INSTRUCTIVO FACTURACION

Transcripción

1 INSTRUCTIVO FACTURACION TARIFAS AÑO 2007

2 En la factura expedida por AMV, se podrán cobrar los siguientes conceptos: Se debe aplicar: Concepto Tarifa 2007 ReteICA Rte Fuente Número de Operaciones MEC $635 por operación 9,66 por mil 11% Volumen de Operaciones MEC $0,26 por millón transado 9,66 por mil 11% Número de Operaciones SEN $635 por operación 9,66 por mil 11% Volumen de Operaciones SEN $0,26 por millón transado 9,66 por mil 11% Contribución fija mensual o semestral $ mensual ó $ semestral 9,66 por mil 11% Saldos de Balance $2,375 por millón en saldos de balance (se factura en abril) 9,66 por mil 11% $2,375 por millón en saldos de balance (se factura en octubre) Certificados de Antecedentes Disciplinarios $ por certificado 9,66 por mil 11% Contribución por afiliación 40 SMMLV No No

3 Las facturas que expide AMV tienen la siguiente forma: En este anexo de la factura se muestra el total de transacciones y volumen transado en el sistema SEN En este anexo de la factura se muestra el total de transacciones y volumen transado por día en el sistema MEC

4 Descripción de las Contribuciones Contribución por Afiliación: Se paga por una única vez y se genera al momento que se registra la inscripción transitoria o definitiva de los miembros a AMV. Se debe cancelar, antes de la fecha de vencimiento que se encuentra en la misma factura. Tarifa Año 2007: 40 SMLMV Contribución Fija: Es la contribución fija que cada afiliado hace a AMV y para la cual existen dos alternativas a elección de cada miembro: Pago Mensual: Se cobra mensualmente el valor de $ Se factura el primer día hábil del mes que se está facturando y se debe pagar antes de la fecha de vencimiento de la factura. Pago Semestral: Se cobra semestralmente el valor de $ Se factura el primer día hábil de los meses de Enero y Julio. Si un afiliado ingresa después de estos meses y se acoge a la modalidad semestral, se le factura proporcionalmente desde la fecha que ingresa, hasta junio o hasta diciembre dependiendo del semestre en el cual adquiere su calidad de autorregulado.

5 Descripción de las Contribuciones Contribución por número de operaciones: Se paga mes vencido teniendo en cuenta el número de operaciones efectuadas durante el mes. Se hace la suma entre las operaciones de compra y venta de cada afiliado y se multiplica por la tarifa. En el caso de operaciones cruzadas en el MEC se cobra por ambas puntas, en el número de veces que esté fraccionada la operación. Para el caso de operaciones convenidas, se cobra tanto por compra como por venta en el número de veces que esté fraccionada la operación. En el sistema SEN, en las operaciones simultáneas por precio y simultáneas por tasa sólo se tiene en cuenta la operación de ida. *** Ver ejemplos ***. Tarifa Año 2007: $635 por operación Contribución por volumen transado: Se paga mes vencido teniendo en cuenta el volumen transado en las operaciones efectuadas durante el mes. Se hace la suma entre el volumen transado en las operaciones de compra y venta de cada afiliado y se multiplica por la tarifa. Tarifa Año 2007: $0,26 por cada millón transado Cuando una entidad se afilie a AMV durante una fracción del mes, se tendrán en cuenta las operaciones y el volumen transado durante los días en que la entidad fue miembro

6 Descripción de las Contribuciones Contribución por saldos de balance: Se paga semestralmente. El primer pago se efectúa en el mes de abril, dentro de los cinco días siguientes al recibo de la factura. Para este pago se tiene en cuenta los estados financieros reportados a la Superintendencia Financiera de Colombia, en el mes de Enero con corte el 31 de diciembre del año anterior. El segundo pago se efectúa en el mes de Octubre, dentro de los cinco días siguientes al recibo de la factura. Para este pago se tienen en cuenta los estados financieros reportados a la Superintendencia Financiera de Colombia en el mes de julio con corte el 30 de Junio. Tarifa Año 2007: $2,375 por millón en saldos de balance (en octubre y abril) Para aquellas entidades que no reporten estados financieros mensualmente, se tendrá en cuenta aquellos correspondientes al año inmediatamente anterior. En caso de que los balances a ser tenidos en cuenta para liquidar la contribución correspondiente a saldos en balance no hayan sido transmitidos a la fecha de liquidación, se tomará el último balance que repose en los archivos de la Superintendencia Financiera El valor se calcula sumando los saldos de balance de las siguientes cuentas, dependiendo el tipo de entidad, y multiplicándolo por la tarifa:

7 Cuentas para cálculo de la contribución por saldos de balance por entidad: Sociedades Comisionistas de Bolsa: Cuenta 12 Balance General Cuenta 73 Del Balance de los portafolios de terceros administrados (Balance Fiduciario) Valor de los Fondos de Valores a las fechas de corte Sociedades Fiduciarias: Cuentas 13 y 15 Balance General Cuentas 13 y 15 Fondo Común Ordinario Cuentas 13 y 15 Fondo Común Especial Cuentas 13 y 15 Fondo Pensiones Voluntarias y Pasivo Pensional Cuentas 13 y 15 Negocios Fiduciarios (Inmobiliario, Inversión, Administración y otras y de Garantías)

8 Fondos de Pensiones: Cuentas 13 y 15 Balance General Cuentas 13 y 15 Fondo Pensiones Obligatorio Cuentas 13 y 15 Fondo Pensiones Voluntario Cuentas 13 y 15 Fondo de Cesantías Bancos Corporaciones Financieras, Leasing, Entidades Públicas: Cuentas 13 y 15 Balance General Aseguradoras Vida: Cuentas Código: , , , , y del Balance General Aseguradoras Generales: Cuentas Código: , , , , y del Balance General

9 EJEMPLOS DE CALCULOS DE CONTRIBUCIONES POR OPERACIONES Y VOLUMEN: SISTEMA MEC SISTEMA SEN

10 SISTEMA MEC Ejemplo Contribución Número de Operaciones: En el siguiente cuadro se ve el movimiento de operaciones en el mes de varios afiliados: Fecha Folio Codigocompra Codigoventa Monto Fraccioncompra Fraccionventa :09:00: $ :09:00: $ :09:00: $ :09:00: $ Al afiliado con código 1119 se le facturan 4 transacciones por compra y 2 transacciones por venta para un total de 6 transacciones, es decir $635 x 6 = $3.810 Al afiliado con código 1113 se le facturan 2 transacciones por compra y 2 transacciones por venta, para un total de 4 transacciones, es decir $635 x 4 = $2.540 En este tipo de operaciones, se tienen en cuenta los sistemas Mec, Mec Plus e Inverlace En el caso de operaciones cruzadas se cobra por ambas puntas en el número de veces que esté fraccionada la operación. Para el caso de operaciones convenidas, se cobra tanto por compra como por venta en el número de veces que esté fraccionada la operación.

11 SISTEMA MEC Ejemplo Contribución Volumen: En el mismo cuadro se ve el movimiento de operaciones en el mes de varios afiliados: Fecha Folio Codigocompra Codigoventa Monto Fraccioncompra Fraccionventa :09:00: $ :09:00: $ :09:00: $ :09:00: $ Al afiliado con código 1119, se le tiene en cuenta el monto transado por compra $ , y el monto transado por venta $ , para un total de $ , y sobre este valor se calcula la contribución por volumen: (($ )/ ) x 0,26 = $37,25 Al afiliado con código 1113, se le tiene en cuenta el monto transado por compra $ , y el monto transado por venta $ , para un total de $ , y sobre este valor se calcula la contribución por volumen: (($ )/ ) x 0,26 )= $22,88 En este tipo de operaciones, se tienen en cuenta los sistemas Mec, Mec Plus e Inverlace En el caso de operaciones cruzadas se cobra por ambas puntas el volumen que se tranza en la operación. Para el caso de operaciones convenidas, se cobra tanto por compra como por venta el volumen que se tranza en la operación.

12 SISTEMA SEN Ejemplo Contribución Número de Operaciones: En el siguiente cuadro se ve el movimiento de operaciones en el mes de varios afiliados: Fecha Registro Hora Registro Mnemotecnico Tipo Negociacion Agente Venta Agente Compra Valor Mercado Tipo Pata 09/04/ :00 TFIT L V1113 V1149 $ /04/ :00 TFIT L V1149 V1113 $ /04/ :00 TFIT V1178 V1190 $ /04/ :00 TFIT V1115 V1178 $ /04/ :00 TFIT V1116 V1120 $ /04/ :00 TFIT V1120 V1116 $ Al afiliado con código V1113 se le factura sólo 1 operación de venta, ya que en las operaciones simultáneas precio (L) sólo se tiene en cuenta la operación de ida, es decir $635 x 1= $635 Al afiliado con código V1116 se le facturan 1 transacción por venta, es decir $635 x 1 = $635, ya que en las transacciones simultáneas tasa (3) sólo se tiene en cuenta la operación de ida, es decir $635 x 1= $635 Al afiliado con código V1178 se le facturan 1 transacción por venta y 1 transacción por compra, para un total de 2 transacciones, es decir $635 x 2 = $1.270 En este sistema no se tienen en cuenta las operaciones anuladas

13 SISTEMA SEN Ejemplo Contribución Volumen: En el mismo cuadro se ve el movimiento de operaciones en el mes de varios afiliados: Fecha Registro Hora Registro Mnemotecnico Tipo Negociacion Al afiliado con código V1113, se le tiene en cuenta el monto transado por venta $ , y al afiliado con código V1149 se tiene en cuenta el monto transado por compra $ , y sobre este valor se calcula la contribución por volumen para cada uno: (($ )/ ) x 0,26 = $20,28 para el código V113 y $20,28 para el código V1149. En las operaciones simultáneas precio (L) sólo se tiene en cuenta la operación de ida (tipo pata=1). Al afiliado con código V1116, sólo se le tiene en cuenta el monto transado por venta $ , y sobre este valor se calcula la contribución por volumen: (($ )/ ) x 0,26 )= $10,4. En las transacciones simultáneas tasa (3) sólo se tiene en cuenta la operación de ida (tipo pata=1). Al afiliado con código V1178, se le tiene en cuenta el monto transado por venta $ , y el monto transado por compra $ , para un total de $ , y sobre este valor se calcula la contribución por volumen: (($ )/ ) x 0,26 )= $10,4 Agente Venta Agente Compra Valor Mercado 09/04/ :00 TFIT L V1113 V1149 $ /04/ :00 TFIT L V1149 V1113 $ /04/ :00 TFIT V1178 V1190 $ /04/ :00 TFIT V1115 V1178 $ /04/ :00 TFIT V1116 V1120 $ /04/ :00 TFIT V1120 V1116 $ Tipo Pata

14 INFORMACION PAGOS: Para hacer sus pagos, puede utilizar el volante de la factura que se encuentra en la parte inferior, por consignación (efectivo o cheque) en la cuenta corriente del Banco de Bogotá No También puede hacer sus pagos por transferencia electrónica a la misma cuenta corriente del Banco de Bogotá No Puede enviar constancia de los pagos realizados al Fax: /82 - Bogotá, dirigido a nombre de Mónica Barón. PERSONAS DE CONTACTO: Mónica Barón Asistente Financiera - mbaron@amvcolombia.org.co Tel: Ext Angela María Osorio P. Subdirectora Administrativa y Financiera aosorio@amvcolombia.org.co Tel: Ext Guillermo Vitola Director Administrativo, Financiero y Tecnológico gvitola@amvcolombia.org.co Tel: Ext:1201 INFORMACION ADICIONAL Y ACTUALIZACIÓN DE TARIFAS: sección Quienes Somos Esquema de Contribuciones