ANEXO 02 DETALLE DEL SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES CONSEJO NACIONAL DE DESARROLLO DE LA COMUNIDAD

Transcripción

1 AI INFORME DE CONTROL INTERNO DERIVADO DE DENUNCIA ASOCIADA CON LIQUIDACIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN DEL 2%ISR DEL 2009 Y FINANCIAMIENTO DE COMPRA DE TERRENO, CON FONDOS DEL 2%ISR-AÑO 2012, GIRADOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE DESARROLLO COMUNAL Y TRAMITADOS POR DINADECO A LA ASOCIACIÓN DE DESARROLLO INTEGRAL DE SAGRADA FAMILIA DE CARIARI DE POCOCÍ-LIMÓN Establecer la política y los procedimientos pertinentes y evidenciar su aplicación, dentro de los tres meses siguientes al recibo del presente informe, con lo que se garantice que los proyectos que se aprueben, cuenten con el 100% de los requisitos establecidos, según su tipo; acordes con los revisados y recomendados por el Depto. de Financiamiento Comunitario y en caso de que se le detalle la carencia de alguno, evaluar e incluir en actas las consideraciones que adopte en por o en contra de la aprobación del financiamiento. Parcial cumplida 30/10/2015 En el seguimiento AI , del 30/03/2016, faltaba que se publicara en el Diario Oficial la Gaceta, los acuerdos tomados por el CNDC, en el Acta , del 10/12/2015, relacionados con los requisitos para la formulación de anteproyectos y proyectos y liquidaciones del Fondo de Proyectos, los que no contienen las políticas generales ni describe los procedimientos usados, referentes a que los proyectos se aprueben con el 100% de los requisitos establecidos, según tipo, por lo cual la recomendación se mantiene como Parcialmente cumplida, con plazo vencido, sin que se tramitara justificación alguna y prórroga del encargado para su ejecución. Para este caso, se obtuvo el oficio DND , del 14/11/2016, suscrito por el Sr. Harys Regidor Barboza, Director Nacional y el CNDC , del 14/11/2016, de la Sra. Gretel Bonilla Madrigal, Secretaria Ejecutiva del Consejo Nacional, donde indica que mediante la Gaceta del 28/04/2016, Alcance No. 65, se publicaron los requisitos para la formulación de anteproyectos y proyectos y liquidaciones del Fondo de Proyectos; pero estos no contienen la política ni los procedimientos recomendados, por lo que se mantiene como parcialmente cumplida, con plazo vencido,sin que haya recibido justificación o solicitud de prórroga de cumplimiento, por lo que esta Auditoría, analizará las acciones a aplicar. 1 de 5

2 AI INFORME DE REVISIÓN DEL LIBRO DE ACTAS N 2 DEL CONSEJO NACIONAL DE DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Eliminar la práctica de incluir transcripciones de actas cuyas sesiones hayan sido efectuadas con fechas anteriores a la fecha de autorización del respectivo libro de actas por parte de la Auditoría Interna 12/2/2016 De acuerdo con lo señalado en el oficio CNDC , del 18 de agosto del 2015, el señor Harys Regidor Barboza, comunica a esta Auditoría que en la sesión , del 13 de agosto del 2015, el Consejo conoció el Informe AI , enviado por la Auditoría Interna del MGP, así como sus recomendaciones, tomando nota del cumplimiento de estas. Aunado a lo anterior, se considera que esta Auditoría emitió el AI , del 21 de julio del 2016, mediante el cual se remite a la Presidenta del Consejo Nacional de Desarrollo de la Comunidad el Reporte de cierre del Libro de Actas No. 2, determinándose en la revisión efectuada, que no se incluyen actas con fechas anteriores a la fecha de autorización del libro por parte de esta Auditoría. Por lo anterior, se considera que la recomendación fue CUMPLIDA 2 de 5

3 Proceder al obtención de las firmas faltantes, que le dan legalidad a las actas mencionadas en el punto 7.1D 12/2/2016 Mediante oficio CNDC , del 05 de julio del 2016, el Director Ejecutivo de DINADECO, le informó a esta Auditoría que en Sesión el Consejo Nacional de Desarrollo de la Comunidad, se conoció el Informe AI , y la Secretaria del Consejo se encuentra en el proceso de búsqueda de las firmas faltantes. Ante la imposibilidad material de subsanar las firmas pendientes, la Secretaria del Consejo solicitó un criterio sobre este tema. Por medio del oficio AJ del 25 de agosto del 2016, la Licda. María José Zamora Ramírez, en su calidad de Jefa de la Asesoría Jurídica de DINADECO, expone entre otros puntos lo siguiente: "(, el Consejo puede avalar los argumentos de su Secretaria Ejecutiva con fundamento en las siguientes consideraciones: A) Falta de interés actual (...) B) Principio de Conservación del Acto Administrativo (...) C) Múltiples limitaciones para conseguir las firmas pendientes (...) Con base en este criterio, el cual fue suficientemente discutido y analizado, mediante la sesión , del 16 de setiembre del 2016, se tomó el acuerdo número 3, el cual fue trasladado a esta Auditoria con el oficio CNDC , del 23 de setiembre del 2016, y que textualmente señala: TRASLADAR copia del oficio con sus tres recomendaciones emitidas por la Asesoría Jurídica, para la Auditoría Interna, para tomar por cumplida las (sic) recomendaciones( sic)". De acuerdo con lo anotado anteriormente, esta Auditoría considera la recomendación como CUMPLIDA. 3 de 5

4 Anular los folios a partir del 1801 con el objeto de utilizar los restantes para concluir el año 2015, proceder a empastarlo y remitirlo para el cierre respectivo, asimismo considerar la cantidad promedio utilizada por año y solicitar ese número aproximado de 500 folios para los años subsiguientes. (Ref. punto 7.1 G) 19/7/2015 Mediante oficio CNDC , del 05 de julio del 2016, la señora Grettel Bonilla M. Secretaria del Consejo, remitió los libros de actas para su cierre y esta Auditoría pudo comprobar que los folios del 1771 al 1843 se encuentran anulados Asimismo, con oficio CNDC , del 15 de diciembre del 2016, la señora Grettel Bonilla Madrigal, Secretaria del Consejo Nacional de Desarrollo de la Comunidad, remitió 500 folios numerados del 001 al 500, que serían utilizados como Libro de Actas N 4. Por esta razón se considera la recomendación como CUMPLIDA. 4 de 5

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