Disciplina de Mercado Datos para Disciplina de Mercado

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1 Disciplina de Mercado Datos para Disciplina de Mercado Período: 31/12/2013 Entidad: Banco Roela S.A. Apartado A - Ambito de aplicación Capítulo 1 - Requisito general Requisito:Denominación de la entidad Banco Roela S.A. Requisito: de las entidades Es un Banco Comercial Minorista, con ámbito de actuación regional, cuya principal actividad se desarrolla en la región mediterránea, con base en la ciudad de Córdoba y presencia complementaria en la ciudad de Buenos Aires. 1 / 17

2 Apartado B - Capital Capítulo 1 - Estructura del capital Requisito:Características de los instrumentos de capital computables El capital social está integrado por VN de acciones ordinarias Clase A de 1 voto y VN de acciones ordinarias Clase B de 5 votos. 2 / 17

3 Capítulo 2 - Suficiencia de capital Requisito: del enfoque para evaluar suficiencia de capital Para asegurar la adecuada relación entre el perfil de riesgo de nuestra entidad y los recursos propios que efectivamente mantenemos, llevamos a cabo un proceso que denominamos ICAAP- en el que se tiene en cuenta todos los riesgos significativos a los que se enfrenta y se determina el capital necesario para cubrirlos, considerando las necesidades de capital de corto y largo plazo, propendiendo a una prudente acumulación de excedentes de capital. Información cuantitativa Requisito:Capital por riesgo de crédito - Carteras sujetas Saldo Exigencia. Disponibilidades 51,156 1,304 Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 21,443 1,853 Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior 4, Exposiciones a empresas del país y del exterior 76,975 8,667 Exposiciones incluidas en la cartera minorista 8, Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y 7, permanente Exposiciones con otras garantías hipotecarias 29,079 1,808 Préstamos morosos 2, Otros Activos 22,856 1,958 TOTAL 224,059 16,889 Requisito:Capital por riesgo de crédito Requisito:Capital por riesgo de mercado 7,891 Requisito:Capital por riesgo operativo 5,101 Requisito:Coeficiente de capital total Capital total en % de activos ponderados por riesgo ((PNB + PNC) /APR) Requisito:Coeficiente de capital ordinario de nivel 1 Capital ordinario de nivel 1 en % de activos ponderados por riesgo (COn1 / APR) / 17

4 Apartado C - Exposición al riesgo y su evaluación Capítulo 1 - Requisito general Requisito:Objetivos y políticas de gestión del riesgo por área La política de riesgo de la Entidad está orientada a mantener un perfil de riesgo bajo y predecible en todos sus componentes. El proceso de gestión de los riesgos se basa en una activa y directa participación de la dirección y la independencia de la función de riesgos respecto del negocio. En el marco de la Comunicación A 5398 del B.C.R.A. sobre lineamientos para la gestión de riesgos, se ha creado una Unidad de Gestión de Riesgos centralizada, que reporta directamente al Directorio, y tiene por objeto coordinar a los responsables designados para implementar el proceso de identificación, evaluación, control y mitigación de los diversos tipos de riesgos (crédito, financiero y operacional). El Directorio de Banco Roela aprobó los Lineamientos Generales para la Gestión de Riesgos de Banco Roela S.A. y los manuales de riesgos integral e individuales (operacional, crédito, liquidez, mercado y tasa de interés), teniendo en cuenta el tamaño de la Entidad y la reducida complejidad de sus operaciones, donde se incluyen las definiciones de los tipos de riesgos, las políticas generales y los procedimientos para la gestión de los mismos. 1.Riesgo de Crédito Los lineamientos generales de la política de administración de riesgo crediticio, son fijados por el Directorio, e implementados por Gerencia General, con la activa participación del Comité de Crédito. Este riesgo es controlado a través de la evaluación y análisis de los clientes, para lo cual se consideran aspectos relacionados al entorno económico, su situación financiera, historia de cumplimiento, garantías otorgadas, clasificaciones asignadas por otras entidades del sistema financiero y previsiones constituidas de acuerdo a normas del B.C.R.A.. La política de la Entidad es proveer un marco para la generación de negocios tendientes a lograr una adecuada relación entre el riesgo asumido y la rentabilidad. Para ello realiza una evaluación restrictiva de las nuevas operaciones, priorizando las garantías reales y el conocimiento de los deudores, procurando a su vez, una activa gestión de cobranza. 2. Riesgos Financieros La entidad engloba bajo este concepto, a los denominados Riesgo de Liquidez, Riesgo de Tasa de Interés y Riesgo de Mercado. El Directorio, además de fijar las políticas generales para el control y mitigación de estos riesgos, tiene una participación activa y cotidiana en la gestión de los mismos. Los principales lineamientos definidos son los siguientes: 2.1 Riesgo de Liquidez: para mitigar este riesgo, la Entidad tiene una cartera de activos líquidos de bajo riesgo, que refuerzan el nivel de disponibilidades, y permitan afrontar, en distintos escenarios alternativos, las obligaciones por depósitos y otros pasivos. 2.2 Riesgo de Mercado: la política de la Entidad consiste en mantener en cartera inversiones de largo plazo, en títulos valores de bajo nivel especulativo, evitando operaciones de corto plazo (trading), y estableciendo un adecuado equilibrio entre el a Riesgo asumido y el capital de la Entidad. Asimismo, se procura el calce de activos y pasivos por segmentos de moneda. 2.3 Riesgo de Tasa de interés: a los fines de minimizar el riesgo de variación de tasas de interés, la Entidad procura acotar los descalces de plazo entre los productos activos y sus respectivas fuentes de fondeo, priorizando aplicaciones a tasa variable. 3. Riesgo Operacional Todos los miembros de la organización participan del sistema de gestión de riesgo operacional: - El Directorio: Es el máximo responsable del Control Interno. Aprueba y revisa periódicamente el sistema que se utiliza para la gestión del riesgo operacional, y garantiza que la entidad cuente con personal calificado y debidamente capacitado para llevarla a cabo. - La Gerencia General: es responsable de la implementación, reporte y control de los procesos y procedimientos relacionados con la gestión de riesgo operativo - Las Gerencias: son responsables de la aplicación de los procesos y procedimientos definidos para la gestión del riesgo operativo, informando la ejecución de los mismos. La política permanente de la Entidad ha sido propender a minimizar los eventos de riesgos relacionados al control de los procesos internos, la actuación del personal y el funcionamiento de los sistemas. 4 / 17

5 Capítulo 2 - Riesgo de crédito Requisito:Definiciones de posiciones vencidas y deterioradas El proceso de medición del riesgo de crédito, pretende estimar las pérdidas esperadas por eventos de incobrabilidad de los activos expuestos a este tipo de riesgo. Para evaluar la necesidad de capital por riesgo de crédito, la entidad emplea la metodología y el resultado del Pilar 1. Para ello, se utiliza el método adoptado por el BCRA consistente en un enfoque estandarizado simplificado, que determina como pérdida esperada el 8% de los activos ponderados por riesgos de crédito. En cuanto a la política de cobertura y exposición a este riesgo, el modelo de gestión de la cartera crediticia requiere la verificación previa de la capacidad de pago del deudor y el análisis de las garantías, preferentemente reales o de otro tipo que permitan mitigar la exposición. Para determinar el grado de deterioro de las posiciones, la entidad clasifica los deudores en categoría de activos de acuerdo a las pautas establecidas por el BCRA. A los fines de este informe, se consideran deterioradas aquéllas exposiciones que presenten deudas vencidas y/o presenten otros indicios que de acuerdo al análisis individualizado se considere de riesgo de cobrabilidad (deudores situaciones 2, 3, 4, 5 y 6). Requisito: de los enfoques para la constitución de previsiones La cuantificación de las pérdidas por incobrabilidad de la cartera de créditos, se realiza de forma individual, teniendo en cuenta las pautas mínimas establecidas por el BCRA para la constitución de previsiones por riesgo de incobrabilidad, en función a la clasificación expuesta en el apartado anterior y el tipo de garantía. Información cuantitativa Requisito: al cierre de la exposición bruta al riesgo de crédito por tipo de posición crediticia Disponibilidades 58,598 25,00% Exposiciones a empresas del país y del exterior ,00% Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 22,869 10,00% Exposiciones con otras garantías hipotecarias ,00% Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda única, familiar y permanente ,00% Exposiciones incluidas en cartera minorista 8,587 4,00% Otros activos 22,556 10,00% Préstamos morosos 2,100 1,00% Requisito: promedio de la exposición bruta al riesgo de crédito por tipo de posición crediticia Disponibilidades 51,156 23,00% Exposiciones a empresas del país y del exterior 76,975 34,00% Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior 4,316 2,00% Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 21,443 10,00% Exposiciones con otras garantías hipotecarias 29,079 13,00% Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda única, familiar y permanante. 7,751 3,00% Exposiciones incluidas en la cartera minorista 8,453 4,00% Otros activos 22,856 10,00% Préstamos morosos 2,030 1,00% Requisito:Distribución geográfica de la exposición al riesgo de crédito por zona y tipo de exposición Adelantos - Buenos Aires 302 3,12% Adelantos - Córdoba 9,381 96,88% Con otras garantías hipotecarias - Buenos Aires 35 0,10% Con otras garantías hipotecarias - Córdoba 36,239 99,90% Con otras garantías prendarias - Córdoba ,00% Créditos diversos - Córdoba 2, ,00% Documentos a sola firma, descontados y comprados - Córdoba ,00% Otros créditos por intermediación financiera - Córdoba 1, ,00% 5 / 17

6 Otros préstamos - Córdoba 8, ,00% Personales - Buenos Aires 54 3,89% Personales - Córdoba 1,334 96,11% Tarjetas de crédito - Buenos Aires 41 0,92% Tarjetas de crédito - Córdoba 4,400 98,99% Tarjetas de crédito - Resto del país 4 0,09% Requisito:Exposición por sector económico o tipo de contraparte y tipo de exposición Adelantos - Privado No Financiero - Agropecuario 1,783 18,41% Adelantos - Privado No Financiero - Comercio 1,663 17,17% Adelantos - Privado No Financiero - Construcción 601 6,21% Adelantos - Privado No Financiero - Familias 1,016 10,49% Adelantos - Privado No Financiero - Industria y minería 1,652 17,06% Adelantos - Privado No Financiero - Servicios 2,969 30,66% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Agropecuario 3,446 9,50% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Comercio 6,761 18,64% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Construcción 1,074 2,96% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Familias 4,531 12,49% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Industria y minería 6,528 18,00% Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero - Servicios 13,933 38,41% Con otras garantías prendarias - Privado No Financiero - Servicios ,00% Créditos diversos - Privado No Financiero - Comercio ,66% Créditos diversos - Privado No Financiero - Familias 1,855 66,34% Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado No Financiero - Agropecuario 20 2,22% Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado No Financiero - Comercio ,96% Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado No Financiero - Industria y minería 88 9,79% Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado No Financiero - Servicios ,03% Otros créditos por intermediación financiera - Privado No Financiero - Servicios 1, ,00% Otros préstamos - Privado No Financiero - Comercio 14 0,16% Otros préstamos - Privado No Financiero - Construcción 4,027 46,33% Otros préstamos - Privado No Financiero - Familias 3,993 45,94% Otros préstamos - Privado No Financiero - Industria y minería 263 3,03% Otros préstamos - Privado No Financiero - Servicios 395 4,54% Personales - Privado No Financiero - Comercio 116 8,36% Personales - Privado No Financiero - Familias 1,158 83,43% Personales - Privado No Financiero - Industria y minería 49 3,53% Personales - Privado No Financiero - Servicios 65 4,68% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Agropecuario 41 0,92% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Comercio 163 3,67% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Construcción 7 0,16% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Familias 3,963 89,18% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Industria y minería 53 1,19% Tarjetas de crédito - Privado No Financiero - Servicios 217 4,88% Requisito:Desglose de cartera según plazo residual contractual al vencimiento por tipo de exposición Adelantos - 1 Mes 9, ,00% Con otras garantías hipotecarias - 1 Mes 645 1,78% Con otras garantías hipotecarias - 12 Meses 1,847 5,09% Con otras garantías hipotecarias - 24 Meses 6,168 17,00% Con otras garantías hipotecarias Meses 26,643 73,45% Con otras garantías hipotecarias - 3 Meses 550 1,52% Con otras garantías hipotecarias - 6 Meses 420 1,16% 6 / 17

7 Con otras garantías prendarias Meses ,00% Créditos diversos - 12 Meses 1,336 47,78% Créditos diversos - 24 Meses 114 4,08% Créditos diversos Meses 1,307 46,75% Créditos diversos - 3 Meses 28 1,00% Créditos diversos - 6 Meses 11 0,39% Documentos a sola firma, descontados y comprados - 1 Mes ,02% Documentos a sola firma, descontados y comprados - 3 Meses ,25% Documentos a sola firma, descontados y comprados - 6 Meses ,73% Otros créditos por intermediación financiera - 1 Mes 1, ,00% Otros préstamos - 1 Mes 281 3,23% Otros préstamos - 12 Meses 105 1,21% Otros préstamos - 24 Meses 1,807 20,79% Otros préstamos Meses 6,500 74,77% Personales - 1 Mes ,45% Personales - 12 Meses ,29% Personales - 24 Meses ,86% Personales - 3 Meses 37 2,67% Personales - 6 Meses ,73% Tarjetas de crédito - 1 Mes 4, ,00% Requisito:Préstamos con deterioro por sector económico o tipo de contraparte Privado No Financiero - Agropecuario ,70% Privado No Financiero - Comercio 1,643 29,67% Privado No Financiero - Construcción 330 5,96% Privado No Financiero - Familias ,82% Privado No Financiero - Industria y minería 1,046 18,89% Privado No Financiero - Servicios 1,105 19,96% Requisito:Previsiones específicas por sector económico o tipo de contraparte Privado No Financiero - Agropecuario 128 8,50% Privado No Financiero - Comercio ,28% Privado No Financiero - Construcción 122 8,11% Privado No Financiero - Familias ,47% Privado No Financiero - Industria y minería ,68% Privado No Financiero - Servicios ,96% Requisito:Previsiones genéricas por sector económico o tipo de contraparte Privado No Financiero - Agropecuario 128 8,61% Privado No Financiero - Comercio ,21% Privado No Financiero - Construcción 122 8,20% Privado No Financiero - Familias ,71% Privado No Financiero - Industria y minería ,86% Privado No Financiero - Servicios ,41% Requisito:Dotación de previsiones específicas por sector económico o tipo de contraparte Privado No Financiero - Agropecuario ,19% Privado No Financiero - Comercio ,24% Privado No Financiero - Construcción 122 9,71% Privado No Financiero - Familias ,52% 7 / 17

8 Privado No Financiero - Industria y minería ,60% Privado No Financiero - Servicios ,74% Requisito:Deuda dada de baja en el período por sector económico o tipo de contraparte Privado No Financiero ,00% Requisito:Préstamos con deterioro por zona geográfica Córdoba 5, ,00% Requisito:Previsiones específicas de préstamos con deterioro por zona geográfica Córdoba ,00% Requisito:Previsiones genéricas de préstamos con deterioro por zona geográfica Córdoba ,00% Requisito:Préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica Córdoba 1, ,00% Requisito:Previsiones específicas de préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica Córdoba ,00% Requisito:Previsiones genéricas de préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica Córdoba ,00% Requisito:Movimientos de las previsiones por incobrabilidad / 17

9 Capítulo 3 - Cobertura del riesgo de crédito Requisito:Políticas y procesos para la valuación y gestión de activos admitidos como garantías Las políticas y procedimientos utilizados para la valoración de las garantías son acordes a las prácticas del mercado. Normalmente involucra la visita de un operador especializado que además de elaborar un informe ambiental del deudor, procede a realizar la tasación del activo ofrecido en garantía. Cuando se trata de garantías reales, las mismas deben estar correctamente instrumentadas e inscriptas en los registros correspondientes. Requisito: de los principales activos admitidos como garantía recibidos Atento a la especialización de la entidad, el principal tipo de garantía para sus operaciones de crédito son las hipotecas sobre inmuebles, sin perjuicio de admitir otros tipos de garantías para determinadas líneas de operaciones. Información cuantitativa Requisito:Exposición total cubierta por activos admitidos como garantía Activos admitidos como garantía 43,275 66,02% Requisito:Exposición total cubierta por garantías personales/derivados crediticios por cartera Garantías personales 22,271 33,98% 9 / 17

10 Capítulo 4 - Exposiciones con derivados y contrapartes Requisito:Análisis de la metodología para asignar capital económico y límites de crédito NO APLICABLE 10 / 17

11 Capítulo 5 - Titulización Requisito:Objetivos de la entidad en relación con la actividad de titulización NO APLICABLE 11 / 17

12 Capítulo 6 - Riesgo de mercado Requisito:Requisito general de divulgación cualitativa con respecto al riesgo de mercado El proceso de medición del riesgo de mercado, pretende estimar el valor mínimo (o máximas pérdidas) que podría alcanzar las posiciones expuestas a este riesgo, por un movimiento adverso de los precios de los activos que forman parte de la cartera. Para evaluar la necesidad de capital por riesgo de mercado, la entidad emplea la metodología y el resultado del Pilar 1. Para ello, se utiliza el método VaR que mide la peor de las pérdidas esperadas en el valor de la cartera para un período de tiempo determinado y para un nivel de confianza específico en condiciones normales de mercado. Información cuantitativa Requisito:Requerimientos de capital por activos nacionales 7,793 Requisito:Requerimientos de capital por posiciones en moneda extranjera / 17

13 Capítulo 7 - Riesgo operacional Requisito: del método para la evaluación del capital por riesgo operacional El proceso de medición del riesgo operacional, pretende determinar una aproximación a las posibles pérdidas que podría afrontar la entidad originada en eventos de riesgos relacionados al control de los procesos internos, la actuación del personal y el funcionamiento de los sistemas. Para evaluar la necesidad de capital por riesgo operacional la entidad emplea la metodología y el resultado del Pilar 1. En particular, en el método del indicador básico el requerimiento de capital es equivalente a un porcentaje (15%) del promedio de los tres últimos años de ingreso bruto anual positivo, excluyendo los años en que el ingreso anual haya sido negativo o igual a cero. 13 / 17

14 Capítulo 8 - Posiciones en acciones Requisito:Distinción de las tenencias en las que se esperan ganancias de capital Nuestra entidad tiene una posición de acciones con cotización, que no tienen por objeto obtener resultados de corto plazo (trading), sino que se trata de una decisión estratégica de largo plazo, con el doble objetivo de constituir una reserva de liquidez y diversificar el patrimonio del Banco con un activo real. Requisito:Análisis de las políticas relevantes aplicadas a la valuación y contabilización de tenencias La posición en acciones se valúa a valor de mercado, neto de una previsión por desvalorización, calculada como diferencia entre su precio de mercado al cierre y el promedio de cotización a fin de mes de los últimos 36 meses, que el Banco considera adecuada para morigerar los efectos de la volatilidad del mercado registrada en los últimos años. Información cuantitativa Requisito: de las inversiones en el balance de mercado neto de previsión por desvalorización 48,185 Requisito: razonable de las inversiones en el balance ( de Mercado) 71,181 Requisito:Importe de inversiones con cotización pública por tipo Acciones en otras sociedades no controladas 48, ,00% Requisito:Suma de ganancias y pérdidas realizadas en el período 4,243 Requisito:Requerimientos de capital por grupos de acciones apropiados Acciones en otras sociedades no controladas 6, ,00% 14 / 17

15 Capítulo 9 - Riesgo de tasa de interés Requisito:Aspectos en materia de Transparencia El proceso de medición del riesgo de tasa de interés, pretende estimar las pérdidas que se podrían ocasionar originadas por variaciones en la tasa de interés, teniendo en cuenta la estructura de activos y pasivos de la entidad. Para evaluar la necesidad de capital por este riesgo, se aplica el criterio adoptado por el BCRA en un régimen informativo pero que no constituye exigencia de capital regulatorio. El mismo consiste en agrupar las cuentas del balance según su sensibilidad a la tasa de interés, calculando el riesgo de renovación o reprecio mediante el empleo de bandas temporales, y considerar la brecha (o GAP) entre el total de activos y pasivos de acuerdo a su duration. Información cuantitativa Requisito:Requisito de capital adicional por riesgo de tasa de interés 2, / 17

16 Capítulo 10 - Remuneraciones Requisito:Información relativa a los órganos que supervisan la remuneración El Directorio de la Entidad resuelve y supervisa la política de remuneraciones de todo el personal de la Entidad, sin realizar distinción por región, sucursal o línea de negocios. No existen consultores externos contratados que intervengan en el proceso de fijación de la política de remuneraciones. Requisito:Información relativa al diseño y la estructura de los procesos de remuneración Los cuadros gerenciales y demás personal del Banco tienen asignada solo una retribución fija mensual. No existe una política de retribuciones variables, planes de opciones, remuneraciones diferidas, u otros sistemas de retribución o incentivos en función del cumplimiento de objetivos o metas comerciales, o indicadores de desempeño o performance de sus líneas de negocios. Los principios de la política retributiva del personal gerencial son los siguientes: Que las retribuciones sean congruentes con una gestión rigurosa de los riesgos sin propiciar una asunción inadecuada de los mismos y que estén alineados con los intereses de los accionistas, fomentando la creación de valor a largo plazo; Que la retribución sea competitiva, facilitando la atracción y retención de los niveles gerenciales. Durante el ejercicio no se han realizado modificaciones a las políticas de retribuciones de la Entidad. Requisito: de las formas de cómo se vincula el desempeño con los niveles de remuneración La Entidad tiene un esquema de remuneración fija no encontrándose condicionada a una medición del desempeño en el período. Requisito: de las formas de remuneración variable que se utilizan y su justificación La Entidad no utiliza formas de remuneración variable. Información cuantitativa Requisito:Número total de compensaciones adicionales (sing-on awards) realizadas durante el ejercicio 80 Requisito:Monto total de compensaciones adicionales (sing-on awards) realizadas durante el ejercicio 528,833 Requisito:Número total de indemnizaciones por despido realizadas durante el ejercicio 1 Requisito:Monto total de indemnizaciones por despido realizadas durante el ejercicio 82,004 Requisito:Desglose del monto de remuneraciones otorgado durante el ejercicio en fijo y variable Fijo 13,108, ,00% Requisito:Desglose del monto de remuneraciones otorgado durante el ejercicio en diferido y no diferido No Diferido 13,108, ,00% 16 / 17

17 Requisito:Desglose del monto de remuneraciones otorgado durante el ejercicio por instrumento utilizado Efectivo 13,108, ,00% 17 / 17