del valor originades pel risc de crèdit. 3. Valor raonable i variacions en el valor d' actius financers valorats a valor raonable: a) El valor raonable se determina en la seva totalitat prenent com referència els preus cotitzats en mercats actius. b) No obstant això, no existeixen actius d' aquesta naturalesa en la fundació c) No existeixen instruments financers derivats distints dels quals es qualifiquen com instruments de cobertura. 4. Empreses del grup, multigrup i associades: L' entitat FUNDACIÓ PRIV.COL LEGI MARE DE DEU DE MONTSERRAT no té vinculació amb entitats que puguin ser considerades com empreses del grup, multigrup o empreses associades 11. PASSIUS FINANCERS Informació sobre els passius financers de la societat:

8 a) Passius financers a llarg termini: A continuació es detallen els passius financers a llarg termini atenent a les categories establertes en la norma de registre i valoració desena. Deutes amb entitats de crèdit llarg termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar Obligacions i altres valors negociables llarg termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar Derivats i altres llarg termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar , ,36 Total passius financers llarg termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar , ,36 b) Passius financers a curt termini: Deutes amb entitats de crèdit curt termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar Obligacions i altres valors negociables curt termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar Derivats i altres curt termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar , ,33 Total passius financers curt termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar , ,33

9 2. Informació sobre: a) Venciment dels deutes al tancament de l exercici 2016: VENCIMENT EN ANYS Mes de 5 Deutes amb entitats de , ,36 crèdit Creditors per arrendament financer deutes Deutes amb emp. grup i associades Creditors comercials no corrents Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors creditors , ,33 Deute amb característiques especials , ,69 b) No existeixen deutes amb garantia real. c) No existeixen línies de descompte ni pòlisses de crèdit al tancament de l' exercici. 3. Préstecs pendents de pagament al tancament de l' exercici: No existeixen impagaments sobre els préstecs pendents de pagament. 12. FONS PROPIS 1. Els fons socials des de la constitució són ,03 euros. Hi ha un romanent ,22 euros. 2. No hi ha cap desemborsament pendent. Tampoc ha hagut cap aportació no dinerària i els fons especials no han patit moviment en el present exercici. 13. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS El desglossament de les subvencions en renda rebudes, així com la seva aplicació, és el següent: Generalitat de Catalunya , ,25 S SUBVENCIONS EXERCICI ,56 Durant l exercici hem rebut subvencions per ,56 euros totes públiques, la majoria d elles donades per la Generalitat de Catalunya, la resta de subvencions han estat atorgades per l Ajuntament, el Consell Comarcal i el Ministeri d Educació.

10 S han rebut donacions per un total de ,00 euros, part d elles han estat rebudes dels pares dels alumnes i les altres d entitats privades. 14. SITUACIÓ FISCAL A causa del fet que determinades operacions tenen diferent consideració a aquest efecte de la tributació de l' impost sobre societats i l' elaboració dels comptes anuals, la base imposable de l' exercici difereix del resultat comptable. a) A continuació es detallen les diferències temporànies deduïbles i imposables registrades en el balanç al tancament de l' exercici: Correccions temporànies No han hagut cap diferència temporània b) L' antiguitat i termini previst de recuperació fiscal dels crèdits per bases imposables és la següent: No existeixen crèdits per bases imposables negatives. c) Els incentius fiscals aplicats en l' exercici: No s' ha adquirit cap compromís en relació a Incentius Fiscals. d) No existeixen provisions derivades de l' impost sobre beneficis ni esdeveniments posteriors al tancament que suposin una modificació de la normativa fiscal que afecti als actius i passius fiscals registrats. 15. INGRESSOS I DESPESES 1. No hi ha despeses del funcionament de l òrgan de govern de l entitat,donat que no existeix com a tal, com es desprèn del balanç que s adjunta. 2. La Fundació no té moviments en la partida d ajuts concedits. de: A continuació es detallen el desglossament de la partida del compte de pèrdues i guanys Aprovisionaments: Aprovisionaments Import 2016 Consum de mercaderías ,66 a) Compres, netes devol. i dte. de les quals: ,66 - nacionals ,66 adquisicions intracomunitarias - importacions b) Variació d'existències Consum de mat. cosines i altres mat. consumibles a) Compres, netes devol. i dte. de les quals: - nacionals adquisicions intracomunitarias - importacions b) Variació d'existències

11 Les càrregues socials i els sous i salaris de la partida de Despeses de personal es desglossen de la següent forma: Concepte Import 2016 Despeses de personal: Sous i salaris ,57 a) Seguretat Social a càrrec de la empres ,03 b) Aportacions y dotacions per pensions c) carregues socials El desglossament d despeses d' explotació corresponen a: Concepte Import 2016 despeses d'explotació ,07 a) Pèrdues i deterioració operacions comercials b) Resta de despeses d'explotació ,07 3. No existeixen vendes de béns ni prestació de serveis produïts per permuta de béns no monetaris. 4. No existeixen resultats originats fora de l' activitat normal de l' empresa inclosos en la partida resultats,. 5. Ingressos de promocions,patrocinadors i col laboracions: aquesta entitat no té. Transaccions efectuades amb entitats del grup i associades:aquesta entitat no té. Transaccions efectuades en moneda estrangera : aquesta entitat no té. 16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES No es donen a la fundació aquest tipus d obligacions. 17. APLICACIÓ D ELEMENTS PATRIMONIALS I D INGRESSOS A FINALITATS ESTATUTÀRIES La dotació fundacional va ser per ,03 euros. Tots els bens i drets que integren l actiu del balanç de la Fundació s apliquen en el desenvolupament de la seva activitat. Aquest any ha hagut un benefici de ,48 euros. 18. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No s ha produït cap fet significatiu després del tancament del exercici. 19. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES No existeixen entitats vinculades.

12 20. ALTRA INFORMACIÓ 1. El nombre mitjà de persones ocupades en el curs de l exercici, distribuït per categories desglossat per sexes: HOMES DONES Personal d Ensenyament 4 32 Personal d Administració No hi ha hagut canvis dels components del patronat de la Fundació. 3. No existeixen operacions en el present exercici ni en exercicis anteriors que hagin suposat cap tipus d autorització del Protectorat 4. No hi ha cap tipus de garanties o avals prestats. 5. No hi ha cap entitat que sigui la de major actiu d un conjunt d entitats sotmeses a una mateixa unitat de decisió. 6. I tampoc existeix cap entitat que no sigui la de major actiu del conjunt d entitats sotmeses a una mateixa unitat de decisió. 7. No hi ha cap tipus de compensació econòmica pels membres de l òrgan de govern de la fundació. No s han concedit descomptes al conjunt del membres de l òrgan de govern. 21. INFORMACIÓ SEGMENTADA La fundació únicament realitza l activitat d ensenyament, pel que no procedeix segregar les diferents partides que componen el compte d' explotació, per activitats.