COMPTES ANUALS a

Transcripción

1 ASSOCIACIÓ DE MARES I PARES DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS a MEMÒRIA ECONÒMICA SIMPLIFICADA pàg. 2 a 6 BALANÇ SIMPLIFICAT pàg. 7 a 8 COMPTE DE RESULTATS pàg. 9 LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST: AL pàg PRESSUPOST: AL pàg AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 1 de 14

2 MEMÒRIA ECONÒMICA 1. Activitat de l entitat D acord a l article 2 dels estatuts de l associació de mares i pares d alumnes de l institut Joan Boscà (en endavant l AMPA) l associació assumeix els objectius i funcions següents: a) Donar suport i assistència als membres de l associació i, en general, als pares, tutors, professors i alumnes, així com als òrgans de govern i de participació del centre. en tot allò que fa referència a l educació dels fills dels socis i de tots els alumnes matriculats al centre. b) Promoure la participació dels pares dels alumnes en la gestió del centre. c) Assistir els pares dels alumnes en l exercici del seu dret a intervenir en la gestió del centre. d) Promoure la representació i la participació dels pares dels alumnes en el Consell Escolar del centre i altres òrgans col legiats. e) Facilitar la col laboració del centre en l àmbit social, cultural, econòmic i laboral de l entorn. f) Col laborar en les activitats educatives del centre i cooperar amb el Consell Escolar en l elaboració de directrius per a la programació d activitats complementàries, extraescolars o de serveis. g) Promoure les activitats de formació de pares, tant des del vessant cultural com de l específic de responsabilització en l educació familiar. h) El foment i la pràctica de l activitat esportiva sense finalitat de lucre. i) Programar i realitzar activitats pròpies de l associació, així com organitzar l adquisició col lectiva, i en el seu cas la distribució, dels mitjans necessaris per a l educació que estiguin a càrrec dels pares. Així, es podrà fer càrrec de complementar els recursos del centre per tal d aconseguir el nivell de qualitat que es consideri necessari per satisfer les necessitats dels alumnes del centre. A 31 de juliol d engany, el nombre d associats és de 342 famílies. AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 2 de 14

3 2. Bases de presentació dels comptes anuals Nota. Els comptes anuals que segueixen s han confeccionat d acord al Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s aprova el Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya, aplicable a les entitats que iniciïn l exercici econòmic a partir de l 1 de gener de ) Imatge fidel. Els Comptes Anuals que es presenten han estat preparats a partir dels registres comptables de l AMPA, i s han aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable amb l objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l entitat. 2) Principis comptables no obligatoris aplicats. S han aplicat els principis comptables obligatoris. 3) Comparació de la informació. Els Comptes anuals de l Ampa es presenten, a efectes comparatius, amb els comptes de l exercici anterior. 4) Agrupació de partides. Les partides agrupades del balanç i del compte de resultats s informen desglossades a la liquidació del pressupost. 5) Elements recollits en diverses partides. No cal identificar cap element en aquest apartat. 6) Canvis en criteris comptables. No s ha fet cap ajustament per canvis en criteris comptables en aquest exercici. 7) Correcció d errades. No s ha d aclarir cap explicació dels ajustament per correcció d errades. 3. Aplicació de resultats La proposta de distribució de l excedent de l exercici, que se sotmet a l aprovació de l assemblea, és la següent: Base de repartiment Excedent negatiu de l exercici Proposta d aplicació Romanent ,63 euros ,63 euros AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 3 de 14

4 4. Normes de registre i valoració 1. Immobilitzat intangible. Es valoren pel seu preu d adquisició i s amortitzen en funció de la seva vida útil estimada. 2. Immobilitzat material. Els béns que integren l immobilitzat material es troben valorats pel seu preu d adquisició i s amortitzen en funció de la seva vida útil estimada. 3. Existències. Les existències figuren valorades pel seu preu d adquisició. 4. Impost sobre beneficis. D acord a la normativa vigent, l entitat no està subjecte ni ha de presentar declaració de l impost sobre societats. 5. Subvencions i donacions. S imputen al compte de resultats en el moment de la seva concessió en el cas de les subvencions i en el moment de la seva recepció en el cas de les donacions. 6. Ingressos i. Els ingressos es comptabilitzen en funció del període en què meriten, amb independència de la data de cobrament o pagament 5. Immobilitzat material i intangible IMMOBILITZAT SALDO INICIAL ENTRADES O SORTIDES, SALDO FINAL Intangible DOTACIONS BAIXES O REDUCCIONS Aplicacions 1.386, ,20 informàtiques TOTALS 1.386, ,20 AMORTITZACIÓ SALDO INICIAL ENTRADES O SORTIDES, SALDO FINAL ACUMULADA DOTACIONS BAIXES O REDUCCIONS Aplicacions ,20 informàtiques TOTALS 1.386, ,20 IMMOBILITZAT MATERIAL Equips informació Procés SALDO INICIAL ENTRADES O SORTIDES, SALDO FINAL DOTACIONS BAIXES O REDUCCIONS 2.484, ,10 Terminal mòbil ,80 Ratolí 19,38 19,38 Impressora 91,64 91,64 Altre immobilitzat 238,00 238,00 TOTALS 2.857, ,92 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 4 de 14

5 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Amortització acumulada immobilitzat material SALDO INICIAL ENTRADES O SORTIDES, SALDO FINAL DOTACIONS BAIXES O REDUCCIONS 2.857, ,92 TOTALS 2.857, ,92 Existències: MATERIAL SALDO INICIAL ENTRADES O SORTIDES, SALDO FINAL DOTACIONS BAIXES O REDUCCIONS Carpetes 664,91 436,94 227,97 Agendes 706,28 706,28 Escolars Llibretes 582, , ,50 660,13 Roba amb logo IJB 448, ,54 364, ,27 TOTALS 1695, , , ,37 Nota: Durant l exercici de l al s han adquirit 225 agendes, 141 han estat venudes als alumnes, 11 han estat lliurades a activitats extraescolars i 73 agendes sobrants s han donat de baixa per obsoletes al finalitzar el curs. En el mateix període s han adquirit 480 llibretes de les quals 460 han estat venudes als alumnes, 16 s han lliurat a activitats extraescolars i en estoc en queden 263. En el mateix període s han venut o lliurat a participants en activitats esportives 37 peces de roba (samarretes o dessuadores). Queden a l Ampa 252 peces de roba a (209 samarretes i 43 dessuadores). 6. Actius financers No hi ha elements a destacar 7. Fons propis Els fons propis tenen un saldo final positiu de ,02 euros que correspon al saldo inicial positiu (23.776,65 euros) més l excedent negatiu del present exercici (-2.276,63 euros) 8. Subvencions i donacions A la liquidació del pressupost adjunta es detalla l origen de les subvencions reconegudes i rebudes. AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 5 de 14

6 9. Situació fiscal Des de l'1 de gener de 2014 les activitats extraescolars i les activitats esportives estan exemptes d IVA Si es fa venda de llibres de text, xandalls, etc no hi exempció. Així l AMPA ha de presentar la liquidació de l IVA en finalitzar cada trimestre (model 303). Igualment l AMPA ha de presentar el model 347 amb tots els proveïdors que els han facturat més de 3.005,06 euros anuals, i també si ha rebut cap subvenció superior a aquesta quantitat. I un resum anual amb totes les operacions fetes amb IVA. L entitat no tributa en l impost sobre societats com a entitat parcialment exempta d acord a allò previst al capítol XV del títol VIII de la Llei 43/1995 de 27 de desembre de l impost sobre societats. 10. Ingressos i A la liquidació del pressupost adjunta es detallen específicament cadascun dels ingressos i les de l AMPA. 11. Altra informació Fins al moment de redactar la present memòria, la Junta Directiva no ha tingut coneixement de fets posteriors al tancament dels comptes presents, que poguessin alterar de manera significativa la redacció de la memòria i amb efectes sobre els comptes anuals que es formulen. 12. Bases de presentació de la liquidació del pressupost A la liquidació del pressupost adjunta es descriuen els criteris de presentació de la liquidació dels mateixos i els criteris emprats per imputar a cada activitats els ingressos i pressupostaris corresponents. Comptes formulats a 6 d octubre de 2015 Els membres de la Junta Directiva. President: Joan Enric Bellet i Ezquerra Secretària: Carme Pardo i Morgades / Tresorer: Jordi Blanes i Garcia Censors de comptes: Xavier Gros i Josep Xavier Martret AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 6 de 14

7 BALANÇ SIMPLIFICAT de l al ACTIU Exercici 2015 Exercici 2014 A) ACTIU NO CORRENT 24,04 24,04 I. Immobilitzat intangible II. Immobilitzat material III. Inversions immobiliàries IV. Béns del patrimoni cultural V. Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini VI. Inversions financeres a llarg termini 24,04 24,04 B) ACTIU CORRENT , ,97 I. Existències 1.996, ,50 II. III. Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 4.914,87 1 Usuaris i deutors per vendes i prestacions de serveis 2 Deutors, entitats del grup, associades i altres parts vinculades 3 Patrocinadors 4 Altres deutors 3.414,87 5 Personal 6 Actius per impost corrent i altres crèdits amb les AAPP 1.500,00 7 Fundadors i socis per desemborsaments pendents Inversions en entitats del grup i associades a curt termini IV. Inversions financeres a curt termini V. Periodificacions a curt termini VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents , ,60 TOTAL ACTIU (A+B) , ,01 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 7 de 14

8 BALANÇ SIMPLIFICAT de l al PATRIMONI NET I PASSIU Exercici 2015 Exercici 2014 A) PATRIMONI NET , ,65 A-1) Fons propis , ,65 I. Fons dotacionals o fons socials II. Fons especials III. Excedents d exercicis anteriors , ,40 IV. Excedents pendents d aplicació en activitats estatutàries V. Excedent de l exercici (positiu o negatiu) , ,75 VI. Aportacions per a compensar pèrdues A-2) Subvencions, donacions i llegats rebuts i altres ajustaments 1 Subvencions oficials de capital 2 Donacions i llegats de capital 3 Altres subvencions i llegats 4 Ingressos fiscals a distribuir B) PASSIU NO CORRENT - - I. Provisions a llarg termini II. Deutes a llarg termini 1 Deutes amb entitats de crèdit 2 Altres deutes a llarg termini III. Deutes amb entitats del grup i associades a llarg termini IV. Passius per impost diferit V. Periodificacions a llarg termini C) PASSIU CORRENT 3.997, ,36 I. Provisions a curt termini II. Deutes a curt termini 854,27 494,82 1 Deutes amb entitats de crèdit 2 Altres deutes a curt termini 854,27 494,82 III. Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini IV. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 114, ,54 1 Proveïdors 2.085,93 2 Creditors varis 3 Personal (remuneracions pendents de pagament) 4 Passius per impost corrent i altres deutes amb les AAPP 114,74 198,61 5 Acomptes d usuaris V. Periodificacions a curt termini 3.028, ,00 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) , ,01 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 8 de 14

9 COMPTE DE RESULTATS SIMPLIFICAT de l al (Deure) Haver (Deure) Haver Exercici 2015 Exercici Ingressos per les activitats , ,15 a) Vendes i prestacions de serveis , ,97 b) Ingressos rebuts amb caràcter periòdic , ,18 Ingressos de promocions, patrocinadors i col laboracions c) d) Subvencions, donacions i altres ingressos 1.500, ,00 e) Donacions i altres ingressos per a les activitats 2. Ajust concedits i altres ,61-661,72 a) Ajuts concedits ,61-661,72 b) Despeses per col laboracions 3. Variació d existències de productes acabats 4. Treballs realitzats per l entitat per al seu actiu 5. Aprovisionament , ,31 6. Altres ingressos de les activitats 9.497, ,39 a) Ingressos per arrendaments Altres ingressos accessoris i altres de gestió corrent 9.497, ,39 b) 7. Despeses de personal , ,31 8. Altres d explotació , ,95 a) Serveis exteriors , ,95 a1 Investigació i desenvolupament a2 Arrendaments i cànons a3 Reparacions i conservació a4 Serveis professionals independents ,84-945,65 a5 Transports a6 Primes d assegurances -780,59-692,32 a7 Serveis bancaris -519,71-628,47 a8 Publicitat, propaganda i relacions públiques a9 Subministraments -116,69-127,17 a10 Altres serveis , ,34 b) Tributs c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions d) Altres de gestió corrent 9. Amortització de l'immobilitzat 10. Subvencions, donacions i llegats traspassats al resultat 11. Excès de provisions 12. Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat a) Deteriorament i pèrdues b) Resultats per alienacions i altres 13. Altres resultats I) RESULTAT D EXPLOTACIÓ ( ) , , Ingressos financers 15. Despeses financeres 16. Variació de valor raonable en instruments financers 17. Diferències de canvi 18. Deteriorament i resultat alienacions d instruments financers a) Deterioraments i pèrdues b) Resultats per alienacions i altres II) RESULTAT FINANCER ( ) 0,00 0,00 III) RESULTAT ABANS D IMPOSTOS (I+II) , , Impostos sobre beneficis IV) RESULTAT DE L EXERCICI (III+19) , ,75 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 9 de 14

10 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST COMPTES AMPA d a COMPTE PRESSUPOST PRESSUPOST PRESSUPOST LIQUIDACIÓ LIQUIDACIÓ LIQUIDACIÓ Total ingressos Total Resultat Total ingressos Total Resultat AMPA , , , , , ,87 ANGLÈS , ,00 0, , , ,00 TEATRE 1.260, , , , , ,30 ACTIVITATS ESPORTIVES 3.817, , , , , ,20 resum Totals Ingressos,, resultat , ,00 0, , , ,63 EXTRACTE INDIVIDUALITZAT DELS COMPTES COMPTE AMPA pressupost liquidació ingressos ingressos % s/ total a a pressupost Quotes associats AMPA , ,00 103,03% venda carpetes, agendes i llibretes 776, ,50 248,78% Venda samarretes i dessuadores amb logo jb 325,00 120,00 36,92% Subvenció Ajuntament Districte Les Corts 1.500, ,00 100,00% Resultat gestió venda llibres 2.475, ,33 235,04% Resultat gestió lloguer taquilles 2.950, ,58 122,43% Altres ingressos varis 450,00 68,50 15,22% Ingressos financers, interessos comptes corrents 0,00 0,00 0,00% Total ingressos , ,91 120,95% a a Compra de material escolar (agendes, carpetes i llibretes) jb 1.078, ,83 177,26% Compra de samarretes amb logo jb i altres peces de roba 1.500, ,54 68,30% Variació d existències (carpetes, agendes, roba ampa) -940,47-300,87 31,99% Serveis professionals independents 1.236, ,84 103,58% Assegurances RC Fapac 363,32 370,59 102,00% Assegurances accidents Fapac 410,00 410,00 100,00% Serveis bancaris i similars (comissions i bancàries) 630,00 519,71 82,49% Subministraments (telèfon ampa) 130,00 116,69 89,76% Altres serveis 250,00 318,00 127,20% Premis Sant Jordi i fotografia 1.260, ,00 109,13% Festes, regals, trofeus (festa esportiva, fi de curs, altres) 1.600, ,56 94,54% Revista Ampa 1.650, ,60 225,37% Altres 400,00 463,44 115,86% Salari i SS a càrrec empresa personal administratiu ampa 5.043, ,80 100,00% Aportacions de l'ampa a l institut, rènting impressora i altres aportacions 6.858, ,31 102,42% pressupost liquidació rènting / material biblioteca 800,00 666,61 salari i SS psicopedagoga a càrrec ampa 6.058, ,70 aportació ampa projecte solidari 3r ESO NP 400,00 Total , ,04 115,46% Resultat compte AMPA 2.609, ,87 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 10 de 14

11 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST COMPTES AMPA d a COMPTE ÀNGLES pressupost liquidació ingressos ingressos % s/ total a a pressupost Ingressos per quotes de l activitat , ,00 89,63% Ingressos per distribució de llibres 4.850,00 943,00 19,44% Total ingressos , ,00 80,25% a a Treballs realitats per altres entitats, professors anglès , ,00 100,00% Compra de llibres per l activitat d anglès 4.850, ,00 21,13% Altres, fluctuació alumnes -252,00 0,00 n/p Total , ,00 90,15% Resultat compte ANGLÈS 0, ,00 COMPTE TEATRE pressupost liquidació ingressos ingressos % s/ total a a pressupost Ingressos per quotes de l activitat 1.260, ,00 115,56% Total ingressos 1.260, ,00 115,56% a a Salaris i SS a càrrec empresa monitor teatre ampa 2.853, ,30 98,14% Festa fi de curs i trofeus 25,00 0,00 N/P Altres (maquillatge, attrezzo) -224,00 0,00 N/P Total 2.654, ,30 105,50% Resultat compte TEATRE , ,30 COMPTE ACTIVITATS ESPORTIVES pressupost liquidació ingressos ingressos % s/ total a a pressupost Ingressos per quotes de l activitat 3.465, ,00 109,73% Ingressos per venda d equipatges esportius 352,00 0,00 N/P Total ingressos 3.817, ,00 99,61% a a Compra de material esportiu 0,00 717,74 N/P Compra d equipatges esportius 352,00 0,00 0,00% Inscripcions dels equips i jugadors/ores en el CEEB 150,00 121,50 81,00% Arbitratges 150,00 163,80 109,20% Festes, regals i trofeus 0,00 0,00 0,00% Altres 25,00 0,00 0,00% Salaris i SS a càrrec empresa personal esports ampa 4.355, ,16 102,75% Total 5.032, ,20 108,86% Resultat compte ACTIVITATS ESPORTIVES , ,20 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 11 de 14

12 PRESSUPOST COMPTES AMPA de l al PRESSUPOST PRESSUPOST PRESSUPOST COMPTE Total ingressos Total Resultat AMPA , ,00 0,00 ANGLÈS , ,00 0,00 TEATRE 2.912, ,00 0,00 ACTIVITATS ESPORTIVES 3.105, ,00 0,00 resum TOTALS INGRESSOS - DESPESES, RESULTAT PREVIST , ,00 0,00 EXTRACTE INDIVIDUALITZAT DELS COMPTES COMPTE AMPA PRESSUPOST INGRESSOS famílies previstes quota x família a Quotes associats AMPA ,00 Venda agendes, carpetes, llibretes 1.900,00 Venda samarretes i dessuadores amb logo jb 120,00 Subvenció Ajuntament Districte Les Corts 1.500,00 Resultat gestió venda llibres 3.500,00 Resultat gestió lloguer taquilles 3.500,00 Altres ingressos varis 60,00 Ingressos financers, interessos comptes corrents 0,00 Total ingressos ,00 DESPESES a Compra de material escolar (agendes, carpetes i llibretes) jb 1.900,00 Compra de samarretes amb logo jb i altres peces de roba 1.025,00 Variació d existències (carpetes, agendes, roba ampa) -300,00 Serveis professionals independents 1.815,00 Assegurances RC Fapac 375,00 Assegurances accidents Fapac 410,00 Serveis bancaris i similars (comissions i bancàries) 550,00 Subministraments (telèfon ampa) 120,00 Altres serveis 325,00 Premis Sant Jordi i fotografia 1.375,00 Festes, regals, trofeus (festa esportiva, fi de curs, altres) 1.600,00 Revista Ampa 4.015,00 Altres i imprevistos 2.262,04 Salari i SS a càrrec empresa personal administratiu ampa 4.838,16 Aportacions de l'ampa a l institut, i altres aportacions 6.919,80 material biblioteca 800,00 salari i SS a càrrec empresa psicòloga suport INS 6.119,80 Total ,00 Resultat compte AMPA 0,00 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 12 de 14

13 PRESSUPOST COMPTES AMPA de l al COMPTE ÀNGLES PRESSUPOST INGRESSOS n alumnes quota x alumne n mesos a Ingressos per quotes de l activitat ,00 Ingressos per distribució de llibres 1.500,00 Total ingressos ,00 DESPESES n grups cost mes x grup n mesos Treballs realitats per altres entitats, professorat anglès ,00 Compra de llibres per a l activitat d anglès 1.500,00 Altres, fluctuació alumnes 1.104,00 Total ,00 Resultat compte ANGLÈS 0,00 COMPTE TEATRE PRESSUPOST INGRESSOS n alumnes quota x alumne n mesos a Ingressos per quotes de l activitat 13 28, ,00 Total ingressos 2.912,00 DESPESES a Salari i SS a càrrec empresa monitora teatre 2.536,32 Festa fi de curs i trofeus 25,00 Altres, fluctuació alumnes 350,68 Total 2.912,00 Resultat compte TEATRE 0,00 COMPTE ACTIVITATS ESPORTIVES PRESSUPOST INGRESSOS n alumnes quota x alumne n mesos a Ingressos per quotes de l activitat 9 35, ,00 ingressos per venda d equipatges esportius 270,00 Total ingressos 3.105,00 DESPESES a Compra d equipatges esportius 270,00 Inscripcions dels equips i jugadors en el CEEB 150,00 Arbitratges 150,00 Festes, regals i trofeus 0,00 Altres, fluctuació alumnes, imprevistos 919,80 Salaris i SS a càrrec empresa personal esports ampa (1 entrenadora 9 mesos) 1.615,20 Total 3.105,00 Resultat compte ACTIVITATS ESPORTIVES 0,00 AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 13 de 14

14 ASSOCIACIÓ DE MARES I PARES DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ Av. d Esplugues, Barcelona t ampajoanbosca.wordpress.com ampajoanbosca@yahoo.es AMPA DE L INSTITUT JOAN BOSCÀ COMPTES ANUALS de l al Pàgina 14 de 14