Notas sobre los Estados Financieros Consolidados

Transcripción

1 I.- Para Septiembre de 2008 la Utilidad Neta del Grupo Financiero ascendió a $215.6 millones de pesos un 26.7% mayor que el mismo periodo del año anterior, impulsada principalmente por un crecimiento en la cartera comercial y de Vivienda así como el incremento en las tasas, donde la TIIE promedio pasó de 7.59% en septiembre de 2007 a 8.13% en septiembre de De igual manera la utilidad neta se vio favorecida por una ganancia no recurrente de $17.05 millones de pesos después de impuestos, derivado de la venta de una parte de las acciones de Banca Afirme en la compañía VISA, esto como parte de la oferta pública inicial de esta compañía. El Margen Financiero del Grupo muestra un incremento del 11.7% para el tercer trimestre del 2008, impulsado por un incremento del 28.4% en el ingreso por intereses, lo cual es consecuencia de: a) ampliación de la base de créditos con mayor diferencial entre la tasa activa y pasiva (Comercial 19.8%, Vivienda 56.2% y Consumo 10.6%); b) una expansión en la captación de exigibilidad inmediata y a plazo (42.7% y 23.6% respectivamente); c) ingresos adicionales derivados de la aportación de capital que se realizó a finales del segundo semestre del 2007 y que se invirtieron en activos productivos durante lo que va del 2008, los cuales no estuvieron durante todo el periodo del año anterior; y d) un aumento en las tasas de interés de mercado a partir del segundo trimestre del 2007 resultado de una Política Monetaria mas restrictiva, en forma trimestral el MIN aumenta de 3.66% en el segundo trimestre de 2008 a 4.49% en el tercer trimestre de 2008 debido a un mayor crecimiento del margen financiero respecto a los activos productivos promedio, esto ocasionado principalmente por el crecimiento en cartera comercial, hipotecaria y de consumo y por el incremento de mas de 50 puntos base de la TIIE la cual promedió 8.49% durante el tercer trimestre de 2008 en comparación con el 7.96% del segundo trimestre de En las utilidades del Grupo Financiero, Banca Afirme participa con $117.7 millones de pesos lo que representa un 54.6%, Arrendadora contribuye con $2.4 millones de pesos, Factoraje con $2.6 millones de pesos, Almacenadora con $2.6 millones de pesos, Seguros Afirme con $31.6 millones de pesos y $58.7 millones de utilidad neta correspondientes a los beneficios obtenidos en Afirme Grupo Financiero en lo individual, resultado de la inversión del capital aportado y no asignado a las subsidiarias. A partir del segundo trimestre de 2008, se llevó a cabo el reconocimiento de los gastos de originaciòn del producto Hipocasa Afirme, con lo que el Grupo Financiero diferirá en el plazo del producto 9.16 millones de pesos de gastos. Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 1

2 II.- La tenencia accionaria de la sociedad controladora por subsidiaria. TENENCIA ACCIONARIA POR SUBSIDIARIA ENTIDAD % DE PARTICIPACION BANCA AFIRME 99.99% ARRENDADORA 99.99% FACTORAJE 99.99% ALMACENADORA 99.99% SEGUROS 99.99% III.- La cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda se integra como se muestra a continuación: CARTERA VIGENTE Y VENCIDA TIPO DE CREDITO CARTERA VIGENTE NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA VENCIDA NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA TOTAL CREDITOS COMERCIALES 8, , ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL 7, , INTERMEDIARIOS FINANCIEROS ENTIDADES GUBERNAMENTALES CREDITOS AL CONSUMO 1, , CREDITOS A LA VIVIENDA 1, , TOTAL 11, , * EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 2

3 IV.- A continuación se presentan las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, por tipo de moneda. BANCA TASAS DE INTERES PROMEDIO AL CIERRE DE SEPTIEMBRE DE 2008 CONCEPTOS TASAS DE INTERES PROMEDIO NACIONAL EXTRANJERA CAPTACION TRADICIONAL DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA DEPOSITOS A PLAZO PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS BANCA ARRENDADORA 8.81 N/A FACTORAJE ALMACENADORA V.- Los movimientos en la cartera vencida del tercer trimestre de 2008, así como los traspasos hacia y desde la Cartera Vigente, se integran de la manera siguiente: CONCEPTO MOVIMIENTOS DE LA CARTERA VENCIDA EN EL 3 er TRIMESTRE DE 2008 CREDITOS COMERCIALES NACIONAL EXTRAJERA CREDITOS AL CONSUMO NACIONAL CREDITOS A LA VIVIENDA NACIONAL TOTAL SALDO INICIAL ENTRADAS TRASPASOS DE CARTERA VIGENTE SALIDAS CREDITOS LIQUIDADOS CASTIGOS ADJUDICACIONES TRASPASOS A CARTERA VIGENTE SALDO FINAL Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 3

4 VI.- Los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto, por tipo genérico de emisor se presentan a continuación: CATEGORIAS DE INVERSIONES EN VALORES Y REPORTOS er TRIM INVERSIONES EN VALORES 2, TITULOS PARA NEGOCIAR 2, SIN RESTRICCION 2, DEUDA GUBERNAMENTAL 2, DEUDA BANCARIA 5.02 OTROS TITULOS DE DEUDA TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO DEUDA GUBERNAMENTAL OPERACIONES DE REPORTO TITULOS A RECIBIR 16, DEUDA GUBERNAMENTAL 16, OTROS TITULOS DE DEUDA ACREEDORES POR REPORTO 16, DEUDA GUBERNAMENTAL 16, OTROS TITULOS DE DEUDA DEUDORES POR REPORTO DEUDA GUBERNAMENTAL OTROS TITULOS DE DEUDA 0.00 TITULOS A ENTREGAR DEUDA GUBERNAMENTAL OTROS TITULOS DE DEUDA 0.00 Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 4

5 VII.- Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y subyacente se presentan a continuación. CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SWAPS DIAS POR VENCER IMPORTE y/o NACIONAL TASA ACTIVA TASA PASIVA FLUJOS A RECIBIR FLUJOS A ENTREGAR FLUJOS NETOS CON FINES DE COBERTURA DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Cross Currency Swap % % TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Swap con cobertura de tasas % % OPCIONES * Opciones fuera del dinero total 4, % % Se realizaron las pruebas prospectivas y retrospectivas necesarias para determinar el nivel de efectividad de las coberturas obteniendo los siguientes resultados: SWAPS CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS GANANCIA O PERDIDA EN TIPO DE NIVEL DE RESULTADOS POR COBERTURA EFECTIVIDAD CON FINES DE COBERTURA INEFECTIVIDAD DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS Cross Currency Swap Valor Razonable 100% 0.00 TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJO Swap con cobertura de tasas Valor Razonable 100% OPCIONES Opciones fuera del dinero Valor Razonable 100% 0.00 * Operaciones Realizadas con una serie de opciones "CALL" (CAPLET) mensuales al plazo de la cartera cubierta, con un precio de ejercicio de 10% con respecto al nivel de la TIIE, dado que este indicador se ubica en 8.66%, el instrumento se encuentra fuera del dinero. Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 5

6 VIII.- Resultados por valuación y por compraventa, por tipo de operación correspondientes al tercer trimestre de 2008 son los siguientes: RESULTADO POR INTERMEDIACION I TRIM '08 II TRIM '08 III TRIM '08 RESULTADO POR VALUACION TITULOS PARA NEGOCIAR TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS TITULOS PARA NEGOCIAR RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES INCREMENTO PO0R ACT. DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION TOTAL IX.- Monto y origen de las principales partidas que integran el rubro de otros gastos y otros productos correspondientes al tercer trimestre de PARTIDAS QUE INTEGRAN EL RUBRO DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS I TRIM 08 II TRIM 08 III TRIM 08 OTROS PRODUCTOS RECUPERACION DE IMPUESTOS COMERCIALIZACION DE MATERIAS PRIMAS QUEBRANTOS NETOS LIBERACION DE RESERVAS PREVENTIVAS ADICIONALES ACCIONES VISA OTROS Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 6

7 X.- Los impuestos diferidos se presentan a continuación según su origen: MONTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS SEGÚN SU ORIGEN BASE TOTAL ISR 28% PTU 10% TOTAL PARTIDAS A FAVOR PROVISONES TEMPORALES ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIO OTROS DIFERENCIAS TEMPORALES PARTIDAS A CARGO DEDUCCIONES ANTICIPADAS OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR XI.- Índice de capitalización XII.- Capital Básico y Complementario XIII.- Valor en Riesgo de Mercado Información de Banca Afirme CAPITALIZACION Y VALOR EN RIESGO DE MERCADO (VAR) ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CREDITO 9, DE MERCADO 2, OPERATIVO ESTRUCTURA DEL CAPITAL CAPITAL BASICO 1, CAPITAL COMPLEMENTARIO CAPITAL NETO 1, INDICIE DE CAPITALIZACION DE CREDITO 18.15% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL 13.55% VALOR EN RIESGO DE MERCADO PROMEDIO (VAR) 6.25 PORCENTAJE SOBRE CAPITAL NETO 0.37% Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 7

8 XIV.- Información por segmentos. III TRIMESTRE 2008 Estado de Resultados por Segmentos (cifras en millones de pesos) Operaciones Crediticias Operaciones de Tesoreria y Operaciones Banca de por cuenta Inversion de Terceros Otros Total Ingreso por Intereses Ingresos por Servicios de Almacenaje Gasto por Intereses Resultado por Posicion Monetaria Estimacion Preventiva para Riesgos Cred Comisiones y Tarifas Cobradas Comisiones y Tarifas Pagadas Resultado por Intermediacion Gastos de Administracion y Promocion Resultado de Operación Otros Gastos y Productos ISR Resultado antes de participacion de subsidiarias Participacion en el Resultados de subsidiarias Seguros Afore Otros Partidas Extraordinarias Interes Minoritario Utilidad Neta A continuación se presenta la cartera vigente y vencida segmentada por sector económico: CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO AGRICULTURA COMERCIO 2, CONSTRUCCION 1, ELECTRICIDAD Y AGUA GOBIERNO MUNICIPAL, ESTATAL Y FEDERAL MANUFACTURERA 1, MINERIA Y PETROLEO SERVICIOS 2, SERVICIOS FINANCIEROS E INMUEBLES TRANSPORTES Y COMUNICACIONES CONSUMO 1, VIVIENDA 1, TOTAL 12, Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 8

9 CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO AGRICULTURA 4.42 COMERCIO CONSTRUCCION GOBIERNO 0.26 MANUFACTURERA SERVICIOS SERVICIOS FINANCIEROS E INMUEBLES 1.60 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES CONSUMO VIVIENDA TOTAL Cartera de Créditos por Zona Geográfica CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( ** ) CENTRO ( *** ) TOTAL CONSUMO , VIVIENDA , INTERMEDIARIOS FINANCIEROS QUIROGRAFARIOS CONTRACTUALES , , FACTORAJE , , ARRENDADORA COMERCIAL , ALMACENADORA GOBIERNO TOTAL 1, , , , , CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( ** ) CENTRO ( *** ) TOTAL CONSUMO CONTRACTUALES FACTORAJE ARRENDADORA COMERCIAL TOTAL Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 9

10 CAPTACION AGRUPADA POR PRODUCTO Y ZONA GEOGRAFICA DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( ** ) CENTRO ( *** ) TOTAL DEPOSITO DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA 1, , , DEPOSITOS A PLAZO 1, , , , TOTAL 3, , , , , ( * ) DISTRITO FEDERAL, ESTADO DE MÉXICO, PUEBLA Y QUERETARO ( ** ) TAMAULIPAS, COAHUILA, SINALOA, BAJA CALIFORNIA NORTE, SONORA Y CHIHUAHUA ( *** ) JALISCO, GUERRERO, GUANAJUATO Y MICHOACAN XV.- Información de partes relacionadas: Las principales operaciones realizadas con partes relacionadas fueron las siguientes: CREDITOS Y OPERACIONES CON OTRAS EMPRESAS RELACIONADAS PERSONAS FISICAS Y MORALES QUE TIENEN EL CONTROL DIRECTO E INDIRECTO DEL GRUPO CARTERA DE CREDITO DEUDORES POR COMERCIALIZACION APERTURA DE CREDITOS IRREVOCABLES 7.53 CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS 1, CAPTACION A LA VISTA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION DEL BANCO Y EL GRUPO CARTERA DE CREDITO 8.12 CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS 5.84 CAPTACION A LA VISTA CONYUGES Y PERSONAS CON PARENTESCO CON LAS PERSONAS ANTERIORES CARTERA DE CREDITO 7.59 CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS 8.67 CAPTACION A LA VISTA 0.00 Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 10

11 INTERESES Y COMISIONES DE EMPRESAS RELACIONADAS DEL 1 DE ENERO I TRIM II TRIM III TRIM INGRESOS POR COMERCIALIZACION DE MERCANCIA INTERESES COBRADOS INGRESOS POR ALMACENAJE INTERESES PAGADOS COMISIONES COBRADAS TOTAL DE INGRESOS SUELDOS Y PRESTACIONES OTROS HONORARIOS RENTAS PAGADAS OTROS GASTOS DE OPERACION Y ADMINISTRACION TOTAL DE EGRESOS Indicadores Financieros INDICADORES RELEVANTES III T 08 II T 08 I T 08 IV T 07 III T 07 II T 07 I T 07 Índice de morosidad 3.19% 3.35% 3.23% 3.01% 2.52% 2.00% 1.74% Cobertura de cartera vencida Eficiencia operativa 4.48% 4.63% 4.76% 4.82% 4.80% 4.83% 5.01% ROE 8.97% 5.43% 11.77% 7.60% 3.56% 8.45% 21.50% ROA 1.45% 0.91% 2.07% 1.05% 0.68% 1.25% 3.70% Índice de Liquidez MIN 4.49% 3.66% 4.41% 4.05% 3.68% 4.65% 3.10% Banca Afirme Índice de Capitalización de Crédito 18.15% 19.22% 18.75% 17.40% 18.25% 18.59% 15.40% Índice de Capitalización Total 13.53% 14.77% 13.75% 13.19% 13.53% 14.24% 12.31% Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado de crédito 9,260 8,526 7,095 7,010 6,526 6,261 6,303 de mercado 2,939 2,452 2,464 2,233 2,275 1,912 1,566 Total 12,199 10,978 9,559 9,243 8,801 8,173 7,869 Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 11

12 Calificación de Cartera de Banca Afirme BANCA AFIRME, S.A. CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2008 IMPORTE DE CARTERA CREDITICIA EXCEPTUADA 0 CARTERA COMERCIAL RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS CARTERA DE CONSUMO CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA TOTAL RESERVAS PREVENTIVAS CALIFICADA Riesgo A 10, Riesgo B 1, Riesgo C Riesgo D Riesgo E TOTAL $11,946 $160 $39 $31 $230 Menos: RESERVAS CONSTITUIDAS $251 EXCESO -$21 NOTAS: 1.- Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correpondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de Septiembre del La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de la cartera comercial e hipotecaria de vivienda efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las metodologías establecidas por la CNBV. La cartera créditos base para la calificación incluye las operaciones contingentes que se muestran en el grupo correspondiente de cuentas de orden al pie del balance general. El exceso en las reservas preventivas constituidas por $21', corresponden a reservas derivadas de riesgos operativos, reservas adicionales por concepto de intereses sobre créditos vencidos, otros adeudos vencidos y reservas para casos específicos. Información Financiera Tercer Trimestre 2008 Pag. 12